擴(kuò)大出口鋼木家具生產(chǎn)能力技改項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

PAGE一、總論1.1項(xiàng)目名稱(chēng)、實(shí)施單位、法人代表項(xiàng)目名稱(chēng)：擴(kuò)大出口鋼木家具生產(chǎn)能力技改項(xiàng)目實(shí)施單位：XX有限公司企業(yè)法人：XX職務(wù)：董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：XX職務(wù)：董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理項(xiàng)目實(shí)施地：XX有限公司廠內(nèi)和毛陳鎮(zhèn)青石橋村1.2項(xiàng)目提出的背景及其必要性XX有限公司是集設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售于一體的規(guī)范化大型家具制造企業(yè)，并擁有自營(yíng)進(jìn)出口權(quán)，是華中地區(qū)專(zhuān)業(yè)分工最全、規(guī)模最大、綜合實(shí)力最強(qiáng)的家具出口型企業(yè)。公司生產(chǎn)的金屬、板式、實(shí)木、軟體、鋼木、鋼皮、鋼玻等系列，500多個(gè)品種家具暢銷(xiāo)美國(guó)、英國(guó)、法國(guó)、澳大利亞等歐美國(guó)家和中東地區(qū)，深受用戶(hù)青睞。二ОО四年，實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入14490萬(wàn)元，創(chuàng)匯1620萬(wàn)美元，利稅1580萬(wàn)，連續(xù)三年被XX市政府評(píng)為“出口創(chuàng)匯大戶(hù)”，被XX省統(tǒng)計(jì)局評(píng)為“全省家具制造業(yè)龍頭企業(yè)”，列入XX市十一五規(guī)劃主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和XX省人民政府“三個(gè)三工程”。當(dāng)今，國(guó)際家具正朝著實(shí)用、多功能、舒適、健康等現(xiàn)代方向發(fā)展，除了應(yīng)具備基本使用功能外，它還有美化家居的功能。在國(guó)外淘汰更新速度快，因而需求量很大。據(jù)海關(guān)統(tǒng)計(jì)，2004年中國(guó)家具出口103.53億美元，比2003年增長(zhǎng)39.3%；進(jìn)口7.26億美元，比2003年增長(zhǎng)26.28%。在103億美元的出口家具中，木家具在家具出口額中占主體地位，出口額為36.81億美元，占家具總出口額的35.6%；金屬家具次之，為13.83億美元，占13.4%。我國(guó)家具出口持續(xù)增長(zhǎng)源于國(guó)際市場(chǎng)，特別是歐美發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)對(duì)家用和辦公家具的使用更新更快。據(jù)有關(guān)資料預(yù)測(cè)，除歐美等國(guó)家對(duì)鋼木家具的需求繼續(xù)保持強(qiáng)勁的勢(shì)頭外，日本、韓國(guó)、東南亞等國(guó)家對(duì)鋼木家具的需求也有所回升，整個(gè)家具出口將持續(xù)上揚(yáng)。據(jù)家具協(xié)會(huì)預(yù)測(cè)，我國(guó)家具產(chǎn)量在今后一段時(shí)間將保持年均增長(zhǎng)30%的速度，2005年銷(xiāo)售額將達(dá)到1700億元人民幣左右，到2015年達(dá)到3000億元人民幣左右；出口保持持續(xù)穩(wěn)步增長(zhǎng)，2005年出口額將達(dá)到130億美元，到2015年超過(guò)200億美元。同時(shí)，增加板式家具、金屬家具、高檔家具的出口，改變目前以實(shí)木家具出口、低檔家具出口為主的局面，提高出口家具的附加值，使我國(guó)逐步成為世界家具產(chǎn)業(yè)強(qiáng)國(guó)。隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程加快，我國(guó)加入WTO，國(guó)內(nèi)家具面臨著發(fā)達(dá)國(guó)家產(chǎn)品的嚴(yán)酷競(jìng)爭(zhēng)，國(guó)內(nèi)各企業(yè)之間的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也已達(dá)到白熱化程度，單純的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)已不能滿足市場(chǎng)的要求，代之而起的必須是產(chǎn)品檔次、品質(zhì)和技術(shù)水平的競(jìng)爭(zhēng)。XX有限公司通過(guò)自身的努力，雖然產(chǎn)銷(xiāo)量平均每年以40%的速度增長(zhǎng)，但由于市場(chǎng)和產(chǎn)品不斷地向高端發(fā)展，缺少生產(chǎn)高檔次、高質(zhì)品產(chǎn)品的關(guān)鍵生產(chǎn)設(shè)備和工藝，仍然不能滿足出口增長(zhǎng)的需求和市場(chǎng)的變化，以致每年要放棄約30%的外銷(xiāo)訂單。為了走符合自已的發(fā)展之路，提升國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易，擴(kuò)大出口，應(yīng)對(duì)技術(shù)壁壘，規(guī)避質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)，消化人民幣增值的壓力，公司只有通過(guò)技術(shù)改造提高企業(yè)裝備水平，提升產(chǎn)品技術(shù)含量和附加值，才能在滿足外商質(zhì)量要求的基礎(chǔ)上擴(kuò)大外銷(xiāo)產(chǎn)量，才能使企業(yè)處于不斷追求、不斷向上的境地，才能獲得更大的發(fā)展。1.3可行性研究的依據(jù)A）國(guó)務(wù)院令第346號(hào)《指導(dǎo)外商投資方向規(guī)定》B)國(guó)家計(jì)委、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委和外經(jīng)貿(mào)委部令第21號(hào)《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》C）輕工業(yè)部關(guān)于輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制內(nèi)容深度規(guī)定（QBJS5--92）D）《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》E）XX市XX區(qū)“十一五”發(fā)展規(guī)劃F）企業(yè)的基礎(chǔ)資料1.4可行性研究的主要范圍A）對(duì)項(xiàng)目的必要性，企業(yè)承擔(dān)本項(xiàng)目實(shí)施能力的分析B）對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)預(yù)測(cè)，對(duì)生產(chǎn)綱領(lǐng)進(jìn)行擬定C）選擇先進(jìn)的工藝流程和先進(jìn)設(shè)備D）加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)、安全生產(chǎn)、消防和節(jié)能的管理E）對(duì)項(xiàng)目投入的資金進(jìn)行估算；對(duì)項(xiàng)目的利潤(rùn)、稅金、還貸能力、投資回收能力進(jìn)行測(cè)算；對(duì)項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)和存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析1.5可行性研究結(jié)果1.5.1結(jié)論提要本項(xiàng)目經(jīng)可行性研究確認(rèn)是可行的。1.5.2可行性研究報(bào)告主要內(nèi)容A）產(chǎn)品產(chǎn)量在現(xiàn)有年產(chǎn)各類(lèi)鋼木家具160萬(wàn)件的基礎(chǔ)上新增80萬(wàn)件，擴(kuò)能改造后達(dá)到年產(chǎn)240萬(wàn)件的生產(chǎn)能力。B）產(chǎn)品質(zhì)量。產(chǎn)品質(zhì)量執(zhí)行GB/T3325—1995和歐洲EN747-1、EN1022標(biāo)準(zhǔn)。C）投資和效益。本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資為3164萬(wàn)元，其中建設(shè)期貸款利息為152萬(wàn)元。計(jì)劃向銀行貸款2500萬(wàn)元，企業(yè)自籌664萬(wàn)元。本項(xiàng)目流動(dòng)資金為4427萬(wàn)元，其中向銀行申請(qǐng)貸款2600萬(wàn)元，由企業(yè)自籌1827萬(wàn)元。本項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份新增銷(xiāo)售收入22730萬(wàn)元，折2751萬(wàn)美元。新增銷(xiāo)售稅金增值稅及附加1184萬(wàn)元，利潤(rùn)總額2396萬(wàn)元。長(zhǎng)期貸款償還期為3.58年，投資回收期為4.95年。D）主要內(nèi)容新增工藝設(shè)備185臺(tái)套；新建工業(yè)廠房23500平方米；電力增容600KVA和供配電工程；配備3T機(jī)動(dòng)叉車(chē)2臺(tái)，2.5T手動(dòng)叉車(chē)30臺(tái)，2T—5T行車(chē)2臺(tái)；配備空氣供氣站2個(gè)；環(huán)境保護(hù)、消防和工業(yè)衛(wèi)生有關(guān)內(nèi)容；E）主要數(shù)據(jù)本項(xiàng)目主要數(shù)據(jù)匯集在表1-1中。表1-1序號(hào)名稱(chēng)單位數(shù)據(jù)備注1生產(chǎn)綱領(lǐng)現(xiàn)有能力萬(wàn)件160改造后能力萬(wàn)件240新增能力萬(wàn)件802新增銷(xiāo)售收入萬(wàn)元22730達(dá)產(chǎn)年折合萬(wàn)美元2751按1∶8.26折算3新增利潤(rùn)總額萬(wàn)元2396達(dá)產(chǎn)年新增稅收萬(wàn)元1184達(dá)產(chǎn)年其中：附加稅萬(wàn)元1084固定資產(chǎn)貸款償還期年3.58含建設(shè)期1.5年5固定資產(chǎn)投資萬(wàn)元3164其中：建設(shè)期利息152萬(wàn)元其中：銀行貸款萬(wàn)元2500企業(yè)自籌萬(wàn)元6646流動(dòng)資金萬(wàn)元4427其中：銀行貸款萬(wàn)元2600企業(yè)自籌萬(wàn)元18277本項(xiàng)目所需資本金萬(wàn)元898來(lái)源：企業(yè)自有資金8項(xiàng)目建設(shè)期年1.59勞動(dòng)定員人100010項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)A）投資利潤(rùn)率%30.09按平均數(shù)據(jù)計(jì)算B）投資利稅率%46.68按平均數(shù)據(jù)計(jì)算C）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前%38.43所得稅后%30.03D)累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值所得稅前%9843I=10%所得稅后%6580I=10%E）靜態(tài)投資回收期所得稅前年4.95所得稅后年5.84F）靜態(tài)投資回收期所得稅前年4.32所得稅后年4.5211盈虧平衡點(diǎn)%50.26

二、企業(yè)概況及實(shí)施本項(xiàng)目能力分析2.1企業(yè)概況XX有限公司是集設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、銷(xiāo)售于一體的規(guī)范化大型家具制造企業(yè)，并擁有自營(yíng)進(jìn)出口權(quán)，是華中地區(qū)專(zhuān)業(yè)分工最全、規(guī)模最大、綜合實(shí)力最強(qiáng)的家具出口型企業(yè)。目前產(chǎn)品有金屬、板式、實(shí)木、軟體、鋼木、鋼皮、鋼玻等系列，500多個(gè)花色品種，由于產(chǎn)品嚴(yán)格執(zhí)行歐洲EN747-1、EN1002和GB/T3325-1995標(biāo)準(zhǔn)以及款式新穎，時(shí)尚簡(jiǎn)約，因而深受消費(fèi)者青睞，遠(yuǎn)銷(xiāo)美國(guó)、英國(guó)、法國(guó)、澳大利亞等歐美國(guó)家和中東地區(qū)，連續(xù)三年被XX市政府評(píng)為“出口創(chuàng)匯大戶(hù)”，被XX省統(tǒng)計(jì)局評(píng)為“全省家具制造業(yè)龍頭企業(yè)”，列入XX市十一五規(guī)劃主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和XX省人民政府“三個(gè)三工程”。2.1.1企業(yè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)企業(yè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表見(jiàn)表2-1表2-1名稱(chēng)單位數(shù)據(jù)備注廠區(qū)占地平方米133300總建筑面積平方米84300其中：廠房面積平方米66600現(xiàn)有設(shè)備臺(tái)套580拉管、噴涂、噴漆、數(shù)控彎管等變壓器容量KVA2000供水Dg50人員其中：技術(shù)人員人人1320260生產(chǎn)工人1160人高級(jí)職稱(chēng)3人蒸氣鍋爐蒸噸/時(shí)42.1.2資產(chǎn)和負(fù)債資產(chǎn)和負(fù)債見(jiàn)表2-2表2-2名稱(chēng)單位2004年末2005年元月末流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)萬(wàn)元34093238固定資產(chǎn)合計(jì)其中：固定資產(chǎn)凈值萬(wàn)元萬(wàn)元5215506352115059無(wú)形及遞延資產(chǎn)萬(wàn)元30123006資產(chǎn)總計(jì)萬(wàn)元1158411455負(fù)債總計(jì)萬(wàn)元79597725所有者權(quán)益合計(jì)其中：實(shí)收資本萬(wàn)元萬(wàn)元36252645373026452.1.3經(jīng)營(yíng)狀況企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況見(jiàn)表2-3表2-3名稱(chēng)單位2004年末2005年元月末主營(yíng)業(yè)務(wù)收入萬(wàn)元13490.61515.4主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)萬(wàn)元1471.8255.3營(yíng)業(yè)利潤(rùn)萬(wàn)元928.6103.1利潤(rùn)總額萬(wàn)元934.7105.32.2企業(yè)實(shí)施本項(xiàng)目能力分析A）本項(xiàng)目是在現(xiàn)有產(chǎn)品的基礎(chǔ)上擴(kuò)大產(chǎn)量和增加配套生產(chǎn)設(shè)備和工藝，因而不存在技術(shù)上的風(fēng)險(xiǎn)。C）企業(yè)有一定的自籌資金能力和良好的銀行信譽(yù)，為本項(xiàng)目籌集資金提供了有利條件。D）企業(yè)有一支勇于開(kāi)拓、作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，踏實(shí)干事的領(lǐng)導(dǎo)集體；有一套符合企業(yè)實(shí)際的管理制度和競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，為本項(xiàng)目實(shí)施提供了保證。E)企業(yè)有各類(lèi)工程技術(shù)人員，并且有技改項(xiàng)目實(shí)施的經(jīng)驗(yàn)，為本項(xiàng)目實(shí)施提供了技術(shù)保證。E）本項(xiàng)目屬擴(kuò)大出口創(chuàng)匯項(xiàng)目，投資方向正確，因而得到各級(jí)政府和銀行支持，從而獲得良好的外部環(huán)境。綜上所述，XX有限公司，可以承擔(dān)實(shí)施本項(xiàng)目的改造。

三、市場(chǎng)預(yù)測(cè)、擬建規(guī)模和項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度3.1市場(chǎng)預(yù)測(cè)家具和人們的生活水平、文化素質(zhì)、地區(qū)風(fēng)俗等諸多因素有關(guān)，除應(yīng)具備基本使用功能外，它還有美化家居的功能。在國(guó)外，淘汰更新速度快，因而需求量很大。目前，我國(guó)上檔次、上規(guī)模的鋼木家具企業(yè)主要集中在長(zhǎng)三角和珠三角經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，產(chǎn)品主要出口；而內(nèi)地生產(chǎn)廠家較少，且生產(chǎn)規(guī)模較小，主要是滿足國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，出口廠家很少。隨著我國(guó)加入WTO，全球經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程加快，內(nèi)銷(xiāo)企業(yè)也逐步進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)。據(jù)調(diào)查比較，目前XX公司生產(chǎn)規(guī)模、技術(shù)力量和產(chǎn)品質(zhì)量檔次處于國(guó)內(nèi)領(lǐng)先水平，具有一定的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。中國(guó)家具協(xié)會(huì)認(rèn)為我國(guó)家具業(yè)制定的目標(biāo)是：家具出口占世界家具貿(mào)易量20%；為中國(guó)、世界設(shè)計(jì)創(chuàng)造新的生活和工作方式、環(huán)境；引導(dǎo)世界家具潮流和方向；創(chuàng)立5-10個(gè)世界著名家具品牌；形成5-10家世界級(jí)大型家具企業(yè)；建立3-5家世界著名家具銷(xiāo)售公司，爭(zhēng)取成為世界家具的第一生產(chǎn)大國(guó)和出口大國(guó)。同時(shí)，增強(qiáng)板式家具、金屬家具、高檔家具的出口，改變目前以實(shí)木家具出口、低檔家具出口為主的局面，提高出口家具的附加值，使我國(guó)逐步成為世界家具產(chǎn)業(yè)強(qiáng)國(guó)。據(jù)海關(guān)統(tǒng)計(jì)，2004年我國(guó)家具出口額達(dá)103.5億美元，比2003年增長(zhǎng)39.3%；進(jìn)口7.26億美元，比2003年增長(zhǎng)26.28%。在103億美元的出口家具中，木家具在家具出口額中占主體地位，出口額為36.81億美元，占家具總出口額的35.6%；金屬家具次之，為13.83億美元，占13.4%。公司出口的產(chǎn)品，主要銷(xiāo)售對(duì)象為：美國(guó)CP公司、C&B公司、SITCOM公司、中美進(jìn)出口公司；英國(guó)本森公司、瑞萊恩公司、阿戈斯公司、綴木公司；新西蘭必九公司；澳大利亞雨果公司；馬來(lái)西亞全家具公司；香港立創(chuàng)世通公司（以上由公司自營(yíng)出口）和XX海格爾進(jìn)出口公司（代理出口）。由于客戶(hù)和市場(chǎng)快速發(fā)展，但受能力和技術(shù)裝備以及工藝水平的制約，難以生產(chǎn)市場(chǎng)前景較好的、需求量較大的高檔次的實(shí)木家具、鍛鐵家具、戶(hù)外休閑家具。為此，外商曾多次要求進(jìn)行擴(kuò)能技術(shù)改造，以滿足增加訂單的需要。另公司在穩(wěn)定現(xiàn)有市場(chǎng)和客戶(hù)的同時(shí)，為了使企業(yè)得到長(zhǎng)足的發(fā)展，提升國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，爭(zhēng)創(chuàng)品牌，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，公司擬開(kāi)拓加拿大、日本、韓國(guó)、東南亞等市場(chǎng)。目前，公司年生產(chǎn)能力為160萬(wàn)件，考慮到出口量的不斷增長(zhǎng)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化，以及客戶(hù)和市場(chǎng)的發(fā)展需求。為此，進(jìn)行擴(kuò)大出口鋼木家具生產(chǎn)能力技術(shù)改造是符合企業(yè)發(fā)展需要的。預(yù)計(jì)在“十一五”期間，出口交貨量可達(dá)240萬(wàn)件是完全可能的。3.2生產(chǎn)綱領(lǐng)3.2.1產(chǎn)品結(jié)構(gòu)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)仍以鋼木結(jié)構(gòu)的凳、椅、床、桌、架為主，但在式樣上緊跟國(guó)際潮流，品種對(duì)仿金鍍、鋁花、鍛鐵、高檔實(shí)木家具調(diào)整比例，提高產(chǎn)品質(zhì)量檔次，在表面色彩上，噴涂噴漆質(zhì)量上有大幅提高。同時(shí)，為了降低產(chǎn)品成本，提升價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力和整體配套能力，本次技改項(xiàng)目增加聚氨酯泡沫與可發(fā)性聚苯乙烯兩種配套產(chǎn)品?？傊?，要滿足外商要求。3.2.2生產(chǎn)綱領(lǐng)生產(chǎn)綱領(lǐng)制訂的原則：●有比較可靠的市場(chǎng)容量；●有足夠的生產(chǎn)能力（手段）；●有滿足要求的配套條件。根據(jù)上述原則，本項(xiàng)目改造期定為1.5年，其生產(chǎn)綱領(lǐng)如表3-1表3-1產(chǎn)品名稱(chēng)第1年第2年第3—11年改造期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期餐椅0718沙發(fā)床038雙層床0410雙人床0616餐桌（餐臺(tái)）0412茶幾（擱架）0410衣帽柜026新增小計(jì)03080企業(yè)原有能力160160160總計(jì)1601902403.3項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，見(jiàn)表3-2項(xiàng)目實(shí)施條形圖。表3—2項(xiàng)目實(shí)施條形圖月/格內(nèi)容進(jìn)度123456789101112131415161718設(shè)計(jì)：廠房設(shè)計(jì)工藝設(shè)計(jì)廠房施工設(shè)備購(gòu)置配套工程施工設(shè)備安裝、調(diào)試試生產(chǎn)正式投產(chǎn)試生產(chǎn)結(jié)束即轉(zhuǎn)入正式投產(chǎn)項(xiàng)目驗(yàn)收投產(chǎn)后3個(gè)月內(nèi)完成驗(yàn)收

四、工藝方案4.1工藝方案設(shè)計(jì)原則A）技術(shù)先進(jìn)性原則：選用先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)和生產(chǎn)方法。B）經(jīng)濟(jì)效益原則：提高產(chǎn)品質(zhì)量檔次，提升產(chǎn)品附加值，大幅提高生產(chǎn)效率，明顯降低能耗，使產(chǎn)品成本顯著下降，充分體現(xiàn)規(guī)模效益。C）由工藝設(shè)備保證產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)步提高，人為因素相對(duì)減少，企業(yè)由勞動(dòng)密集型生產(chǎn)模式逐步向技術(shù)效益轉(zhuǎn)變。D）滿足生產(chǎn)綱領(lǐng)要求：在滿足生產(chǎn)綱領(lǐng)的同時(shí)應(yīng)考慮生產(chǎn)過(guò)程中不確定因素的影響，廢次品返修的影響，所以在確定工藝設(shè)備時(shí)，要增加10—15%的生產(chǎn)能力。E）嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家對(duì)環(huán)境保護(hù)、消防、勞動(dòng)保護(hù)等有關(guān)法令、法規(guī)要求。4.2設(shè)計(jì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)4.2.1產(chǎn)品產(chǎn)量以餐椅、沙發(fā)、雙層床、雙人床、餐桌、茶幾、衣帽柜為代表產(chǎn)品，其產(chǎn)量從原有能力160萬(wàn)件增加到240萬(wàn)件，新增80萬(wàn)件。另配套聚氨酯泡沫和可發(fā)性聚苯乙烯兩種產(chǎn)品，其產(chǎn)量在滿足本企業(yè)配套的同時(shí)，將進(jìn)行對(duì)外銷(xiāo)售。本次工藝設(shè)計(jì)，其生產(chǎn)能力應(yīng)按新增80萬(wàn)件×115%＝92萬(wàn)件來(lái)考慮。4.2.2產(chǎn)品質(zhì)量產(chǎn)品質(zhì)量執(zhí)行GB/T3325-1995國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)，出口產(chǎn)品同時(shí)執(zhí)行歐洲EN747-1、EN1022標(biāo)準(zhǔn)。其主要要求如下：B）產(chǎn)品外形尺寸偏差：折疊式±6.0mm、非折疊式±5mm；C）有較嚴(yán)格的形位公差；D）對(duì)用料如金屬材料、木制材料均有十分的嚴(yán)格要求；E）對(duì)表面涂層厚度、力學(xué)性能、理化性能均有要求；F）對(duì)產(chǎn)品包裝有明確的規(guī)定。4.2.3工作制度生產(chǎn)系統(tǒng)實(shí)行兩班工作制，即每天工作16小時(shí)，公司管理和后勤系統(tǒng)實(shí)行8小時(shí)單班工作制，年工作日為254天。4.3產(chǎn)品工藝流程及說(shuō)明4.3.1產(chǎn)品工藝流程鋼木家具雖品種繁多，但基本生產(chǎn)工藝相同，其工藝流程圖如下：a、聚氨酯泡沫(海綿)流程方框圖：交聯(lián)交聯(lián)聚合反應(yīng)發(fā)泡平、立切割成品b、可發(fā)性聚苯乙烯（保利龍）流程方框圖熱空氣a、水b、苯乙烯熱空氣a、水b、苯乙烯d、引發(fā)劑e、發(fā)泡劑c、分散劑涂層劑聚合聚合浸漬離心脫水干燥篩分涂層包裝c、家具工藝流程方框圖1、鋼制家具流程方框圖高頻焊管→截長(zhǎng)→彎管鋼板→下料→沖壓成型拼裝→焊接成型型材→下料→成型前處理→涂飾→總裝→包裝→入庫(kù)2、鋼木（皮）等結(jié)合家具流程方框圖外購(gòu)件→總裝→包裝→入庫(kù)3、軟體家具流程方框圖劃板→裁剪→縫紉4、木制家具流程方框圖木材板方→下料→鉆孔砂光→涂飾人造板材→下料→鉆孔砂光→封邊吸塑總裝→包裝→入庫(kù)4.3.2工藝流程說(shuō)明A）外購(gòu)鋼材（板、型材）經(jīng)整理、成型下料（截長(zhǎng)）后備用：B）高頻焊管：由公司自加工入庫(kù)備用；C）管材經(jīng)彎管、板材經(jīng)沖壓成為拼裝用料：D）通過(guò)胎具進(jìn)行產(chǎn)品（或部件）拼裝，并焊接成型；E）拼裝件經(jīng)前處理（脫脂、磷化、清洗）入涂飾工序；F）拼裝件經(jīng)加熱、噴塑、固化、冷卻進(jìn)入產(chǎn)品總裝；G）涂飾件、木制件、其他件（如墊料）以及外購(gòu)件、標(biāo)準(zhǔn)件等進(jìn)行產(chǎn)品包裝。H)保利龍、海綿按產(chǎn)品尺寸裁剪后入總裝工序。I）包裝后入庫(kù)。4.4設(shè)備選型4.4.1提高下料能力增加數(shù)控切割機(jī)、沖床、自動(dòng)剪板機(jī)、木工單片鋸、精密裁板鋸提高下料能力。4.4.2焊接能力增加自動(dòng)焊接手，低溫銅焊機(jī)，以提高焊接質(zhì)量和焊接能力。4.4.3機(jī)械加工能力家具的機(jī)械加工主要為鉆孔、壓型、彎管，本次擬新增多頭鉆、彎管機(jī)、縮管機(jī)、數(shù)控銑、四面刨、刨砂機(jī)、雙面砂光機(jī)、木工刨床縫紉機(jī)等，以提高機(jī)械加工能力。4.4.4提高表面質(zhì)量增加粉末靜電噴涂生產(chǎn)線、電泳漆生產(chǎn)線、木器漆噴淋生產(chǎn)線、以提高產(chǎn)品表面涂飾質(zhì)量。塑料噴涂不僅色彩艷麗、光亮滑潤(rùn)、典雅莊重、附著力強(qiáng)，而且耐碰撞、壽命長(zhǎng)，電泳漆提高涂裝質(zhì)量和生銹防護(hù)。4.4.5生產(chǎn)可發(fā)性聚苯乙烯需增加反應(yīng)釜及一些輔助設(shè)備。4.4.6生產(chǎn)聚氨酸泡沫需增加發(fā)泡流水線及切割機(jī)等設(shè)備4.4.7環(huán)境保護(hù)和勞動(dòng)保護(hù)本次需增加一批吸塵設(shè)備和前處理后廢水、廢氣的處理設(shè)備。4.4.8產(chǎn)品尺寸精度和裝配質(zhì)量本次需增加一批模具和胎具。4.5新增設(shè)備主要設(shè)備一覽表表4-1序號(hào)設(shè)備名稱(chēng)單位數(shù)量?jī)r(jià)格產(chǎn)地單價(jià)總價(jià)1電泳漆生產(chǎn)線條11301302靜電噴涂生產(chǎn)線條11101103滾圓機(jī)R1500臺(tái)210204多片鋸MJ143臺(tái)38245螺桿式空氣壓機(jī)CJ-150I套225506液壓折彎?rùn)C(jī)WC67Y臺(tái)35157五排鉆MX108臺(tái)39188木材恒溫保濕間套180809雙面刨450/610臺(tái)27.51510四面刨臺(tái)1303011單片鋸TY0365臺(tái)442012重型砂光機(jī)1200臺(tái)2255013數(shù)控制榫機(jī)MDK3113B臺(tái)392714精密裁板鋸MJ-300臺(tái)43.51415保護(hù)焊機(jī)300-16臺(tái)301.545松下開(kāi)元焊接設(shè)備廠16全自動(dòng)后成型機(jī)HB-3100臺(tái)351517全自動(dòng)封邊機(jī)MFB-60E臺(tái)27.51518液壓拼板機(jī)6000*1200臺(tái)1181819氣動(dòng)拼板機(jī)2400*16臺(tái)1161620刨砂機(jī)8PRC1300臺(tái)1242421數(shù)控制榫機(jī)MDK3113B臺(tái)48.53422重型臺(tái)式鉆床Z25臺(tái)140.3423重型縫紉機(jī)日本1541臺(tái)401.56024雙端銑MX3814臺(tái)351525金屬圓鋸機(jī)MC315臺(tái)62.51526振動(dòng)砂光機(jī)MB106A臺(tái)441627脹管機(jī)PX026臺(tái)2102028沖床臺(tái)2048029車(chē)床C6140臺(tái)33930鉆銑床ZX5150Z臺(tái)542031金屬帶鋸機(jī)GW4028B臺(tái)42.51032木工帶鋸機(jī)MJ346臺(tái)326套15050套14040平切割機(jī)臺(tái)21020木器漆噴淋生產(chǎn)線條1180180立切割機(jī)臺(tái)2510總計(jì)1851325五、土建、配套工程5.1總圖5.1.1區(qū)位交通狀況XX公司位于XX市南大工業(yè)園區(qū)，廠區(qū)大門(mén)緊臨107國(guó)道，距毛陳立交橋（316國(guó)道、京珠高速公路、107國(guó)道復(fù)線交匯處）僅1KM，距武漢天河機(jī)場(chǎng)30KM，距漢陽(yáng)外運(yùn)港50KM。公司區(qū)位優(yōu)勢(shì)獨(dú)特，交通十分便利。5.1.2氣象數(shù)據(jù)據(jù)氣象部門(mén)提供的資料，XX市XX區(qū)常年氣象數(shù)據(jù)如下：年降雨量：1554.8mm日最大降雨量：317.4mm小時(shí)最大降雨量：46.0mm最大積雪深度：32cm夏季平均風(fēng)速：2.8m/s冬季平均風(fēng)速：2.8m/s主導(dǎo)風(fēng)向：七月：SW12一月：NNE18極端高溫：39.4℃極端低溫：-14.9℃最冷月平均相對(duì)濕度：81%最熱月平均相對(duì)濕度：70%地震：5度，按6度設(shè)防5.1.3總圖設(shè)計(jì)公司擬在總廠對(duì)面新征地50畝，折合33334m2，新建廠房建筑面積23500m2。5.2土建為了適應(yīng)企業(yè)發(fā)展，達(dá)到產(chǎn)品合理配套的要求，本項(xiàng)目生產(chǎn)區(qū)需建設(shè)鍛鐵車(chē)間、軟包車(chē)間、噴涂車(chē)間、木工車(chē)間、可發(fā)性聚笨乙烯車(chē)間、聚氨酯泡沫車(chē)間、原輔材料倉(cāng)庫(kù)等，考慮到項(xiàng)目投資和工業(yè)廠房適用及施工期，生產(chǎn)車(chē)間按輕鋼結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)。其基本數(shù)據(jù)如表5-1表5-1建筑物名稱(chēng)建筑面積（m2）結(jié)構(gòu)跨距/柱距層次1、焊管車(chē)間及倉(cāng)庫(kù)2600輕鋼屋架2跨/跨距15m12、部件制作車(chē)間4000輕鋼屋架4跨/跨距20m13、噴涂車(chē)間3000輕鋼屋架4跨/跨距20m14、木工車(chē)間2400輕鋼屋架2跨/跨距20m15、聚氨酯泡沫車(chē)間3800輕鋼屋架4跨/跨距20m14200輕鋼屋架4跨/跨距20m17、成品倉(cāng)庫(kù)2000輕鋼屋架2跨/跨距20m18、辦公樓1500磚混/輕鋼屋架2跨/跨距20m2合計(jì)23500建筑物結(jié)構(gòu)主要要求如表5-2表5-2名稱(chēng)車(chē)間、倉(cāng)庫(kù)、鍋爐房辦公樓基礎(chǔ)獨(dú)立柱基、連系梁獨(dú)立柱基、連系梁樓面板鋼砼現(xiàn)澆屋面PVC塑鋼瓦瓦屋面地坪水泥地面水泥地面圍護(hù)體紅磚一層紅磚、二層加氣塊門(mén)窗鋼門(mén)鋼窗鋼門(mén)鋼窗5.3配套設(shè)施5.3.1供水供用水計(jì)劃打120米深水井一口，供水能力為50t/h。5.3.2供配電用電負(fù)荷：新建生產(chǎn)區(qū)用電設(shè)備功率達(dá)800kw，采用需要系數(shù)法估算，取需要系數(shù)0.6，則用電負(fù)荷為800×0.6=480KVA。用電設(shè)施配置：需配置600KVA變壓器1臺(tái)，配置高壓柜、低壓柜、計(jì)量柜、低壓電器開(kāi)關(guān)、熔斷器、接能器、繼電器以及電纜電路等。配電房：鋼材庫(kù)隔出100m2，作配電房。5.3.3供汽配置4t鍋爐1臺(tái)，供噴塑前處理及可發(fā)性聚苯乙烯干燥用汽。

六、環(huán)境保護(hù)、工業(yè)衛(wèi)生、消防和節(jié)能6.1環(huán)境保護(hù)本項(xiàng)目有涂裝廢水、噪聲對(duì)環(huán)境有一定影響，必須予以治理。6.1.1涂裝廢水涂裝廢水主要產(chǎn)生在熱固性粉末噴涂件的前處理生產(chǎn)過(guò)程中，其工藝流程如下：表調(diào)水洗脫脂水洗預(yù)脫指上件表調(diào)水洗脫脂水洗預(yù)脫指上件冷卻脫水干燥水洗2水洗1磷化冷卻脫水干燥水洗2水洗1磷化冷卻下件冷卻下件固化噴粉涂裝工藝特點(diǎn)是流量小，各槽排水時(shí)間不一致，PH值變化較大，廢水中CODCR、Fe2+、PO43-、Zn2+等亦隨運(yùn)行不斷變化，并超過(guò)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)。其水樣成份如下：含油：40～50ppmSS:60～80ppmCODCR:20～30ppmPO43-：90～120ppmZn2+：20～30ppmNO3-:30～50ppmFe2+：20～30ppmSio32-:80～90ppmPH：6～9CO32-：160ppm治理工藝方案說(shuō)明：A）各槽廢水集中入調(diào)節(jié)池內(nèi)，調(diào)節(jié)PH值并均化水質(zhì)并沉降大顆粒雜物。B）廢水由提升泵入反應(yīng)池，投入FeSO4混凝劑和NaOH,使Zn2+、Fe2+油等成凝聚體。C）絮凝廢水進(jìn)入浮池，注入溶氣水，由溶氣水快速釋放水中空氣，將絮凝物上浮水面，聚集定期刮除至浮渣槽。D）浮渣由浮渣槽進(jìn)入污染池沉淀干化后外運(yùn)。其工藝流程方框圖如下：空壓機(jī)空壓機(jī)加藥裝置溶氣泵溶氣塔氣浮池氣浮池調(diào)節(jié)池提升泵清水池反應(yīng)池廢水污泥池污泥池污泥外運(yùn)污泥外運(yùn)排放過(guò)濾塔排放過(guò)濾塔吸附塔吸附塔過(guò)濾泵選購(gòu)南京震晨技術(shù)工程有限公司生產(chǎn)的TFC-3處理機(jī)可獲得滿意處理效果。其處理效果如下：進(jìn)水：經(jīng)過(guò)處理后出水（可直接排放）油＜50ppm油＜10ppmFe2+＜30ppmFe2+＜4ppmZn2+＜30ppmZn2+＜3ppmPO43-＜120ppmPO43-＜10ppmCOD＜180ppmCOD＜60ppm6.1.2廢氣該項(xiàng)目擬安裝4T/時(shí)鍋爐1臺(tái)，計(jì)劃安裝消煙除塵裝置，其效果能達(dá)到排放標(biāo)準(zhǔn)。6.1.3噪音噪音主要來(lái)源機(jī)械設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)和通風(fēng)引風(fēng)機(jī)排風(fēng)口。治理方法為：首先從設(shè)備選型開(kāi)始，不選用噪音大的設(shè)備，對(duì)沖床可采用加防震墊的辦法，對(duì)風(fēng)機(jī)類(lèi)引排風(fēng)口加裝消音器等辦法予以減輕。通過(guò)上述措施后，廢水將達(dá)到GB8978-96四類(lèi)排放標(biāo)準(zhǔn)：噪音達(dá)到GB3096-93或中文類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)；鍋爐廢氣污染物達(dá)到GWPB3-1999工業(yè)區(qū)標(biāo)準(zhǔn)，環(huán)境空氣質(zhì)量達(dá)到GB3095-96二級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。6.2工業(yè)衛(wèi)生A）職業(yè)安全衛(wèi)生應(yīng)執(zhí)行下列標(biāo)準(zhǔn)：J36-79《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》GB50057-94《建筑設(shè)計(jì)防雷規(guī)范》GB50033-91《工業(yè)企業(yè)采光標(biāo)準(zhǔn)》GB50034-92《工業(yè)企業(yè)照明設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)》《漏電保護(hù)器安全監(jiān)察規(guī)定》勞動(dòng)部1990年6月1日《起重機(jī)械安全監(jiān)察規(guī)定》勞動(dòng)部1991年3月21日GB11516-11532-89《工業(yè)企業(yè)勞動(dòng)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》B）嚴(yán)格貫徹工藝規(guī)程，具體措施為：電氣安全均應(yīng)有接地接零保護(hù)；廠區(qū)和車(chē)間內(nèi)應(yīng)留有足夠的通道；起重運(yùn)輸設(shè)備應(yīng)有專(zhuān)人操作和專(zhuān)人指揮；加強(qiáng)特別是夏天的車(chē)間通風(fēng)；廠區(qū)內(nèi)應(yīng)設(shè)有安全急救及衛(wèi)生保健措施；平時(shí)加強(qiáng)安全衛(wèi)生教育。6.3消防新建廠區(qū)設(shè)計(jì)有完善的消防設(shè)施。如消防通道、消防供水管網(wǎng)、消防水栓、滅火器材。并對(duì)全體員工進(jìn)行消防意識(shí)教育，加大生產(chǎn)安全管理力度，做到安全生產(chǎn)，在管理上規(guī)范化、科學(xué)化、法治化。6.4節(jié)約能源本項(xiàng)目十分重視節(jié)約能源，主要表現(xiàn)在：A）本項(xiàng)目水資源重復(fù)使用：在污水治理方案上已充分考慮處理后廢水重復(fù)利用。B）本項(xiàng)目選用的工藝設(shè)備，來(lái)自國(guó)內(nèi)知名廠家，產(chǎn)品大多為節(jié)能產(chǎn)品。C）本項(xiàng)目以提高產(chǎn)品質(zhì)量為重點(diǎn)，其結(jié)果減少了廢次品率和產(chǎn)品返修率，從而也大大節(jié)約了能源。D）本項(xiàng)目擴(kuò)大了生產(chǎn)規(guī)模，降低了單位產(chǎn)品的固定費(fèi)用，從而產(chǎn)生了規(guī)模效益，也使單位產(chǎn)品能源消耗將下降。

七、投資估算及資金來(lái)源7.1固定資產(chǎn)總投資估算7.1.1估算說(shuō)明A）建筑工程造價(jià)根據(jù)設(shè)計(jì)要求及當(dāng)?shù)亟ㄖM(fèi)用水平，輕鋼結(jié)構(gòu)的車(chē)間廠房及輔助設(shè)施按350元/平方米估算，磚混結(jié)構(gòu)的辦公室按430元/平方米估算。8B）該項(xiàng)目選用的工藝設(shè)備為國(guó)產(chǎn)設(shè)備，其價(jià)格按近期市場(chǎng)價(jià)估算，安裝費(fèi)按設(shè)備原價(jià)的4%計(jì)算。C）供配電設(shè)施包括變壓器，高低壓配電柜，其費(fèi)用按工程量計(jì)算。D）環(huán)保工程包括噴涂尾氣、廢水、酸洗廢水處理設(shè)備。E）運(yùn)輸設(shè)備及車(chē)輛包括行車(chē)和電瓶叉車(chē)。F）不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)按工程費(fèi)用的5%計(jì)算。E）建設(shè)期借款利息，按中國(guó)人民銀行公布的三至五年期借款利率5.58%計(jì)算。7.1.2固定資產(chǎn)總投資本項(xiàng)目固定資產(chǎn)總投資估算為3164萬(wàn)元。固定資產(chǎn)總投資估算詳見(jiàn)附表17.1.3固定資產(chǎn)投資構(gòu)成及分析固定資產(chǎn)構(gòu)成見(jiàn)表7-1固定資產(chǎn)投資構(gòu)成表表7-1單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目估算價(jià)值占投資比例（%）征地費(fèi)用31810.051建筑工程91428.892工藝設(shè)備135542.833公用工程3059.644其他費(fèi)用652.055不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)551.746建設(shè)期貸款利息1524.87合計(jì)3164100.00從表7-1中可以看出，本項(xiàng)目投資主要內(nèi)容是建設(shè)生產(chǎn)性廠房、新增工藝設(shè)備，生產(chǎn)目前國(guó)際市場(chǎng)需求量大的鋼木系列家具及其部分配套產(chǎn)品，產(chǎn)品全部出口創(chuàng)匯，其投資構(gòu)成是合理的。7.2鋪底流動(dòng)資金估算項(xiàng)目投產(chǎn)后所需流動(dòng)資金，參照企業(yè)目前流動(dòng)資金使用情況，按經(jīng)營(yíng)成本年周轉(zhuǎn)4.5次估算，預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年需新增流動(dòng)資金4427萬(wàn)元，其中新增鋪底流動(dòng)資金1328萬(wàn)元，見(jiàn)附表2。7.3項(xiàng)目總投資項(xiàng)目總投資＝固定資產(chǎn)投資＋建設(shè)期貸款利息＋增鋪底流動(dòng)資金＝3012+152+1328＝4492（萬(wàn)元）7.4資本金及來(lái)源根據(jù)國(guó)務(wù)院國(guó)發(fā)[1996]35號(hào)文件規(guī)定，本項(xiàng)目企業(yè)應(yīng)具備20%的資本金，即4492×20%=898（萬(wàn)元）本項(xiàng)目企業(yè)應(yīng)具備資本金898萬(wàn)元，由企業(yè)用自有資金投入。7.5資金來(lái)源7.5.1本項(xiàng)目固定資產(chǎn)總投資3164萬(wàn)元，計(jì)劃向銀行申請(qǐng)長(zhǎng)期借款2500萬(wàn)元，其余664萬(wàn)元由企業(yè)以自有資金投入。7.5.2新增流動(dòng)資金來(lái)源項(xiàng)目投產(chǎn)后正常生產(chǎn)年份需新增流動(dòng)資金4427萬(wàn)元，計(jì)劃分年向銀行申請(qǐng)流動(dòng)資金借款2600萬(wàn)元，其余1827萬(wàn)元由企業(yè)逐年自有資金投入。7.6用款計(jì)劃根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排，用款及資金籌措計(jì)劃見(jiàn)附表3。

八、財(cái)務(wù)測(cè)算及評(píng)估該項(xiàng)目產(chǎn)品有餐椅、沙發(fā)、雙層床、雙人床、餐桌（餐臺(tái)）、茶幾（擱架）、衣帽柜等系列，五百多個(gè)花色品種，為便于計(jì)算，在餐椅、沙發(fā)、雙層床、雙人床、餐桌（餐臺(tái)）、茶幾（擱架）、衣帽柜六類(lèi)產(chǎn)品中各選取一種產(chǎn)品作為代表產(chǎn)品，其余產(chǎn)品折算成代表產(chǎn)品。8.1總成本費(fèi)用測(cè)算8.1.1直接材料成本單位產(chǎn)品直接材料成本中的原材料、燃料及動(dòng)力的金額，按現(xiàn)有資料測(cè)算，其價(jià)格為近期市場(chǎng)無(wú)稅采購(gòu)價(jià)。正常生產(chǎn)年度為15857萬(wàn)元。8.1.2直接工資本項(xiàng)目需新增生產(chǎn)工人1000人，其工資成本以目前水平測(cè)算，福利費(fèi)按工資的14％提取。正常生產(chǎn)年度直接工資為1642萬(wàn)元。技術(shù)、管理及銷(xiāo)售人員的工資分別計(jì)入制造費(fèi)用、管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用。8.1.3制造費(fèi)用制造費(fèi)用按折舊費(fèi)及其他制造費(fèi)用兩部分測(cè)算.折舊費(fèi)：預(yù)計(jì)本項(xiàng)目固定資產(chǎn)總投資中，固定資產(chǎn)原值2781萬(wàn)元（含建設(shè)期利息），其折舊費(fèi)按直線折舊法及殘值率測(cè)算，折舊年限：機(jī)器設(shè)備10年，建筑物20年。年折舊費(fèi)215萬(wàn)元。其他制造費(fèi)：按目前費(fèi)用水平測(cè)算。正常生產(chǎn)年度制造費(fèi)用為1290萬(wàn)元。8.1.4管理費(fèi)用管理費(fèi)用按無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi)、其他管理費(fèi)用兩部分測(cè)算：無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi)：預(yù)計(jì)本項(xiàng)目固定資產(chǎn)總投資中的征地費(fèi)用為318萬(wàn)元，其攤銷(xiāo)按權(quán)證使用年限40年攤銷(xiāo)，年攤銷(xiāo)8萬(wàn)元；項(xiàng)目前期工作費(fèi)、設(shè)計(jì)咨詢(xún)費(fèi)等遞延資產(chǎn)投資為65萬(wàn)元，其攤銷(xiāo)費(fèi)從項(xiàng)目投產(chǎn)年開(kāi)始，按五年等額攤銷(xiāo)測(cè)算。年攤銷(xiāo)13萬(wàn)元。其他管理費(fèi)用：參照目前費(fèi)用水平測(cè)算。正常生產(chǎn)年度管理費(fèi)用620萬(wàn)元。8.1.5財(cái)務(wù)費(fèi)用固定資產(chǎn)長(zhǎng)期借款還款期內(nèi)應(yīng)付利息，生產(chǎn)期流動(dòng)資金借款利息計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。8.1.6銷(xiāo)售費(fèi)用按目前銷(xiāo)售費(fèi)用水平測(cè)算，主要用于產(chǎn)品的運(yùn)輸及銷(xiāo)售人員的工資等費(fèi)用。正常生產(chǎn)年度為680萬(wàn)元。8.1.7總成本費(fèi)用預(yù)計(jì)本項(xiàng)目在還清借款并攤銷(xiāo)完遞延資產(chǎn)后的正常生產(chǎn)年份的總成本費(fèi)用為20226萬(wàn)元。單位產(chǎn)品制造成本測(cè)算見(jiàn)附表4，總成本費(fèi)用測(cè)算見(jiàn)附表5，固定資產(chǎn)折舊費(fèi)測(cè)算見(jiàn)附表6，無(wú)形遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)見(jiàn)附表7。8.2利潤(rùn)測(cè)算8.2.1銷(xiāo)售收入、稅金及附加測(cè)算產(chǎn)品銷(xiāo)售收入測(cè)算：本項(xiàng)目產(chǎn)品全部出口，根據(jù)目前的銷(xiāo)售價(jià)格（不含稅）測(cè)算，預(yù)計(jì)本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后年產(chǎn)量為80萬(wàn)件，銷(xiāo)售收入22730萬(wàn)元，折2751萬(wàn)美元。見(jiàn)附表8。銷(xiāo)售銳金及附加：根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行有關(guān)法規(guī)，本項(xiàng)目產(chǎn)品應(yīng)納增值稅，稅率為17％，正常生產(chǎn)年度1076萬(wàn)元。城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加等附加稅分別為應(yīng)納增值稅額的7％、3％，正常生產(chǎn)年度合計(jì)108萬(wàn)元。8.2.2利潤(rùn)測(cè)算預(yù)計(jì)本項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份利潤(rùn)總額為2396萬(wàn)元；所得稅按合資企業(yè)享受所得稅“兩免三減”政策計(jì)算，公積金、公益金分別按所得稅后利潤(rùn)的10％、5％提取。見(jiàn)附表9。8.3貸款償還能力測(cè)算8.3.1還款資金來(lái)源項(xiàng)目投產(chǎn)后還款期限內(nèi)，按未分配利潤(rùn)的70％測(cè)算用于還款。本項(xiàng)目新增折舊費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi)的各80％用于還款。按以上各項(xiàng)還款資金來(lái)源測(cè)算，還款期內(nèi)可供償還銀行長(zhǎng)期借款的資金共計(jì)3064萬(wàn)元，見(jiàn)附表10。8.3.2貸款償還期按以上各項(xiàng)還款資金來(lái)源測(cè)算，預(yù)計(jì)本項(xiàng)目銀行長(zhǎng)期借款的償還期為3.58年。見(jiàn)附表10。8.4財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)8.4.1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量計(jì)算見(jiàn)附表11。表8-1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表

序號(hào)指標(biāo)名稱(chēng)單位所得稅前所得稅后備注1投資利潤(rùn)率%30.092投資利稅率%46.683靜態(tài)投資回收期年4.955.84含建設(shè)期1.5年4動(dòng)態(tài)投資回收期年4.324.525財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%38.4330.036累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬(wàn)元98436580I=10%8.4.2財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值是反映項(xiàng)目獲利能力的主要指標(biāo)。從表8-1中可以看出，本項(xiàng)目的投資利潤(rùn)率、投資利稅率較高，投資回收期較短，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于財(cái)務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率（10%），累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值6580萬(wàn)元，大于零，因此在財(cái)務(wù)上是可行的。9.1盈虧平衡分析9.1.1基礎(chǔ)數(shù)據(jù)本項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份的:年固定成本2303萬(wàn)元年銷(xiāo)售收入22730萬(wàn)元年銷(xiāo)售稅金及附加108萬(wàn)元年變動(dòng)成本18039萬(wàn)元9.1.2盈虧平衡點(diǎn):按以上數(shù)據(jù)計(jì)算，本項(xiàng)目正常生產(chǎn)年份以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)為：2303/（22730-108-18039）＝50.26％計(jì)算表明，當(dāng)正常生產(chǎn)年份的生產(chǎn)能力利用率達(dá)50.26％時(shí)，可不虧不盈，盈虧平衡示意圖見(jiàn)圖9-1。圖9-1盈虧平衡示意圖萬(wàn)元250002250020000銷(xiāo)售收入1750015000總成本125001000075005000固定成本25000255075100%生產(chǎn)能力利用率9.2敏感性分析9.2.1分析的主要指標(biāo)：A)正常生產(chǎn)年主要指標(biāo)；B)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率；C)累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值。9.2.2影響指標(biāo)變化的主要因素：影響財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)變化的因素較多，歸納起來(lái)有以下四個(gè)變量的變化：A）固定資產(chǎn)投資；B）產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格C）直接材料成本D）年產(chǎn)量9.2.3敏感性指標(biāo)計(jì)算結(jié)果:按單因素變化的敏感性指標(biāo)計(jì)算結(jié)果見(jiàn)表9-1。表9-1因素變動(dòng)敏感性分析表指標(biāo)變化因素及幅度正常生產(chǎn)年利潤(rùn)（萬(wàn)元）累計(jì)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(I=10%萬(wàn)元)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率較基本方案增減基本方案2396658030.03%固定資產(chǎn)投資+10%2364649328.78%-1.25%固定資產(chǎn)投資-10%2428666831.43%1.4%銷(xiāo)售價(jià)格+10%46161473956.64%26.61%銷(xiāo)售價(jià)格-10%168-16075.36%-24.67%直接材料成本+10%259486.26%-23.77%直接材料成本-10%44251412855.82%25.79%年產(chǎn)量+10%2778783433.1%3.07%年產(chǎn)量-10%2013532526.78%-3.25%從表9-1中可以看出，產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格對(duì)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響最為敏感，直接材料成本因素變動(dòng)的影響次之，年產(chǎn)量因素變動(dòng)的影響較小，固定資產(chǎn)投資因素變動(dòng)的影響最小。在項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率不低于財(cái)務(wù)基準(zhǔn)折現(xiàn)率的條件下，允許各因素向不利方向變動(dòng)的最大幅度，產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格下降約8.03%，直接材料成本上升約8.33%，年產(chǎn)量下降約42.45%，固定資產(chǎn)投資增加約318.3%。以上分析表明，本項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

十、結(jié)論與建議1、對(duì)擴(kuò)大出口、增加外匯收入的技改項(xiàng)目，我國(guó)一貫采取支持鼓勵(lì)的政策，因此本項(xiàng)目投資方向是正確的。2、本項(xiàng)目產(chǎn)品有廣闊的外銷(xiāo)市場(chǎng)空間和暢通可靠的銷(xiāo)售渠道，因此，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不大。3、通過(guò)本次改造，使企業(yè)整體技術(shù)素質(zhì)大幅度提升，并將形成規(guī)模效益，使企業(yè)獲得飛躍式發(fā)展。4、本項(xiàng)目產(chǎn)品是在現(xiàn)原有批量生產(chǎn)的基礎(chǔ)上擴(kuò)大生產(chǎn)，因此不存在技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。5、本項(xiàng)目經(jīng)可行性研究認(rèn)為，有豐厚的投資回報(bào)，有較好的還貸能力和較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。6、本項(xiàng)目的實(shí)施，將促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，增加稅收，增加就業(yè)機(jī)會(huì)，因此社會(huì)效益不可忽視。綜上所述，本項(xiàng)目是可行的。

社會(huì)實(shí)踐報(bào)告系別：班級(jí)：學(xué)號(hào)：姓名：作為祖國(guó)未來(lái)的事業(yè)的繼承人，我們這些大學(xué)生應(yīng)該及早樹(shù)立自己的歷史責(zé)任感，提高自己的社會(huì)適應(yīng)能力。假期的社會(huì)實(shí)踐就是很好的鍛煉自己的機(jī)會(huì)。當(dāng)下，掙錢(qián)早已不是打工的唯一目的，更多的人將其視為參加社會(huì)實(shí)踐、提高自身能力的機(jī)會(huì)。許多學(xué)校也積極鼓勵(lì)大學(xué)生多接觸社會(huì)、了解社會(huì)，一方面可以把學(xué)到的理論知識(shí)應(yīng)用到實(shí)踐中去，提高各方面的能力；另一方面可以積累工作經(jīng)驗(yàn)對(duì)日后的就業(yè)大有裨益。進(jìn)行社會(huì)實(shí)踐，最理想的就是找到與本專(zhuān)業(yè)對(duì)口單位進(jìn)行實(shí)習(xí)，從而提高自己的實(shí)戰(zhàn)水平，同時(shí)可以將課本知識(shí)在實(shí)踐中得到運(yùn)用，從而更好的指導(dǎo)自己今后的學(xué)習(xí)。但是作為一名尚未畢業(yè)的大學(xué)生，由于本身具備的專(zhuān)業(yè)知識(shí)還十分的有限，所以我選擇了打散工作為第一次社會(huì)實(shí)踐的方式。目的在于熟悉社會(huì)。就職業(yè)本身而言，并無(wú)高低貴賤之分，存在即為合理。通過(guò)短短幾天的打工經(jīng)歷可以讓長(zhǎng)期處于校園的我們對(duì)社會(huì)有一種更直觀的認(rèn)識(shí)。實(shí)踐過(guò)程：自從走進(jìn)了大學(xué)，就業(yè)問(wèn)題就似乎總是圍繞在我們的身邊，成了說(shuō)不完的話題。在現(xiàn)今社會(huì)，招聘會(huì)上的大字報(bào)都總寫(xiě)著“有經(jīng)驗(yàn)者優(yōu)先”，可還在校園里面的我們這班學(xué)子社會(huì)經(jīng)驗(yàn)又會(huì)擁有多少呢？為了拓展自身的知識(shí)面，擴(kuò)大與社會(huì)的接觸面，增加個(gè)人在社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)中的經(jīng)驗(yàn)，鍛煉和提高自己的能力，以便在以后畢業(yè)后能真正真正走入社會(huì)，能夠適應(yīng)國(guó)內(nèi)外的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化，并且能夠在生活和工作中很好地處理各方面的問(wèn)題，我開(kāi)始了我這個(gè)假期的社會(huì)實(shí)踐-走進(jìn)天源休閑餐廳。實(shí)踐，就是把我們?cè)趯W(xué)校所學(xué)的理論知識(shí)，運(yùn)用到客觀實(shí)際中去，使自己所學(xué)的理論知識(shí)有用武之地。只學(xué)不實(shí)踐，那么所學(xué)的就等于零。理論應(yīng)該與實(shí)踐相結(jié)合。另一方面，實(shí)踐可為以后找工作打基礎(chǔ)。通過(guò)這段時(shí)間的實(shí)習(xí)，學(xué)到一些在學(xué)校里學(xué)不到的東西。因?yàn)榄h(huán)境的不同，接觸的人與事不同，從中所學(xué)的東西自然就不一樣了。要學(xué)會(huì)從實(shí)踐中學(xué)習(xí)，從學(xué)習(xí)中實(shí)踐。而且在中國(guó)的經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，又加入了世貿(mào)，國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)日趨變化，每天都不斷有新的東西涌現(xiàn)，在擁有了越來(lái)越多的機(jī)會(huì)的同時(shí)，也有了更多的挑戰(zhàn)，前天才剛學(xué)到的知識(shí)可能在今天就已經(jīng)被淘汰掉了，中國(guó)的經(jīng)濟(jì)越和外面接軌，對(duì)于人才的要求就會(huì)越來(lái)越高，我們不只要學(xué)好學(xué)校里所學(xué)到的知識(shí)，還要不斷從生活中，實(shí)踐中學(xué)其他知識(shí)，不斷地從各方面武裝自已，才能在競(jìng)爭(zhēng)中突出自已，表現(xiàn)自已。在餐廳里,別人一眼就能把我人出是一名正在讀書(shū)的學(xué)生,我問(wèn)他們?yōu)槭裁?他們總說(shuō)從我的臉上就能看出來(lái),也許沒(méi)有經(jīng)歷過(guò)社會(huì)的人都有我這種不知名遭遇吧!我并沒(méi)有因?yàn)槲以谒麄兠媲皼](méi)有經(jīng)驗(yàn)而退后,我相信我也能做的像他們一樣好.我的工作是在那做傳菜生,每天9點(diǎn)鐘-下午2點(diǎn)再?gòu)南挛绲?點(diǎn)-晚上8:30分上班,雖然時(shí)間長(zhǎng)了點(diǎn)但,熱情而年輕的我并沒(méi)有絲毫的感到過(guò)累,我覺(jué)得這是一種激勵(lì),明白了人生,感悟了生活,接觸了社會(huì),了解了未來(lái).在餐廳里雖然我是以傳菜為主,但我不時(shí)還要做一些工作以外的事情，有時(shí)要做一些清潔的工作，在學(xué)校里也許有老師分配說(shuō)今天做些什么，明天做些什么，但在這里，不一定有人會(huì)告訴你這些，你必須自覺(jué)地去做，而且要盡自已的努力做到最好，一件工作的效率就會(huì)得到別人不同的評(píng)價(jià)。在學(xué)校，只有學(xué)習(xí)的氛圍，畢竟學(xué)校是學(xué)習(xí)的場(chǎng)所，每一個(gè)學(xué)生都在為取得更高的成績(jī)而努力。而這里是工作的場(chǎng)所，每個(gè)人都會(huì)為了獲得更多的報(bào)酬而努力，無(wú)論是學(xué)習(xí)還是工作，都存在著競(jìng)爭(zhēng)，在競(jìng)爭(zhēng)中就要不斷學(xué)習(xí)別人先進(jìn)的地方，也要不斷學(xué)習(xí)別人怎樣做人，以提高自已的能力！記得老師曾經(jīng)說(shuō)過(guò)大學(xué)是一個(gè)小社會(huì)，但我總覺(jué)得校園里總少不了那份純真，那份真誠(chéng)，盡管是大學(xué)高校，學(xué)生還終歸保持著學(xué)生的身份。而走進(jìn)企業(yè)，接觸各種各樣的客戶(hù)、同事、