應收賬款質(zhì)押融資業(yè)務

流程體系文件應收賬款質(zhì)押融資業(yè)務作業(yè)指導書文件編號目

錄修記錯！未定義書簽。1.目22.適范3.定、寫和類34.職與限支4.2總/分行小企業(yè)銀行.........................................................................................................................................3

2頁共頁總分公司銀行44.4總/分行授信審批44.4有審批4.5會結(jié)算部放款中44.6總/分行風險管理45.原和本規(guī)6.操流137.檢監(jiān)錯！未定義書簽。8.依外文件內(nèi)規(guī)和系件誤！未定義書簽。外文件錯！定書。內(nèi)規(guī)章錯！定書。體文件錯！定書。9.附錯誤未定義書簽。錄....................................................................................................................................................................18記一應賬債確書）記二最額押同應賬質(zhì)專）........................................................20記三付賬（更通書整（I(GS)75-0313-03）記四付賬（更通書單（I(GS)75-0313-04）記五應賬質(zhì)融額申書（I(GS)75-0313-05記六應賬質(zhì)融業(yè)臺（I(GS)75-0313-06）..........................................................................記七應賬質(zhì)融放審表單）........................................................42記八應賬質(zhì)融放/余調(diào)審表整（I(GS)75-0313-08）.......................................1.的本文件規(guī)定了應收賬款質(zhì)押融資業(yè)務的操作流程和控制要點，旨在規(guī)范業(yè)務操作和有效控制業(yè)務風險，確保信貸資金安全。2.用范圍本文件適用于應收賬款質(zhì)押融資業(yè)務管理，包括流動資金貸款、銀行承兌匯票承兌等授信業(yè)務。第2頁共46頁

3.義、縮寫分類

3頁共頁應收賬款是指權(quán)利（賣方提供一定的貨物服務或設施而獲得的要求義務（買方）付款的權(quán)利，包括普通應收賬款和收費權(quán)。但不包括因票據(jù)或其他有價證券而產(chǎn)生的付款請求權(quán)。1)普通應收賬款包括：a)銷售產(chǎn)生的債權(quán)；b)提供服務產(chǎn)生的債權(quán)；c)出租產(chǎn)生的債權(quán)。2)收費權(quán)包括：a)公路、公路橋梁、公路隧道或者公路渡口等不動產(chǎn)收費權(quán)；b)農(nóng)村電網(wǎng)建設與改造工程電費收費權(quán)；c)法律、行政法規(guī)規(guī)定的可以出質(zhì)的其他收費權(quán)。應收賬款質(zhì)押融資，是指融資申請人（賣方）將符合我行要求的應收賬款出質(zhì)給我行，由我行按照一定比例為其提供融資服務，額度可以循環(huán)使用。4.責與權(quán)限支行1)負責應收賬款質(zhì)押融資業(yè)務的市場調(diào)研、受理、資料收集；2)負責應收賬款質(zhì)押融資業(yè)務資料的完整性和有效性的初審；3)負責應收賬款質(zhì)押融資業(yè)務調(diào)查報告的撰寫和提報；4)負責應收賬款質(zhì)押融資業(yè)務的具體操作、征信系統(tǒng)登記和放款條件的落實；5)負責應收賬款質(zhì)押融資業(yè)務的帳務處理；6)負責應收賬款質(zhì)押融資業(yè)務的臺賬登記、質(zhì)物調(diào)整、貸后管理；7)負責應收賬款質(zhì)押融資業(yè)務資金支付的調(diào)查、審核與監(jiān)控。4.2總分行小企業(yè)行部1)負責對小企業(yè)口徑內(nèi)應收賬款質(zhì)押貸款申請人的資格、信譽情況、財務情況、還款能力、用于抵押的經(jīng)營性物業(yè)的經(jīng)營情況、擔保情況等進行調(diào)查；2)負責權(quán)限內(nèi)業(yè)務審查，提請有權(quán)審批人審批；第3頁共46頁

3)負責權(quán)限外業(yè)務協(xié)查，并出具協(xié)查意見提報授信審批部。/分公司銀行部

4頁共頁負責協(xié)助支行對小企業(yè)口徑外應收賬款質(zhì)押融資業(yè)務申請人的資格、信譽情況、經(jīng)營狀況、財務狀況、還款能力和質(zhì)押項下標的應收賬款的貿(mào)易背景、銷售方式、債權(quán)證明等進行調(diào)查，并出具協(xié)查意見報授信審批部。4.4總分行授信審部1)負責審查應收賬款質(zhì)押融資業(yè)務的可行性；2)負責審查申請人的資格、信譽情況、經(jīng)營狀況、財務狀況、還款能力和質(zhì)押項下標的應收賬款的貿(mào)易背景、銷售方式、債權(quán)證明等；3)負責審查質(zhì)押項下標的應收賬款的價值及清收能力；4)負責提請有權(quán)審批人審批；5)負責應收賬款質(zhì)押融資業(yè)務受托支付資金的審批。4.4有審批人1)包括分行信審會、分行行長（如需分行審批行信審會、總行分管行領(lǐng)導、總行行長；2)依據(jù)權(quán)限和流程對應收賬款質(zhì)押融資進行審批。4.5會結(jié)算部款中心負責應收賬款質(zhì)押融資業(yè)務的放款審核、賬務處理、檔案管理。4.6總分行風險管部1)負責對超支行權(quán)限的自主支付資金的審核管理；2)負責對支行應收賬款質(zhì)押貸款業(yè)務的貸后管理進行檢查監(jiān)督。5.則和基本定1)融資申請人（賣方）融資申請人的條件應符合我行信貸業(yè)務相關(guān)要求。2)

應收賬款第4頁共46頁

a)擬質(zhì)押的應收賬款應同時符合以下條件：

5頁共頁①②③④⑤⑥⑦⑧⑨⑩

具有真實、合法、有效的銷售背景，交易的結(jié)算方式為賒銷；賣方及其供應商均未采取保留所有權(quán)或寄售的方式進行銷售；賣方已按合同約定履行了交貨等主要義務并能提供相應的證明材料不存在無條件退貨條款；交易合同不得含有合同/應收賬款禁止轉(zhuǎn)讓條款；應收賬款債權(quán)依法可以轉(zhuǎn)讓，不存在爭議，雙方債權(quán)不存在相互抵銷，賣方未對應收賬款設定任何形式的限制或擔保，應收賬款債權(quán)無瑕疵；應收賬款債權(quán)證明完整，能夠提供如合同訂單、增值稅專用發(fā)票或其他發(fā)票、貨運單（已提供服務的證明量認證材料等證明材料且發(fā)票與發(fā)貨證明所記載的商品品種、數(shù)量、金額等須一致；原則上接受30天內(nèi)新發(fā)生的應收賬款，申請質(zhì)押的應收賬款付款期限一般不超過180天；買賣雙方的交易歷史一般在半年以上需有個周期以（含的付款記錄；買賣雙方交易模式與流程規(guī)范清晰交易履約情況良好未發(fā)生買方拒付、退貨或商品質(zhì)量爭議；或雖發(fā)生，但均30天內(nèi)獲得了妥善解決應收賬款壞賬率/退貨率小于；應收賬款原則上不屬于關(guān)聯(lián)交易特殊情況下可以接受資質(zhì)良好經(jīng)營及財務管理獨立的關(guān)聯(lián)買賣雙方的應收賬款；收費權(quán)應具有相關(guān)主管部門的批文；我行認為必須滿足的其他條件。b）我行不接受的應收賬款包括：①②

提供特許經(jīng)營或有關(guān)知識產(chǎn)權(quán)等各種收費所產(chǎn)生的應收賬款；融資申請人對其附屬機構(gòu)、控股公司、母公司、集團成員銷售產(chǎn)生的應收賬款；③④⑤⑥⑦⑧

受留置權(quán)或抵押權(quán)影響的應收賬款；融資申請人從他方受讓得來的應收賬款；資信較差的買方形成的應收賬款；賬齡超過90天的應收賬款或已逾期的應收賬款；變更銷售條款之后產(chǎn)生的應收賬款；來自一個行業(yè)或同一個第三方付款人的應收賬款；第5頁共46頁

6頁共頁⑨

我行認為不宜質(zhì)押的其他應收賬款。3)買方條件a)經(jīng)依法注冊登記在中國境內(nèi)的企事業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織。如果買方是非獨立法人或分支機構(gòu)的，應取得其所屬法人或總公司對其簽訂合同等文本的授權(quán)；b)經(jīng)營管理規(guī)范，有較高的知名度和較大的市場規(guī)模，經(jīng)濟效益良好；在本行業(yè)中占有重要地位，聲譽卓著；c)符合我行信貸業(yè)務相關(guān)要求。4)融資額度與質(zhì)押率根據(jù)買賣雙方資信、融資申請人應收賬款周轉(zhuǎn)情況、融資申請人融資需求等條件確定應收賬款融資額度和質(zhì)押率。融資額度期限原則上不超過1。質(zhì)押率一般不超過應收賬款總額的，原則上最高不超80%；對于已采取包括但不限于購買國內(nèi)信用險、附有銀行保函或其他保證等增信措施的應收賬款，可適當提高質(zhì)押率，但具體質(zhì)押率及增信措施需隨業(yè)務流程進行審批。5)融資幣種與形式應收賬款融資的幣種為人民幣。額度項下融資方式可以采用貸款、票據(jù)承兌等表內(nèi)外授信品種。應收賬款質(zhì)押融資業(yè)務階段范圍內(nèi)的票據(jù)貼現(xiàn)或票據(jù)質(zhì)押融資業(yè)務操作按照現(xiàn)行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。6)融資費率①基本融資費率辦理應收賬款融資業(yè)務過程中產(chǎn)生的貸款利率、銀行承兌匯票手續(xù)費、貼現(xiàn)利率等費率，按照我行相關(guān)文件規(guī)定確定。②管理費的費率對應收賬款融資申請人收取監(jiān)管賬戶管理費，收費標準為質(zhì)押應收賬款金額的0.15%－1.5%在每筆應收賬款質(zhì)押時收取與融資申請人協(xié)商一致情況下管理費可以上浮，原則上不允許減免。③其他費用對在辦理應收賬款融資過程中可能產(chǎn)生的其他相關(guān)費用，包括征信費、郵電費、律師費等，按實收取。7)

擔保條件鼓勵采取增加第三方保證，簽署銀行、買方、賣方三方協(xié)議等方式降低業(yè)務風險。第6頁共46頁

7頁共頁8)9)

融資模式模式一：逐筆對應①模式含義：應收賬款的融資金額與期限、放款和還款都嚴格按照發(fā)票編號逐一對應辦理。②適用客戶：賣方發(fā)票開立次數(shù)或發(fā)票數(shù)量較少、單張發(fā)票金額較大、付款能夠與發(fā)票明確對應。③單筆融資金額=發(fā)票金額×質(zhì)押率在確定單筆融資金額時要注意落實發(fā)票金額的真實性，若實際交易金額低于發(fā)票金額，按照實際交易金額計算。④表內(nèi)授信形式的單筆融資到期日應收賬款到期日寬限期⑤寬限期根據(jù)交易付款習慣等情況確定，不超過30天。⑥采用表外授信形式的，按照上述表內(nèi)授信形式計算的單筆融資到期日作為收取全額保證金的期限，實際融資到期日根據(jù)對應的每筆具體業(yè)務情況設定。模式二：余額對應①模式含義：根據(jù)出質(zhì)的應收賬款余額和質(zhì)押率辦理放款，定期根據(jù)應收賬款余額變動情況調(diào)整融資余額，原則上調(diào)整頻率不低于每月一次。②適用客戶：賣方信用等級較好，應收賬款余額穩(wěn)定，賣方發(fā)票開立次數(shù)或發(fā)票數(shù)量較多，每月付款頻繁。③首筆融資最大金額=放款日的應收賬款余額×質(zhì)押率期日按照融資合同約定執(zhí)行。④調(diào)整日的融資金額=調(diào)整日的應收賬款余額×質(zhì)押率⑤如調(diào)整日的可融資金額大于現(xiàn)有融資余額且小于我行批復融資額度，調(diào)整方式為放款（依據(jù)賣方申請款金額可融資金額-融資余額；如可融資金額小于融資余額，調(diào)整方式為還款：還款金額=資余額可融資金額。賬戶監(jiān)管經(jīng)辦行必須設立監(jiān)管專戶作為出質(zhì)給我行的應收賬款的唯一收款賬戶，該賬戶由我行進行資金監(jiān)管，收入款用于歸還我行融資款本息和相關(guān)費用。未經(jīng)我行同意，該賬戶不得撤銷或轉(zhuǎn)移，不得將該賬戶的款項用于清償我行之外的其他債權(quán)人的債務，也不得再質(zhì)押給第三人。經(jīng)辦行可以采用以下兩種方式之一設立專戶，并與賣方約定具體監(jiān)管要求：①原則上應以賣方在我行開立的保證金賬戶或我行內(nèi)部賬戶作為監(jiān)管專戶；②以賣方在我行的一般結(jié)算賬戶作為應收賬款融資監(jiān)管專用賬戶，可以根據(jù)需第7頁共46頁

8頁共頁10)

要設定特殊監(jiān)管條（如該賬戶內(nèi)超過一定金額的對外劃款須經(jīng)經(jīng)辦分支行書面同意、約定存款下限等上述收款監(jiān)管要求需經(jīng)買方書面確認，可以采用以下兩種方式之一：①賣方在發(fā)放首筆融資款前根據(jù)我行要求，向買方遞送《付款賬戶（變更）通知書記錄三，“整體”適用于以買方為單位出質(zhì)，記錄四“單筆”適用于以發(fā)票為單位出質(zhì)由經(jīng)辦行至買方所在地實地收取回執(zhí)（加蓋買方公章/財務章確認買賣雙方貿(mào)易真實性和買方回執(zhí)簽章有效性；②由買方在每份發(fā)票或發(fā)票清單（復印件）或其他書面資料上確認《付款賬戶（變更）通知書》上相關(guān)要求，并加蓋買方公章/財務章。首次辦理原則上需由經(jīng)辦行至買方所在地實地辦理。除以上種方式，能以其方式確買賣雙方貿(mào)真實性買方回執(zhí)簽章、確認信有效性的，經(jīng)總/分行審批門同意可以除實地認。應收賬款確認a)b)

應收賬款債權(quán)的確認以買方與賣方共同確認的《應收賬款債權(quán)確認書一）為準，應收賬款質(zhì)押作為主擔保方式和輔助擔保方式采用不同的《應收賬款債權(quán)確認書殊情況下，經(jīng)/分行相關(guān)部門審批，該確認書內(nèi)容可根據(jù)實際操作情況調(diào)整。收費權(quán)質(zhì)押可不進行應收賬款債權(quán)確認。對于無實現(xiàn)買方確的應收款經(jīng)辦行到買實地落并書面說明11)

法確認原因，按照辦法的定制定切實行的業(yè)操作方案，包括應賬款金額真實性的落方式和險防范措施報經(jīng)總/分行批部門意后免除買方確。質(zhì)物調(diào)整c)

不再符合我行相關(guān)要求的已出質(zhì)應收賬款必須辦理質(zhì)物調(diào)整包括以下情況：①買方提出爭議的應收賬款；②應收賬款逾期；③融資合同終止、賣方全額清償本息后，尚未收款的應收賬款；④其他不再符合本作業(yè)指導書要求和融資條件的應收賬款。d)

經(jīng)辦行應按照以下順序辦理質(zhì)物調(diào)整手續(xù)：①要求賣方歸還該部分應收賬款對應的融資款；②對應收賬款余額作相應扣減；③確認賣方已歸還對應融資款后，向賣方提交《應收賬款清單調(diào)整通知書第8頁共46頁

該部分應收賬款從質(zhì)物范圍中剔除。12)臺賬管理

9頁共頁《應收賬款質(zhì)押融資業(yè)務臺賬記錄六）信息是正確計算放款及還款金額、掌握應收賬款回收情況的重要依據(jù)經(jīng)辦行應指定專人建立臺賬嚴格按照本作業(yè)指導書相關(guān)要求進行登記，確保臺賬信息更新的及時性和準確性。買賣雙方對賬單、入賬憑證等資料可作為臺賬登記的輔助信息。13)登記系統(tǒng)操作經(jīng)辦行應在中國人民銀行征信中心的應收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)中按照以下要求進行業(yè)務處理：a)貸前調(diào)查時、每筆放款前、每月貸后檢查時，需作系統(tǒng)查詢，確認出質(zhì)給我行的應收賬款未作其他質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓；b)額度審批通過后、首筆放款前，需在系統(tǒng)中作初始登記，要求如下：①登記期限應當覆蓋融資合同和應收賬款質(zhì)押合同的有效期限；②質(zhì)押財產(chǎn)信息的錄入根據(jù)出質(zhì)范圍作概括性描述或具體描述，例如：a.適用于以買方為單位出質(zhì)“XX公（賣方法定注冊名稱/全稱自X年X月X（登記日起X月到（登記期限的所有應收賬款”或“XX（賣方法定注冊名稱/全稱）自X日（登記日）起X月到期（登記期限）的對YY公司（買方法定注冊名稱/全稱）的所有應收賬款”；b.適用于以發(fā)票為單位出質(zhì)：“XX司（賣方法定注冊名稱/全稱）對YY公司（買方法定注冊名稱/全稱）發(fā)票編號為XX的應收賬款”；③交易類型選擇“質(zhì)押”；④上述登記信息須與審批批復要求、應收賬款質(zhì)押合同填寫內(nèi)容一致。c)額度期間如發(fā)生相關(guān)條件變更的，應辦理變更或展期登記；d)融資合同終止、收回所有融資本息后，應在系統(tǒng)中作注銷登記。14)業(yè)務流程應收賬款融資業(yè)務流程主要分為額度申請、調(diào)查審批、額度簽約、應收賬款質(zhì)押清單提交與用款申請、放款、融資余額調(diào)整（如需款、額度終止等步驟。15)融資額度申請與融資方案設定a)融資申請人向我行申請應收賬款融資額度，應按照實際交易情況提交以下材料：①與買方之間的整套應收賬款債權(quán)證明文件及相關(guān)付款條件的樣本，包括合（訂單值稅專用發(fā)（或我行認可的其他發(fā)票方收貨憑（已第9頁共46頁

10共46頁提供服務的證明買賣雙方對賬單、質(zhì)量認證材料等；②《應收賬款質(zhì)押融資額度申請書錄五③具體授信業(yè)務品種需要的其他材料。b)融資方案設定經(jīng)辦行應根據(jù)本作業(yè)指導書規(guī)定和具體授信業(yè)務品種要求完成調(diào)查報告并明確以下條件：①應收賬款融資額度與期限、授信業(yè)務品種、質(zhì)押率、付款期限、融資費率；②買方名單或收費權(quán)情況（包括收費年限，以前年度收費情況、預期年收入等③應收賬款融資模式、單筆融資期限；④監(jiān)管專戶的設立形式與操作要求；⑤提交的應收賬款出質(zhì)資料和貸后管理模式；⑥融資操作方案、預警方案、核查方案等；⑦融資方案、操作要求與本作業(yè)指導書規(guī)定不一致的，需列明理由。16)審查要點除根據(jù)具體授信業(yè)務品種相關(guān)要求審核外，還應重點審查是否符合上述）-3）條款相關(guān)規(guī)定，并查實以下內(nèi)容：①買賣雙方交易的合法性、有效性和真實性；雙方的交易模式（包括簽約方式、出貨方式、結(jié)算付款方式等關(guān)合同條款；②買方的知名度、行業(yè)地位、商譽等情況及其配合我行應收賬款融資操作的意愿；③收費權(quán)的收費年限，以前年度收費情況，預期年收入等；④買方付款歷史記錄、買賣雙方商業(yè)糾紛處理方式；⑤買方確認應收賬款的原則、時間和條件；⑥賣方的履約能力、供應商地位、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、客戶結(jié)構(gòu)；⑦賣方應收賬款數(shù)量、賬齡結(jié)構(gòu)、回收率及管理情況；⑧賣方接受我行應收賬款回籠資金監(jiān)管的可行性；⑨應收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)查詢情況。17)額度協(xié)議簽署及相關(guān)手續(xù)融資額度審批通過后，經(jīng)辦行應根據(jù)批復要求按照以下順序辦理簽約等相關(guān)手續(xù)：第頁共46頁

11共46頁①確定應收賬款融資監(jiān)管專戶；②辦理收款賬戶變更的通知；③簽訂具體授信業(yè)務合同；④簽訂《最高額質(zhì)押合同（應收賬款質(zhì)押專用二據(jù)審批要求填寫買方名單等要素。18)應收賬款質(zhì)押清單提交和用款申請以買方為單位出質(zhì)的賣方現(xiàn)有和新增的所有符合要求的應收賬款應隨時按要求作為質(zhì)物提交我行；以單一發(fā)票為單位出質(zhì)的可以僅提供該筆發(fā)票對應的應收賬款。賣方需在發(fā)票開立后五個工作日內(nèi)向我行填寫提交所有出質(zhì)應收賬款應收賬款質(zhì)押清單》并注明用款申請，同時提交清單所列發(fā)票及其合/訂單、買方收貨憑證的復印件（與原件核對相符經(jīng)辦行須審核提交的應收賬款是否符合上述）條款規(guī)定及融資條件，并在收到資料后兩個工作日內(nèi)根《應收賬款質(zhì)押清單內(nèi)每筆應收賬款信息在臺賬中逐筆登記合同編號、發(fā)票編號、發(fā)票金額、應收賬款到期日。如賣方提交的發(fā)票對應的應收賬款不符合上述）條款規(guī)定或我行的融資條件，需在《應收賬款質(zhì)押清單》中作相應刪除。根據(jù)我行上述規(guī)定完成資料提交與審核登記的發(fā)票方可納入我行用于計算放款金額的應收賬款余額范圍在審核通過的發(fā)票原件上注明“本發(fā)票對應的應收賬款已質(zhì)押于19)放款與還款操作采用票據(jù)承兌等表外授信形式的，辦理承兌等參照放款操作，到期兌付或補充保證金參照還款操作；對貸款資金的支付參照流動資金貸款作業(yè)指導書辦法操作。a)

放款/余額調(diào)整放款①放款日或余額調(diào)整日（根據(jù)臺賬信息確定可放款的根據(jù)具體授信業(yè)務要求提交相關(guān)資料；②經(jīng)辦行應審核確認申請融資的發(fā)票已經(jīng)辦理《應收賬款質(zhì)押清單》提交等相關(guān)手續(xù)、尚未到期并且尚未放款、買方信息和付款期限等要素與融資條件相符；按照上述）條款規(guī)定查詢登記系統(tǒng)；③經(jīng)辦行應根據(jù)要求填制《應收賬款質(zhì)押融資放款審核表（單筆）/《應收賬款質(zhì)押融資放款余額調(diào)整審核表（整體）作為放款審核資料之一；④首次放款前按照融資額度與管理費率一次性收取管理費；⑤放款后在臺賬上逐筆登記融資日期、融資金額、融資到期日；第頁共46頁

⑥其他放款手續(xù)參照具體授信業(yè)務相關(guān)規(guī)定辦理。

12共46頁b)

還款/余額調(diào)整還款①模式一項下：按照發(fā)票編號，在該筆或該批發(fā)票的買方付款到賬日，以買方支付款項逐一對應償還貸款，采取表外授信形式的，買方支付款項應及時劃入保證金賬戶；未到期的融資款視作提前到期；②模式二項下：余額調(diào)整日，根據(jù)臺賬信息確定應還款的，經(jīng)辦行應根據(jù)要求填制《應收賬款質(zhì)押融資放/余額調(diào)整審核表（整體賣方辦理提前還款或補充表外授信業(yè)務保證金；在單筆融資到期日作還款處理；③還款后在臺賬上逐筆登記還款日；④經(jīng)辦行應確保內(nèi)部操作環(huán)節(jié)有效銜接、款項按時正確劃撥；⑤其他還款手續(xù)參照具體業(yè)務相關(guān)規(guī)定辦理。20)貸后管理a)經(jīng)辦行在辦理質(zhì)押后應對應收賬款進行持續(xù)跟蹤，確保質(zhì)押的應收賬款付至我行賬戶；每次收到買方支付款，應及時根據(jù)入賬信息、買賣雙方對賬單等資料在臺賬上登記付款金額。b)經(jīng)辦行應根據(jù)上述）條款規(guī)定，對應收賬款逾期等符合質(zhì)物調(diào)整條件的應收賬款及時作相應還款/充表外授信業(yè)務保證金、應收賬款余額扣減應收賬款清單調(diào)整通知書》辦理等手續(xù)，同時更新臺賬信息。c)融資款到期日買方未付款，應及時要求賣方還款，必要時根據(jù)質(zhì)押合同等相關(guān)規(guī)定向買方提交《應收賬款質(zhì)權(quán)行使通知書》行使質(zhì)權(quán)。d)經(jīng)辦行應于每月定期查詢登記系統(tǒng)；檢查分析應收賬款回收、逾期、壞賬等變動情況及時調(diào)整融資額度與融資余額總/行風險管理部門按照我行貸后管理的要求，對分/支行應收賬款質(zhì)押融資業(yè)務開展檢查、監(jiān)督。e)經(jīng)辦行客戶經(jīng)理須每月一次到賣方公司實地核查合同/訂單、發(fā)票、貨運證明、對賬單、財務報表應收賬款內(nèi)容等資料原件和信息，實地考察貨物出運情況，核實應收賬款回收情況與我行臺賬、歸檔資料信息的一致性；必要情況下可到買方公司要求配合核查，請買方確認應收賬款余額和付款等情況。f)其他貸后管理手續(xù)參照我行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。融資合同終止清償本息后辦理質(zhì)物調(diào)整，并按規(guī)定作登記系統(tǒng)注銷登記。21)額度提前終止發(fā)生以下情形之一的，經(jīng)辦行應提前終止部分或全部應收賬款融資額度的使用：a)融資申請人應收賬款逾期比例應收票據(jù)未兌付比例（根據(jù)臺賬計算）較融資協(xié)第頁共46頁

議簽署當月增長以上；

13共46頁b)融資申請人出現(xiàn)融資逾期情況或融資余額調(diào)整日未按我行要求還款；c)融資申請人未按我行要求提交應收賬款質(zhì)押清單及相關(guān)資料；d)買方付款未匯入我行指定監(jiān)管專戶的情況多次發(fā)生；e)買方財務狀況惡化或其主營業(yè)務或收入來源發(fā)生實質(zhì)性變化有可能出現(xiàn)支付困難；f)買方無理拒付多次拖延付款經(jīng)常發(fā)生爭議或商業(yè)糾紛商業(yè)糾紛金額重大或次數(shù)頻繁；g)影響我行債權(quán)安全性的其他情況。發(fā)生額度提前終止的情況，經(jīng)辦行應立即收回所有融資款本息，并根據(jù)上述）條款規(guī)定辦理質(zhì)物調(diào)整手續(xù)；必要時根據(jù)質(zhì)押合同約定行使質(zhì)權(quán)、對賣方追索。6.作流程本文件的控制活動分為4個階段，包括貸前調(diào)查、審查審批、放款、貸后管理。第頁共46頁

--------應收賬款質(zhì)押融資操作流程圖（WHSH-I(GS)75-0313

14共46頁A-戶B-行

C-分業(yè)銀行部

D-分銀行部

E-分審批部

F-權(quán)審批人

G-計結(jié)算部中心

Y

查調(diào)前貸Ⅰ

Y

Y

Y批審查審Ⅱ

節(jié)ⅠA1

款放Ⅲ理管后貸Ⅳ操環(huán)申請

崗

流描客戶提交授信申請基本資料寫

操風提貸款申請書行承兌匯票申請或授信申請書。ⅠB1

調(diào)查

支行客戶經(jīng)理

1)支客戶經(jīng)理受理申請行現(xiàn)場和非現(xiàn)場調(diào)查具體操作

風點1:虛假資料證照。事類：部欺詐參對公授信前調(diào)查作業(yè)指導書-I(GS)75-0001斷客戶是否具備授信基本資格別要通過人行企業(yè)征信系統(tǒng)查詢借款人是否有不良信息，若借款人具有不良信息或符合我行要求退客戶進行反饋或補充資料。2)審要求：第頁共46頁

風級：等風險控目：確保資料齊全、真實、有效?？卮耄喝苏{(diào)查核實?？貚彛盒锌蛻艚?jīng)理。

15共46頁節(jié)

操環(huán)

崗

流描

操風提a)客所處的行業(yè)戶于不同行業(yè)營和運作模式是不同的對資金的使用具有不同特點。b)合評定企業(yè)的承貸規(guī)模：對于企業(yè)的融資規(guī)模是一定限度的要通過企業(yè)經(jīng)營周轉(zhuǎn)狀況、年銷售收入營性債務的多少來綜合判定企業(yè)的融資規(guī)模合理判斷企業(yè)融資規(guī)模是否超限；c)闡申請應收賬款質(zhì)押融資所應報告的情況外，明確應收賬款質(zhì)押融資的金額、期限、用途，用于質(zhì)押的應收賬款的貿(mào)易背景銷方式，債權(quán)證明等要素。d)經(jīng)行受理授信申請人的應收賬款質(zhì)押融資申請后按照信貸業(yè)務的規(guī)定程序進行應收賬款質(zhì)押融資調(diào)查和審核提交信貸調(diào)查報告出貸款的綜合評價。ⅠB2

是否權(quán)限內(nèi)

支行

1)是至節(jié)點ⅡB1；2)否至節(jié)點ⅠC2。ⅠC2

是否參與需要調(diào)查

總/分行1)是，進入節(jié)點C3；小企業(yè)銀2)否，進入節(jié)點D2。行部客戶經(jīng)理ⅠC3

協(xié)助調(diào)查

總/分行小企業(yè)銀行部客戶經(jīng)理

協(xié)助支行進行貸前調(diào)查體作參見《對公授信前調(diào)查作業(yè)指導書-I(GS)75-0001）

風點：查失真。事件類型：內(nèi)部欺詐風險級別：中等風險控制目標：保證調(diào)查結(jié)果、資料齊全、真實、有效控制措施：雙人協(xié)查控制崗位：協(xié)查崗ID2

協(xié)助調(diào)查

總/分行

協(xié)助支行進行貸前調(diào)查體作

風點：查失真。第頁共46頁

16共46頁節(jié)

操環(huán)

崗公司銀行部客戶經(jīng)

流描參見《對公授信前調(diào)查作業(yè)指導書-I(GS)75-0001）

操風提事件類型：內(nèi)部欺詐風險級別：中等風險理

控制目標：保證調(diào)查結(jié)果、資料齊全、真實、有效控制措施：雙人協(xié)查控制崗位：大客戶中心經(jīng)理ⅡC1

是否權(quán)限內(nèi)

總/分行1)是，至節(jié)點ⅡC2；小企業(yè)銀2)否，至節(jié)點ⅡE1。行部ⅡB1

審查審批

支行

1)支在權(quán)限內(nèi)進行審查審批；具體操作參對公授信審查審批作業(yè)指導書》（審查提報資料的完整性請人資信狀況和融資項目的可行性，財務狀況于押的應收賬款的貿(mào)易背景售方式，債權(quán)證明等要素。ⅡC2

審查審批

總/分行小企業(yè)銀行部

1)小業(yè)銀行部在權(quán)限內(nèi)進行審查，報有權(quán)審批人審批；權(quán)限外出具調(diào)查意見報授信審

風點4:完成職未審查出存在的風險隱患事類：實施、交付及流程ⅡE1

審查審批

總/分行授信審批部

批部審查，具體操作參對管理公授信審查審批作業(yè)指導書》風級：風險（控目：把風險控制在可控2)審提報資料的完整性請范圍人資信狀況和融資項目的可控措：進行嚴格的風險評行性，財務狀況質(zhì)收賬估款價值及變現(xiàn)能力?？貚彛嘿J審查崗1)授審批部進行審查有風險5:完成職未審查審批人審批。具體操作參見出存在的風險隱患《對公授信審查審批作業(yè)指事類：實施、交付及流程導書-I(SX)75-0201管理2)審提報資料的完整性請風險別高險人資信狀況和融資項目的可

控目：把風險控制在可控行性，財務狀況質(zhì)收賬范款價值及變現(xiàn)能力。

控措：進行嚴格的風險評估控崗：信審批部經(jīng)理ⅡE2

審批

有權(quán)審批

有權(quán)審批人根據(jù)不同的權(quán)限逐級

風點6:審流于形式導致第頁共46頁

17共46頁節(jié)

操環(huán)

崗

流描

操風提ⅢG1

轉(zhuǎn)授信發(fā)放流程

人進行業(yè)務審批。放款中心1)放款審核要點：a)放條件的落實情況，上報材料完整性、一致性和合規(guī)性；b)融業(yè)務合同填制的要素是否齊全完備，是否符合審批機構(gòu)的批復；c)融業(yè)務審批和操作手續(xù)的合規(guī)性和完備性；d)管和監(jiān)控額度使用情況以及放款信息；

不符合條件的審批通過事類：實施、交付及流程管理風級：風險控目：確保審批通過的貸款業(yè)務合法、合規(guī)控措：批人員嚴格審批控崗：權(quán)審批人風點7:條未落實、手續(xù)不完備事類：實施、交付及流程管理風級：風險控目：確保貸款手續(xù)完整或條件落實控措：放款審核人員盡職盡責控崗：放款審核人員、客戶經(jīng)理2)放中心審核無誤后行款操作具《公授信發(fā)放作業(yè)指導書》（）ⅣB1

轉(zhuǎn)授信后管理流程

支行客戶經(jīng)理

支行客戶經(jīng)理進行貸后管理1)弄貸款真實去向止被挪

風點8:貸檢查監(jiān)控不到位，導致信貸資產(chǎn)風險增加。用、被轉(zhuǎn)借行為的發(fā)生；2)了行業(yè)的發(fā)展趨勢和企業(yè)的發(fā)展方向及產(chǎn)品或服務的市場變化；3)對款人的資產(chǎn)負債營況的變動進行分析；4)了結(jié)算情況；5)督貸款本金和利息的收回；6)資的收集和整理；7)對前還款的處理；8)對款申請展期、借新還舊、先還后貸的處理等；9)具操作參對公授信后理作業(yè)指導書》（第頁共46頁

事類：客戶關(guān)系、產(chǎn)品及業(yè)務操作風級：風險控目：檢查到位，確保信貸資產(chǎn)的安全控措：及時嚴格進行信貸資產(chǎn)檢查控崗：戶經(jīng)理

18共46頁10.錄記一應賬債確書）應收賬款權(quán)確認書（用應賬質(zhì)做擔方）權(quán)務務人日前

應發(fā)發(fā)票應收款實有金到

第頁共46頁

19共46頁

月日應收賬款權(quán)確認書（用應賬質(zhì)做助保式權(quán)務務人日前

應發(fā)發(fā)票應收款實有金到

第頁共46頁

20共46頁記二最額押同應賬質(zhì)專I(GS)75-0313-02）最高額質(zhì)押合出人甲質(zhì)人乙

合同第頁共46頁

21共46頁

（金=、質(zhì)費用（包、質(zhì)第頁共46頁

22共46頁、出）出質(zhì)人

）應收賬）出質(zhì)人）應收賬）其他條、應）質(zhì)押期

）出質(zhì)人稱）出質(zhì)人/）只有在、質(zhì)第頁共46頁

23共46頁、在、保、在、出、出、出、本、除、除、在、出第頁共46頁

24共46頁、出、、、接、已、在）出質(zhì)人）出質(zhì)人）其他可第頁共46頁

25共46頁、由、出、質(zhì)1、

、出質(zhì)人、出第頁共46頁

26共46頁、發(fā)3款所）債務人）發(fā)生主）債務人）根據(jù)主）出質(zhì)人、質(zhì)第頁共46頁

27共46頁、質(zhì)）立即向4）經(jīng)質(zhì)權(quán)）就任何）行使出、質(zhì)、如、除賠金主、出）在本合）在質(zhì)權(quán)質(zhì)人出質(zhì)人賠第頁共46頁

28共46頁）本合同）出質(zhì)人）出）出質(zhì)人、質(zhì)）質(zhì)權(quán)人）出質(zhì)人）除質(zhì)權(quán)）質(zhì)權(quán)人第頁共46頁

29共46頁）處）本合同）質(zhì)權(quán)存）應收賬）在任何、本何第頁共46頁

30共46頁、本、本、本、發(fā)）出質(zhì)人）出質(zhì)人長10%）出質(zhì)人）出質(zhì)人）對已出）已出質(zhì)）出質(zhì)人）義務人）義務人）、在第頁共46頁

31共46頁）減少或）要求出）從出質(zhì)）提前終、本、雙、本合同通知、合、按未盡第頁共46頁

32共46頁提示、在同所述的協(xié)商合同

、買、應、應、應

第頁共46頁

33共46頁第頁共46頁

34共46附：買方清單方方方方方方方方方方10

第頁共46頁

共46頁附：

應收款質(zhì)押清單

2

第頁共頁

共46頁附：

應賬款清單調(diào)通知書（

第頁共頁

附4：

應收賬款質(zhì)權(quán)使通知（

支行支行

記三付賬（更通書整體I(GS)75-0313-03

：

38共46頁付款賬（更）通書整體）年月支行傳真

月月記四付賬（更通書單筆I(GS)75-0313-04付款賬（更）通書單筆）第頁共頁

：

39共46頁支行票傳真支行地址郵

月日記五應賬質(zhì)融額申書I(GS)75-0313-05）應收賬質(zhì)融資額申書

第頁共頁

：

40共