信息能力視野商行操作風(fēng)險防控

信息能力視野商行操作風(fēng)險防控

一、概述

銀行業(yè)是典型的風(fēng)險治理的行業(yè)，也是典型的信息治理的行業(yè)，因此，銀行業(yè)的信息治理與風(fēng)險治理存在著自然的聯(lián)系。依據(jù)信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論，從本質(zhì)上講，一切不確定性均起源于信息的不對稱，即在任何經(jīng)濟(jì)體系中，信息不對稱行為必定導(dǎo)致運營風(fēng)險的產(chǎn)生。同樣，對于銀行業(yè)而言，銀行風(fēng)險在本質(zhì)上源于銀行內(nèi)部信息的不對稱。因此，信息力量的培育是銀行風(fēng)險掌握的根底性措施。操作風(fēng)險是國有商業(yè)銀行所面臨的一項重要風(fēng)險，其危害程度大有超越市場風(fēng)險與信用風(fēng)險之跡象。近年來，國有商業(yè)銀行操作風(fēng)險大事頻發(fā)、操作風(fēng)險損失額直線上升、操作風(fēng)險涉及面漸漸擴大，引起了我國銀行界及金融治理機構(gòu)的高度重視。2023年以來，我國銀監(jiān)會了我國銀行業(yè)第一個關(guān)于操作風(fēng)險治理的指引———《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》，即銀行界所說的操作風(fēng)險十三條，標(biāo)志著我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險治理進(jìn)入新的階段。巴塞爾委員會在《巴塞爾新資本協(xié)議》中將銀行操作風(fēng)險定義為：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部大事所造成的損失的風(fēng)險，包括法律風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。這個定義具有如下特點：關(guān)注內(nèi)部操作，也就是指銀行對其員工的作為和不作為應(yīng)當(dāng)且能夠施加影響；重視概念中的過程導(dǎo)向；人員和人員失誤起著打算性的作用，但不包括處于個人利益和學(xué)問缺乏的失誤；外部大事，包括自然、政治、軍事、技術(shù)設(shè)施缺陷，以及稅收、監(jiān)管和法律方面的變化；以及內(nèi)部掌握系統(tǒng)具有重要作用國內(nèi)學(xué)術(shù)界普遍認(rèn)為：我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險具有低頻高危、難以計量、誘因簡單的特征，主要表現(xiàn)為內(nèi)外勾結(jié)和人員犯罪等欺詐活動；低效的公司治理構(gòu)造是操作風(fēng)險產(chǎn)生的根本緣由。一般而言，操作風(fēng)險掌握方法包括操作風(fēng)險計量、強化內(nèi)部掌握、風(fēng)險數(shù)據(jù)庫建立、專業(yè)人員培育、優(yōu)化組織構(gòu)造與實施信息披露等常規(guī)性方法，但是，這些方法的實施均依靠于銀行信息治理的效率，即從根源上講，信息力量對操作風(fēng)險掌握效率的改良產(chǎn)生最終的鼓勵作用。

二、討論假設(shè)提出

銀行信息力量體系的討論，無論在國內(nèi)或國外的相關(guān)討論領(lǐng)域，都處于探究性狀態(tài)，因此，國有商業(yè)銀行信息力量體系的解析，不僅需要結(jié)合于銀行的信息治理實踐，也要借鑒國內(nèi)外企業(yè)信息力量體系討論的成果。美國信息學(xué)家Marchand通過對世界各國三百多個企業(yè)的信息力量狀況的調(diào)查，提出了信息導(dǎo)向（IO）理論，認(rèn)為信息運用效率存在三個關(guān)鍵影響因素：信息行為和價值、信息治理實踐、信息技術(shù)實踐。美國治理學(xué)家JohnMckean認(rèn)為企業(yè)信息力量體系包括如下要素：員工應(yīng)用信息的力量、實現(xiàn)信息有效配置的秩序、組織構(gòu)造以及對各職能部門有效使用信息的獎賞、長期利用和表達(dá)信息價值的信息文化、充分理解信息功能并支持信息投資的領(lǐng)導(dǎo)藝術(shù)、有利于提高信息價值及信息精確性的信息本身應(yīng)用技術(shù)。付睿臣、畢克新（2023）將企業(yè)信息力量分為5個要素：信息獵取力量，指企業(yè)檢索科技與政策法規(guī)信息、搜集顧客、供給商、競爭者以及行業(yè)信息等外部信息的力量；信息溝通力量，指企業(yè)內(nèi)部部門之間、人員之間、人員與部門之間的思想、閱歷與觀點的溝通力量；信息共享力量，指企業(yè)人員對共同擁有的有價值信息的熟悉、學(xué)習(xí)與理解力量；信息產(chǎn)生力量，指企業(yè)對現(xiàn)有的信息資源進(jìn)展處理以產(chǎn)生新信息的力量；信息物化力量，指企業(yè)將無形信息轉(zhuǎn)變?yōu)橛行萎a(chǎn)品的力量。鄖會梅（2023）認(rèn)為，銀行的信息力量包括三個方面：一是銀行的信息獵取力量；二是銀行的信息處理力量，即對所獵取的信息進(jìn)展甄別、加工、分類與存儲的力量；三是銀行的信息運用力量，即對獵取和處理后的信息加以利用的力量。基于現(xiàn)有的信息力量體系的討論成果，本討論將國有商業(yè)銀行信息力量分解為三個要素：信息生產(chǎn)力量、信息檢索力量與信息應(yīng)用力量。其中，信息生產(chǎn)力量是指對銀行經(jīng)營信息的收集、存儲、組合與過濾力量，信息檢索力量是指對所需要的金融信息的搜集力量，而信息應(yīng)用力量是指信息資源對銀行產(chǎn)品研發(fā)、市場開發(fā)、流程改造與戰(zhàn)略決策等主營業(yè)務(wù)的支持力量。在國有商業(yè)銀行體系中，操作風(fēng)險一般分為四種類型：人員操作風(fēng)險、流程操作風(fēng)險、系統(tǒng)操作風(fēng)險和外部大事操作風(fēng)險。依據(jù)我國銀行業(yè)操作風(fēng)險掌握的閱歷，國有商業(yè)銀行所面臨的操作風(fēng)險主要是人員操作風(fēng)險和流程操作風(fēng)險，這兩類操作風(fēng)險的風(fēng)險大事及損失額占據(jù)操作風(fēng)險總損失大事及損失額的百分之九十以上，因此，在某種程度上可以認(rèn)為，國有商業(yè)銀行操作風(fēng)險的掌握實質(zhì)上就是對人員操作風(fēng)險的掌握和流程操作風(fēng)險的掌握。依據(jù)巴塞爾委員會的定義，人員操作風(fēng)險是由人的因素所引起的操作風(fēng)險，而流程操作風(fēng)險則是由流程中斷、流程失敗與流程低效等非正常運行行為所生產(chǎn)的操作風(fēng)險。依據(jù)以上的理論分析，基于國有商業(yè)銀行操作風(fēng)險掌握的現(xiàn)實性閱歷，可以提出如下討論假設(shè)如表1所示：

三、討論模型構(gòu)建

本討論擬采納構(gòu)造方程模型實現(xiàn)理論假設(shè)的檢驗。構(gòu)造方程模型是基于變量的協(xié)方差矩陣來分析變量之間關(guān)系的一種統(tǒng)計方法，是一個包含面很廣的數(shù)學(xué)模型，用以分析一些涉及潛變量的簡單關(guān)系。通常的回歸模型只能包含一個因變量，只能分析直接效應(yīng)，不能分析間接效應(yīng)，而構(gòu)造方程模型可以有效地解決這一問題。在建立構(gòu)造方程之前，需要對各功能要素進(jìn)展分解。信息生產(chǎn)力量可分為四個測度指標(biāo)：（X1）信息收集力量，即對各種運營信息的收集力量；（X2）信息存儲力量，即對所收集的信息進(jìn)展合理儲存的力量；（X3）信息組合力量，即對收集的初級信息進(jìn)展組合而形成高級信息的力量；（X4）信息過濾力量，即對失去應(yīng)用價值的信息進(jìn)展合理甄別并刪除的力量。信息檢索力量分為四個測度指標(biāo)：（X5）數(shù)據(jù)庫力量，指數(shù)據(jù)庫的設(shè)計、維護(hù)與升級力量；（X6）根底設(shè)施性能，指計算機硬件與通訊設(shè)施的功能；（X7）軟件力量，指對各種應(yīng)用軟件的開發(fā)、維護(hù)和升級力量；（X8）專業(yè)人才培育，指信息專業(yè)人員的培育質(zhì)量與培育效果。信息應(yīng)用力量分為四個測度指標(biāo)：（X9）市場應(yīng)用力量，指信息資源對銀行市場開發(fā)的支持力度；（X10）產(chǎn)品應(yīng)用力量，指信息資源對銀行產(chǎn)品開發(fā)的支持力度；（X11）流程改造力量，指信息資源對銀行流程再造的支持力度；（X12）決策應(yīng)用力量，指信息資源對銀行各種決策的支持力度。人員操作風(fēng)險掌握分為四個測度指標(biāo)：（Y1）掌握意識，指銀行從業(yè)人員具有較強的風(fēng)險掌握意識；（Y2）掌握行為，指各種風(fēng)險掌握行為逐步得到強化；（Y3）制度執(zhí)行，指銀行人員能夠有效地執(zhí)行各種掌握制度；（Y4）信息反應(yīng)，指銀行人員能夠積極地進(jìn)展各種風(fēng)險掌握閱歷的溝通。流程操作風(fēng)險掌握分為四個測度指標(biāo)：（Y5）流程設(shè)計，指銀行的業(yè)務(wù)流程設(shè)計具有較高的標(biāo)準(zhǔn)性；（Y6）流程優(yōu)化，指銀行業(yè)務(wù)流程的執(zhí)行過程不斷得到優(yōu)化；（Y7）監(jiān)視機制，指業(yè)務(wù)流程的各種監(jiān)視機制不斷得到完善；（Y8）流程重組，指銀行不斷實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程的改造和升級。設(shè)信息生產(chǎn)力量為ξ1、信息檢索力量為ξ2、信息應(yīng)用力量為ξ3，同時設(shè)人員操作風(fēng)險掌握為η1、流程操作風(fēng)險掌握為η2，則依據(jù)討論假設(shè)與要素分解的內(nèi)容，可以得到討論模型如圖1所示。

四、實證檢驗

本討論采納李克特7點量表對20個測度指標(biāo)進(jìn)展數(shù)據(jù)調(diào)查，樣本單位確立為我國國有商業(yè)銀行的市級分行。本次數(shù)據(jù)調(diào)查共發(fā)放問卷500份，收回問卷388份，問卷回收率為77.6%，滿意數(shù)據(jù)調(diào)查中問卷回收率不低于20%的要求。在回收問卷中，選擇數(shù)據(jù)質(zhì)量較高的樣本數(shù)據(jù)140份作為本討論的樣本總體，樣本數(shù)與指標(biāo)數(shù)之比為7:1，滿意構(gòu)造方程模型檢驗的數(shù)據(jù)要求。其中，中國農(nóng)業(yè)銀行20份，中國工商銀行60份，中國銀行40份，中國建立銀行20份，因而能夠代表我國國有商業(yè)銀行的總體樣本特征。基于樣本數(shù)據(jù)，本討論采納LISREL8.7對構(gòu)造方程模型進(jìn)展全模型檢驗，得外源變量對內(nèi)生變量的效應(yīng)矩陣（г）如表2所示：由表2可知，假設(shè)H1A、H1B、H2A、H2B、H3A通過了檢驗，而假設(shè)H3B沒有通過檢驗。同時得全模型擬合指數(shù)列表如表3：所以，模型擬合效果較好，無需連續(xù)進(jìn)展模型修正。依據(jù)效應(yīng)矩陣列表可知，國有商業(yè)銀行信息力量的培育在整體上顯著地提高了操作風(fēng)險的掌握績效，削減了操作風(fēng)險大事的發(fā)生，降低了操作風(fēng)險大事的危害。其中，信息力量的培育有效地改良了人員操作風(fēng)險的掌握績效，而對流程操作風(fēng)險掌握績效的改良效應(yīng)稍低。因此，信息力量對操作風(fēng)險掌握的鼓勵功能尚未得到完全的發(fā)揮，存在著肯定的擴展空間。

信息生產(chǎn)力量對人員操作風(fēng)險掌握與流程操作風(fēng)險掌握均產(chǎn)生了顯著的促進(jìn)作用，信息檢索力量對人員操作風(fēng)險掌握與流程操作風(fēng)險掌握均產(chǎn)生了顯著的促進(jìn)作用，信息應(yīng)用