中小企業(yè)信貸風險分析及防范

第第頁中小企業(yè)信貸風險分析及防范【文章摘要】

一直以來在我國的融資機制下是以間接融資為主，中小企業(yè)則是以銀行信貸為主要渠道。但是由于信用風險評估體系不健全、信息不對稱、貸后管理工作不到位等方面的原因，造成了中小企業(yè)信貸通常面臨著許多風險。在金融危機后怎樣發(fā)揮信貸作用并且防范好風險，促進中小企業(yè)發(fā)展具有現(xiàn)實意義。本文從中小企業(yè)融資存在的結構特點入手，闡述了其存在的風險問題，并提出來一些防范措施。

【關鍵詞】

信貸風險；貸后管理；特點

0引言

當前在我國國民經(jīng)濟建設中中小企業(yè)的地位與作用越發(fā)重要，國家陸續(xù)出臺了促進、扶持中小企業(yè)發(fā)展的一系列鼓勵政策。我國銀行業(yè)為了培育優(yōu)質(zhì)客戶、規(guī)避和分散風險、調(diào)整信貸結構和提高收益，對中小企業(yè)加大了信貸支持，針對中小企業(yè)的信貸業(yè)務制定出了一系列的管理制度，并且對中小企業(yè)逐漸放寬了信貸準入條件，積極推動了中小企業(yè)信貸市場的開拓。然而當前中小企業(yè)普遍存在抵抗風險能力弱的特點，且管理水平較低。在當前的形勢下，銀行業(yè)要想加大開拓中小企業(yè)信貸的力度，就必須要充分認識和著重研究中小企業(yè)的特點和風險特征、融資方式和動機、防范風險和解決措施等方面，切實制定出可操作的辦法和措施，盡最大努力去規(guī)避和分散風險，在扶持中小企業(yè)發(fā)展時真正實現(xiàn)銀企雙贏。

1我國中小企業(yè)融資存在的結構特點

當前在我國企業(yè)中有99%是中小企業(yè)，它們創(chuàng)造的GDP達到了60%，繳納的稅款達到了50%，并且為城鎮(zhèn)提供了絕大部分就業(yè)崗位，可見在我國社會經(jīng)濟發(fā)展歷程中它們的地位與作用越發(fā)重要。但是中小企業(yè)的融資現(xiàn)狀與其發(fā)揮的作用極不對稱。中小企業(yè)與實力雄厚、規(guī)模龐大的大型企業(yè)比較，其融資的劣勢就會表現(xiàn)的尤為突出，很難突破瓶頸。拿浙江省來說，自改革開放以來中小企業(yè)得到了飛快發(fā)展，但是仍有70%的企業(yè)還存在資金缺口。依據(jù)的參考和標準的不同，就會形成不同的結構和分類?，F(xiàn)拿中小企業(yè)與大型企業(yè)相比，融資存在的結構特點如下：

第一，就融資渠道而言，中小企業(yè)主要依賴內(nèi)在融資。一般情況下，大多數(shù)中小企業(yè)的規(guī)模較小，處在發(fā)展初創(chuàng)期，在資金的需求量上相對較少，并且缺乏融資必要的信用記錄，難以保證信用狀況，對外在融資的需求難以得到滿足，所以中小企業(yè)大部分都是依靠自身的內(nèi)部積累形式來實現(xiàn)發(fā)展，特別是在企業(yè)設立初期更加是這樣。

第二，就外在融資方式而言，中小企業(yè)更偏向于銀行等金融機構的貸款。我國資本市場由于發(fā)展尚不成熟，大部分中小企業(yè)很難從資本市場得到所需的資本支持，并且在中小企業(yè)內(nèi)部自有資金非常有限，所以中小企業(yè)在進行外在融資時更多的是選擇銀行短期貸款這一重要方式。據(jù)相關調(diào)查顯示，超過了60%的中小企業(yè)主要是依賴銀行貸款來融資。

第三，民間資金是中小企業(yè)重要的補充融資渠道。在我國因正規(guī)的金融制度關注的是有效控制金融資源，同時單個中小企業(yè)的貸款規(guī)模較小，而貸款的成本相對偏高，尤其是中小民營企業(yè)難以得到銀行等金融機構的青睞，所以民間資金就成為了中小企業(yè)在進行融資時的一個重要補充。

總之，從我國中小企業(yè)的融資結構來看，中小企業(yè)在進行外在融資時銀行信貸是最主要的方式。與之而來的銀行信貸風險就是中小企業(yè)信貸存在的關鍵問題。據(jù)有關調(diào)查表明，在08年金融危機時整個金融業(yè)的不良貸款率為2.4%，而中小企業(yè)則是超過了11%的不良率，以此可知中小企業(yè)擁有比較高的信貸風險。

2中小企業(yè)信貸業(yè)務中存在的風險問題

2.1信用風險評估體系不健全

銀行進行信貸風險管理其中一個重要環(huán)節(jié)就是運用科學合理的信用評估方法，西方發(fā)達國家的銀行在決定是否發(fā)放貸款時會有一系列文字評價、客戶信用評估、財務分析及貸后監(jiān)督等規(guī)范的程序。我國銀行在開展信貸業(yè)務方面盡管承擔了一些信用風險，如貿(mào)易融資、債券投資和銀行承兌等，但在度量信用風險上也奠定了一定基礎。例如在銀行內(nèi)部開展信用評級和計量客戶信用風險時，普遍推廣應用計算貸款風險程度和專家分析的方法，這對我國銀行開展信用風險管理具有積極的作用。針對中小企業(yè)信貸業(yè)務，我國銀行普遍運用的是定性分析，而財務分析技術相對落后，例如對歷史財務數(shù)據(jù)比較倚重，而對客戶的管理水平、償債能力、還款意愿和競爭能力等方面缺乏深入分析。由于風險控制措施和風險評判標準尚未成熟，還沒有依據(jù)中小企業(yè)的具體特點制定出相應的風險控制準則，中小企業(yè)評估體系還不健全，缺乏全面的風險分析，這就造成了銀行在對中小企業(yè)融資需求進行設計時常會面臨一些困境：難以及時反映出一些潛在的風險，最終產(chǎn)生了現(xiàn)實的風險；使得有些相對較好的項目與企業(yè)失去了融資機會；缺乏對中小企業(yè)融資額度的實際控制力，融資額度的核定通常是依據(jù)個人主觀判斷，這使得客戶從客觀上產(chǎn)生了較大的還款壓力，在放貸時就已經(jīng)埋藏了潛在的還款風險等。

2.2銀行與中小企業(yè)間的信息不對稱

在銀行開展中小企業(yè)信貸業(yè)務中，實際使用資金的是中小企業(yè)，它們對資金實際所投資的項目的具體貸款償還率、還款意愿、風險與收益及財務狀況等方面掌握了大量有效信息，然而提供資金的銀行，它們由于無法直接參與或完全監(jiān)控資金的具體運作，缺乏對相關信息的全面了解。銀行與中小企業(yè)間的信息不對稱會直接影響到信貸資產(chǎn)的安全性，主要表現(xiàn)在：其一，存在著逆向選擇的風險。因為與銀行相比中小企業(yè)擁有大量的有效信息，當市場上同時出現(xiàn)了信貸質(zhì)量好的和差的中小企業(yè)，銀行無法對單個中小企業(yè)準確的判斷和預測出具體風險水平，貸款利率只能依據(jù)在市場上所有中小企業(yè)的平均風險狀況而定，這就造成了那些風險相對較低的中小企業(yè)因貸款成本高于它們的預期值，從而迫使它們選擇其他融資途徑，進而從信貸市場退出。這樣市場上留下來的企業(yè)從某種程度上來說存在的風險較高，銀行將信貸資金發(fā)放給這些企業(yè)后，將會抬高其平均風險水平，而銀行將會再次提高貸款利率，長此以往將會使大量的優(yōu)質(zhì)企業(yè)被排擠出信貸市場，而那些積極主動申請貸款的企業(yè)實質(zhì)是信貸風險較高的企業(yè)，它們極有可能會發(fā)生信貸風險，這就是逆向選擇。其二，存在道德風險。在申請貸款時中小企業(yè)為了能得到銀行的貸款支持會盡量包裝自身，竭盡全力去隱瞞對貸款產(chǎn)生不利影響的信息，甚至直接提供虛假信息，以此獲得貸款。貸后由于收益與承擔的風險不對等，同時銀行也無法時刻有效監(jiān)控中小企業(yè)，這樣中小企業(yè)就可能會改變資金用途，將直接影響到信貸資產(chǎn)的安全性。

2.3貸后管理工作不到位

銀行在具體操作中，信貸管理中的貸后管理成了薄弱環(huán)節(jié)。首先，貸后檢查工作不完善，在近些年的各種審查中普遍存在貸后管理薄弱問題。其次，信息采集、處理系統(tǒng)的建設比較落后，主要是在貸后沒有進行充分的信息采集。最后，貸后管理的意識不強，存在許多不良信貸習慣。另外，銀行的激勵機制存在不足，從某種程度上滋生了重視貸款而輕視管理的現(xiàn)象。

3防范中小企業(yè)信貸風險應采取的措施

3.1針對中小企業(yè)完善信用風險評估體系

首先，對信用風險進行量化，建立必要的風險管理模型。我國銀行業(yè)雖然進行風險管理有一定時間，但相關數(shù)據(jù)的積累還不夠，同時數(shù)據(jù)的真實性、完整性還存在不少問題，所以要建立完整的客戶數(shù)據(jù)庫，這就要在借鑒西方發(fā)達國家先進經(jīng)驗的前提下，研究出滿足自身需要的風險管理模型。其次，確立有效的風險評估辦法。要想準確評估出中小企業(yè)的風險，就要求掌握中小企業(yè)真實的財務與經(jīng)營情況，不能僅以財務報表為依據(jù)，應該堅持定性與定量相結合、財務與非財務因素相結合。對中小企業(yè)要驗證其財務報表的可靠性和真實性，分析中小企業(yè)在資產(chǎn)、權益資本、銷售收入等方面的具體增長情況，并判斷出其發(fā)展能力。其增長情況可以體現(xiàn)企業(yè)在過去一段時間的經(jīng)營成果，也是預測企業(yè)未來發(fā)展?jié)摿Φ囊粋€重要因素。通過對中小企業(yè)分析上下游關系來了解其經(jīng)營情況，主要的分析內(nèi)容有：與上下游客戶的價格談判能力，與上下游客戶關系是否穩(wěn)定及結算方式等。最后，加大建設信用征信系統(tǒng)的力度。銀行的信用風險管理是系統(tǒng)工程，只要加大建設信用微觀基礎和宏觀環(huán)境的力度，就能從本質(zhì)上優(yōu)化銀行風險管理，為銀行進行的信用風險管理奠定堅實的基礎。應將完善信用制度、建立信用體系視為市場經(jīng)濟體制不斷健全的重要環(huán)節(jié)。

3.2全面掌握中小企業(yè)的具體信息

銀行需要從總分支三個層次來掌握中小企業(yè)的信息，尤其是與風險有直接關系的信息。支行是防范風險的第一關，需要對目標客戶群進行詳細的調(diào)查了解，在開展中小企業(yè)融資時，支行的相關負責人和客戶經(jīng)理需要與企業(yè)的領導者進行直接交流，主要是為了了解企業(yè)領導者的基本素質(zhì)、經(jīng)營管理理念、文化程度、業(yè)余嗜好等，這些都是信貸審查的組成部分。分行除了掌握重點客戶群的信息外，更應側重了解本區(qū)域內(nèi)的中小企業(yè)整體經(jīng)營情況。總行應從行業(yè)的角度來考慮，控制好行業(yè)組合風險與貸款總體投向的問題。銀行必須從完善其內(nèi)部信貸運行機制入手，盡量減少行內(nèi)的信息不對稱。在整個信用鏈中銀行與中小企業(yè)是重要的節(jié)點，只有實現(xiàn)互利互惠，才能使各方的利益得到鞏固，這一方面雙方必須達成共識。

3.3建立科學有效的貸后管理體系

一是進行定期檢查，信貸管理人員要進行定期或不定期的回訪授信企業(yè)，對授信企業(yè)的業(yè)務往來、交易記錄、營運及財務資料等進行檢查，對授信企業(yè)的資金流向進行動態(tài)掌控，存在異?，F(xiàn)象及時向上級回報，并采取積極的措施以減少損失；二是對授信企業(yè)及時更新基本資料，不僅要求企業(yè)提供財務報表與材料，還要隨時向征信部門了解企業(yè)的基本情況；三是多關注一些法律訴訟事件，相關人員從外界專門收集相關資料，查看是否有本行的授信企業(yè)被牽連其中，并及時采取相應措施。

4結論

綜上所述，中小企業(yè)的信貸業(yè)務具有風險大、成本高的特點，這就要求銀行對傳統(tǒng)的風險管理模式進行改革，這就需要銀行針對中小企業(yè)完善信用風險評估體系、全面掌握中小企業(yè)的具體信息、建立科學有效的貸后管理體系，在保障有效規(guī)避風險及收