醫(yī)院財務(wù)科工作制度與職責

目錄目錄度·····························································2度·····························································3度·······················································度·····························································3度·······················································度·················································4度·····························································5度·······················································度·······················································度··························································度·················································7度····················································8度·················································9度························································10度···················································11度························································12度··················································12財務(wù)會···········································度··················································14度············································15度··················16度···············································16

度···············································17程································程································程································程································程································程································程··························28程··························29程··························30程······································31程·····················································31程·······················33程································程··························35程············36

一請報制123456789二檔保制1234檔案的接室藏檔案必須帳物相符。三檔立歸制

12345四檔借制1234五檔安保制1

234離職后對所了解的機六檔的定銷制12綜345銷毀檔案并將七檔統(tǒng)制12

34八檔庫管制12非本室工因工作需要進入庫房時，345九會檔管制1234二十五年三種，期限從會計年度終了后的第一年算

56十財科作度123456定期清查庫存現(xiàn)金和材料，克服浪費和積壓，789

、遵守勞動紀律，不遲十、療記統(tǒng)制12各種醫(yī)療準臨345十、務(wù)門作度1務(wù)院

2．正確貫徹執(zhí)行各項財經(jīng)政策，加強財務(wù)監(jiān)督，嚴格財經(jīng)紀律。34報(決)56證(如發(fā))任7．會計人員要及時清理債權(quán)和債務(wù)，防止拖欠，減少呆帳。89

建立重大經(jīng)濟事項集明確123實行45

6．所有的借款必須在經(jīng)濟活動結(jié)束1個月內(nèi)報銷，7因特殊原因89十、療費度123．病員出院、住院處根據(jù)病房的出院通知單結(jié)算、收費或記帳。45

6十、產(chǎn)資理度1(除藥品和圖書外2保管加核對帳目。了指導用好物資。3按計劃供應(yīng)由配送中心實4·5．各科室應(yīng)指定專人負責物品請領(lǐng)、保管及注銷工作。十、據(jù)理度1務(wù)部門根制醫(yī)

2．財務(wù)部門指定專人保管票據(jù)，出納不得兼保管或核銷票據(jù)。3．票據(jù)管理人員負責登記收費票據(jù)的購買、發(fā)放、核銷的日期、規(guī)格及數(shù)量等。票據(jù)領(lǐng)取人應(yīng)對相關(guān)內(nèi)容確定后簽456票據(jù)十、定產(chǎn)理度1列入234

廢5院應(yīng)定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點理部門、十、財會檔管制1．醫(yī)院會計檔案的管理應(yīng)接受衛(wèi)生主管部門的指導和檢查。234．財務(wù)人員調(diào)離和離職必須辦理移交手續(xù)。．5．借閱財務(wù)會計檔案必須履行審批、登記、注銷手續(xù)。6十、價作理度包括各醫(yī)療機構(gòu)在1

2公布監(jiān)3即統(tǒng)一劃價，統(tǒng)一收費，統(tǒng)一使用合法的收費票據(jù)：公開住45各科室合作使用醫(yī)用設(shè)備時，作協(xié)議和若為新項目科室應(yīng)根6收費的管理規(guī)范與程序，凡非醫(yī)院購進的醫(yī)用品和7分解服務(wù)的內(nèi)容重復收費降低立

8二、療務(wù)格示度1．根《中華人民共和國消費者權(quán)益保護法》的相關(guān)規(guī)定精神，23可采取多種形式進行公公示牌冊)45二一醫(yī)服項的歷錄費核制123

4二二獎分管制123．獎金分配原則。(4)堅持4．醫(yī)院獎金分配的主要依據(jù)

在規(guī)對于據(jù)考核結(jié)二三內(nèi)審工制1審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定部長5l衛(wèi)結(jié)2．做好內(nèi)部審計是院長的職責：3．組織機構(gòu)與人員設(shè)置：(1)年收入3000萬元以

配備專職或者兼職審5實各單4．醫(yī)療機構(gòu)內(nèi)部審計部門履行下列職責：(1)擬定(2)審計(3)審計(4)按照(5)審計(6)審計(8)審計(9)審計(10)其他審計5．醫(yī)療機構(gòu)內(nèi)部審計部門權(quán)限

(3)參與(4)審核(5)檢查會計賬(10)對模范遵出通報批6．工作報告：

7委8．持續(xù)改進：年至少一(2)能夠(3)相關(guān)并對

簡陽瑪莉婦產(chǎn)醫(yī)院財票據(jù)管理流程責任部門

財會科

流程編號步驟

財會科

取得登記保管領(lǐng)用

銀行票據(jù)財會科到銀行購買登記票據(jù)起止號建立備查賬簿，反映票據(jù)領(lǐng)用情況票據(jù)保管票據(jù)作廢應(yīng)注明作廢，并且單獨保存和

收費票據(jù)財會科到財政購買登記票據(jù)起止號建立備查賬簿，反映票據(jù)領(lǐng)、用、存和核銷情況票據(jù)保管收費員領(lǐng)用登記登記領(lǐng)用時間，起止票號，領(lǐng)用人簽字

使用銷號保存銷毀

開具銀行票據(jù)

收費員使用票據(jù)作廢應(yīng)注明作廢，并將各聯(lián)粘回存根聯(lián)已使用票據(jù)銷號票據(jù)存根保存財政收回票據(jù)到期銷毀票據(jù)管理由財會科統(tǒng)一購買、印刷和管理。財會科設(shè)立專人負責票據(jù)管理工作，并建立相應(yīng)的職責制度。設(shè)立會計稽核對票據(jù)的使用情況進行內(nèi)部審核、檢查。實行不相容職務(wù)相分離，票據(jù)購買和票據(jù)保管、票據(jù)保管和票據(jù)使用、票據(jù)使用和票據(jù)稽核崗位相分離。票據(jù)反映經(jīng)濟信息真實、完整。簡陽瑪莉婦產(chǎn)醫(yī)院金成本核算流程責任部門

財會科

流程編號

步驟

財會科門診收入?yún)R總表（HIS系統(tǒng)查詢）

住院收入?yún)R總表（HIS系統(tǒng)查詢）

科室收入?yún)R總表

協(xié)同收入按比例分配

科室核算收入?yún)R總表

其他收入?yún)R總表（單獨統(tǒng)計、錄入）

費用支出（金蝶系統(tǒng)）科室?guī)旆款I(lǐng)用材料物資支出（金蝶系統(tǒng)）

洗漿維修消毒供應(yīng)、水電費等支出（金蝶系統(tǒng)）

科室直接成本匯總表

管理費用逐級分攤

科室成本明細匯總表

設(shè)備折舊等支出（金蝶系統(tǒng)）工資、績效分配表

成本核算分析報表

養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、公積金等支出（金蝶系統(tǒng)）簡陽瑪莉婦產(chǎn)醫(yī)院貨資金核查流程

責任部門

財會科

流程編號步驟

財會科定期對貨幣資金進行清查實地盤點，賬實核對清查現(xiàn)金及有價證劵

月結(jié)后與開戶銀行核對清查銀行存款

每日清查出納員每日日清月結(jié)

每月清查出納會計稽核共同現(xiàn)進行點盤點結(jié)束根據(jù)點結(jié)填《現(xiàn)金查庫盤點表》出納、會計稽核員、總賬會計確認簽字

每月清查出納每月末自查銀行存款日記賬，確保各項記錄正確、完整銀行日記賬與銀行對賬單核對編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》存行復核并簽字

清查結(jié)果報財會科科長，并就清查中存在的問題及時進行處理《現(xiàn)金查庫盤點表存款余額調(diào)節(jié)表》在年度結(jié)束后整理歸檔簡陽瑪莉婦產(chǎn)醫(yī)院貨資金管理流程

責任部門

財會科

流程編號步驟

財會科按貨幣資金類別分類管理現(xiàn)金管理

銀行存款管理支出范圍限額管理收付管理盤點管理

工資津貼，勞務(wù)報酬、差旅費、零星支出、其他符合規(guī)定的支出庫存現(xiàn)金不超過元限額，超過限額及時存銀行收取現(xiàn)金馬上開單入庫，支付須憑有效支付憑證，不得“白條”抵庫每日盤點和不定期盤點，確保賬款相符

開設(shè)賬戶結(jié)算管理票據(jù)管理核對管理

按財政規(guī)定開設(shè)和使用銀行賬戶不得簽發(fā)空頭/遠期支，銀行賬戶不得外借支票由專人保管；使用要填明日期、用途、大小寫金額；購買和作廢須登記銀行日記賬、總賬和相關(guān)明細賬核對，確保賬賬相對賬管理印鑒管理醫(yī)院所有貨幣資金須按相關(guān)流程定期清查，確保貨幣資金使用安全規(guī)范整理清查記錄，按類歸檔

符、賬證相符按月進行銀行賬戶核對工作，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽發(fā)支票印章有兩人以上分開保管，嚴禁出納保管票據(jù)和印鑒簡陽瑪莉婦產(chǎn)醫(yī)院債債務(wù)清查流程

步驟

責任部門

財會科流程編號財會科財會科往來賬核算員對各業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門定期清查清理往來業(yè)務(wù)余額，對于“應(yīng)付賬款療款醫(yī)療款人醫(yī)藥費應(yīng)收款應(yīng)付款進行清理。每半年“應(yīng)付賬款進行清理應(yīng)單位往來賬清楚余額正確進行函證對賬

每月“應(yīng)收醫(yī)療款進行清理預(yù)收醫(yī)療款院病人醫(yī)藥費”余額核對

每季度其他應(yīng)收款“其他應(yīng)付款行清理對往來賬進行賬齡分析，并進行分類，按程序報告批示后醫(yī)院處理與供應(yīng)單位商進行賬務(wù)核對正確證醫(yī)院賬和供應(yīng)單位賬相符

按照醫(yī)保合路醫(yī)保、保險公司等建立明細賬月核對對墊支費進行追返每月與體檢中心對體檢費用，按照單位進行清理，催促體檢費用的回收每月對欠費進行整理，分清欠費原因，積極追收欠費。每季度對欠費情況進行匯報每HIS系統(tǒng)微機賬與財務(wù)總賬核預(yù)收醫(yī)療人醫(yī)藥費”余額，做好登記

負責，不定期接受查庫交回財務(wù)，重新履行借款手續(xù)對個人借款、差旅費、培訓費等到期未結(jié)的進行催收和處理對未完工工程、設(shè)備往來款、預(yù)付賬款等向經(jīng)辦人進行核對和催辦

簡陽瑪莉婦產(chǎn)醫(yī)院住收入管理流程責任部門

財會科

流程編號步驟

業(yè)務(wù)部門

門診收費

財會科

開具入院證

入院證

入院處辦理入院準確錄入病員信息安排病員床號

入院首次預(yù)交金在院續(xù)交預(yù)交金

預(yù)交金日報表

藥品、治療、手術(shù)費記賬科室護理審核醫(yī)囑和記賬單是否一致開具出院證出院證病員病歷

檢查、化驗費記賬退費記賬結(jié)算室審核手術(shù)費、麻醉費和重癥監(jiān)護室記賬結(jié)算室辦理出院審核床位費、固定費用住院患者結(jié)賬清單審核病員預(yù)交收據(jù)是否齊全收回預(yù)交金收據(jù)（補退費）打印財政發(fā)票辦理醫(yī)保結(jié)算和新農(nóng)合保險結(jié)算

科室收入?yún)R總核對一致現(xiàn)金交款單住院結(jié)算日報表醫(yī)保結(jié)算報表新農(nóng)合結(jié)算報表

簡陽瑪莉婦產(chǎn)醫(yī)院固資產(chǎn)報廢管理程責任部門

財務(wù)部

編號步驟

院長

院長辦公

院長辦公

分管院領(lǐng)

職能部門1

10萬元以上

財會科通知相關(guān)部門初2

符合條件3

現(xiàn)場審驗

管理部門組織相關(guān)部門4

符合條件5

審簽

審議

簽字

財會科匯總擬定報廢請6

簽字

核搞

簽字

擬定報送公文財務(wù)部行文報主管78

后勤部回收交倉儲部9

部門組織變賣財務(wù)賬務(wù)10

審閱

簽字

財會科擬報刊處置情況11

財務(wù)部寫申請請12

財務(wù)部上賬?？?/p>

簡陽瑪莉婦產(chǎn)醫(yī)院固資產(chǎn)采購管理程責部

財部

編步

院

院辦會

院辦室

分院導

職部

設(shè)備科論證

資產(chǎn)管理科效益分析設(shè)備科設(shè)備性能等調(diào)設(shè)備委員會審議

審簽

審議

簽署意見

招標小組談價

設(shè)備科處理

設(shè)備科組織招標采購

設(shè)備科等組織相關(guān)部門

審簽

簽署意見

手續(xù)齊全交財務(wù)部

財務(wù)付款上賬

責部

簡陽瑪莉婦產(chǎn)醫(yī)院固資產(chǎn)盤點清查程財部

編步

院

院辦會

分院導

職部

財會科擬定盤點

相關(guān)部門核對財會科匯總盈

相關(guān)部門核對財會科擬盤點情

審簽

審議

簽字

相關(guān)部門簽字

財務(wù)進行賬務(wù)簡陽瑪莉婦產(chǎn)醫(yī)院經(jīng)審批流程責任部門

財會科

流程編號

行財務(wù)處行財務(wù)處步驟

科室/部門個人

分管領(lǐng)導

院長辦公室

財會科

事項經(jīng)批準完成后，整理匯總科室/部門/人用于報銷的有關(guān)原始票據(jù)

1差旅訓費填寫醫(yī)院統(tǒng)一的財務(wù)報銷審批單2額票據(jù)填寫院統(tǒng)一的定額發(fā)票匯總單3據(jù)等非正式票填寫醫(yī)院統(tǒng)一的領(lǐng)款單4款和預(yù)付款寫醫(yī)院統(tǒng)一的借款單

3元以上經(jīng)濟事項上報院長辦公會5務(wù)過程中取的反映真實業(yè)務(wù)的正式發(fā)票

會議審議

經(jīng)辦人簽字

審批或?qū)徍撕炞?/p>

5000元以下經(jīng)濟事項的部門聯(lián)合會簽，分管領(lǐng)導審核，

科室負責人簽字確認

1000元以內(nèi)經(jīng)濟事項，

分管領(lǐng)導直接審批

部長審