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文檔簡介

二、審計工作流程 各相關(guān)部門 審計主管 財務(wù)部經(jīng)理 財務(wù)總監(jiān)開開始①提出財務(wù)審計工作計劃否審核是通知各部門②制定具體的審計時間、內(nèi)容③提供各種原始收支憑證審核否否是是編制審計報告審核審批否是④信息歸檔結(jié)束 三、貨幣資金審計流程 審計人員 出納 會計開開始審計通知現(xiàn)金封存憑證入賬①現(xiàn)金出納報告現(xiàn)場監(jiān)督②清點現(xiàn)金現(xiàn)場監(jiān)督庫存現(xiàn)金清點表③確認簽字④賬實審查填寫審查記錄結(jié)束 四、存貨審計流程 審計人員 采購部 倉庫 生產(chǎn)部開開始審計通知訂貨合同審查①入庫審查②采購成本審查在途材料審查③庫存盤點審查④核實生產(chǎn)計劃賬實審查填寫審查記錄結(jié)束五、收入審計流程 審計人員 銷售人員 會計開開始①收入分析②驗證收入③核查會計處理④銷售退回審查填寫審查記錄結(jié)束六、成本審計流程 財務(wù)部 審計人員 倉庫 人力資源部開開始成本開支審查審計通知①材料費審查②人工費審查工資分配審查③制造費用審查④輔助生產(chǎn)費用⑤在產(chǎn)品成本⑥產(chǎn)成品成本成品數(shù)量填寫審計記錄結(jié)束七、利潤審計流程 審計人員 銷售部 財務(wù)部開開始審計通知①銷售收入審查②銷售賬務(wù)處理③成本計價④成本結(jié)轉(zhuǎn)⑤利潤總額審查填寫審計記錄⑥凈利潤審查結(jié)束第十章第十章稅務(wù)管理一、稅務(wù)專員崗位職責(zé)職責(zé)職責(zé)1協(xié)助財務(wù)主管組織擬訂企業(yè)整體稅務(wù)計劃職責(zé)2負責(zé)公司納稅申報工作職責(zé)3按時、準確編制會計報表及各種納稅申報表職責(zé)4稅務(wù)相關(guān)憑證的賬務(wù)處理職責(zé)5負責(zé)準備稅務(wù)檢查的相關(guān)資料職責(zé)6及時了解掌握國家、地方的財稅政策職責(zé)7對擬投資項目的涉稅事項進行評估職責(zé)8合理進行稅務(wù)籌劃職責(zé)9根據(jù)國家稅收、財務(wù)政策對企業(yè)稅務(wù)實際問題提出建議和可行性方案職責(zé)10承辦有關(guān)稅務(wù)方面的其他事務(wù)74二、納稅核算流程 總經(jīng)理 財務(wù)部經(jīng)理 財務(wù)部 其他部門開始開始①明確應(yīng)納稅種匯總相關(guān)科目審批審核②清查核實配合③編制相關(guān)報表審批審核④應(yīng)納稅所得額審批審核納稅核算填寫申報表結(jié)束76三、納稅申報流程 總經(jīng)理 財務(wù)部經(jīng)理 財務(wù)部 開始開始匯總資產(chǎn)負債所有者權(quán)益類科目核對會計憑證與會計賬簿

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