出納工作流程和會(huì)計(jì)口決

出納工作流程和會(huì)計(jì)口決出納的工作：一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收條管理。三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負(fù)責(zé)保存財(cái)務(wù)章。四、負(fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作。1、員工出差分借支和不行借支，若需要借支就一定填寫(xiě)借支單，而后交總經(jīng)理審批署名，交由財(cái)務(wù)審查，確認(rèn)無(wú)誤后，由出納發(fā)款。2、員工出差回來(lái)后，據(jù)實(shí)填寫(xiě)支付證明單，并在單后邊貼上收條或發(fā)票，先交由證明人署名，而后給總經(jīng)理署名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審查后，由出納賜予報(bào)銷。五、員工薪資的發(fā)放。出納工作細(xì)則：工作事項(xiàng)及審驗(yàn)等程序失誤防備及糾正程序現(xiàn)金收付1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以充公，由?zé)任人負(fù)責(zé)。2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。3、把每天收到的現(xiàn)金送到銀行。不得“坐支”。4、每天做好平常的現(xiàn)金盤(pán)存工作，做到賬實(shí)符合做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防備現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特別狀況需審批。6、員工出門(mén)借錢(qián)不論金額多少，都須總經(jīng)理署名，同意并用借支單借錢(qián)。若無(wú)同意借錢(qián)，惹起糾葛，由責(zé)任人自負(fù)。銀行賬辦理1、登記銀行日志賬時(shí)先分清賬戶，防止張冠李戴。開(kāi)匯兌手續(xù)。2、每天結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)認(rèn)識(shí)企業(yè)資本運(yùn)作狀況，以調(diào)動(dòng)資本。每天下班從前填制結(jié)報(bào)單。3、保存好各樣空白支票，不得任意亂放。4、企業(yè)賬務(wù)章平常由出納保存。每天下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。報(bào)銷審查1、在支付證明單上經(jīng)辦人能否署名，證明人能否署名。若無(wú)，應(yīng)補(bǔ)。2、附在支付證明單后的原始單據(jù)能否有涂改。如有，問(wèn)明原由或不予報(bào)銷。3、正規(guī)發(fā)票能否與收條混貼。如有，應(yīng)分開(kāi)貼。4、支付證明單上填寫(xiě)的項(xiàng)目能否超出3項(xiàng)。若超出，應(yīng)重填。5、大、小金額能否符合。若不符合，應(yīng)改正重填。6、報(bào)銷內(nèi)容能否屬合理的報(bào)銷。若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特別原由，應(yīng)經(jīng)審批。7、支付證明單上能否有總經(jīng)理署名。若無(wú)，不予報(bào)銷。會(huì)計(jì)口決記賬規(guī)則之歌借增貸減是財(cái)富，權(quán)益和它正相反。成本財(cái)富總同樣，細(xì)細(xì)記牢莫弄亂。損益賬戶要分辨，花費(fèi)收入不一般。收入增添貸方看，減少借方來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)。會(huì)計(jì)核算口訣會(huì)計(jì)核算方法七，設(shè)置科目屬第一。復(fù)式記賬最神奇，填審憑據(jù)不簡(jiǎn)單。登記賬簿要認(rèn)真，成本核算講效益。財(cái)富清核對(duì)賬實(shí)，編制報(bào)表工作齊。待攤預(yù)提之歌待攤預(yù)提都跨期，權(quán)責(zé)發(fā)生來(lái)攤提。先花錢(qián)幣是待攤，后掏腰包走預(yù)提。支付待攤借方記，貸方資原來(lái)放棄。攤銷需從貸方轉(zhuǎn)，借走花費(fèi)進(jìn)損益。預(yù)提花費(fèi)貸方提，四費(fèi)借方來(lái)對(duì)應(yīng)。付費(fèi)借方減預(yù)提，現(xiàn)金存款別忘掉。股利核算口訣當(dāng)年分從前，成原來(lái)沖減。當(dāng)年分當(dāng)年，利益算一算。此后年度分，二者比較看。股利減凈利，差額細(xì)判斷?，F(xiàn)金流量口訣看到收入找應(yīng)收，未收稅金分開(kāi)走?？吹匠杀菊覍?duì)付，存貨改動(dòng)莫大意。相關(guān)花費(fèi)先全調(diào)，差別留在后邊找。財(cái)務(wù)花費(fèi)有例外，注意分出類型來(lái)。所得稅你直接轉(zhuǎn)，營(yíng)業(yè)外找固財(cái)富。壞賬薪資折舊攤銷，哪來(lái)哪去反向抵銷。為員工支付有多少，獨(dú)自辦理分類思慮１、財(cái)富方應(yīng)收賬款項(xiàng)目金額＝“應(yīng)收賬款”明細(xì)賬戶借方余額＋“預(yù)收賬款”明細(xì)賬戶借方余額（假設(shè)不考慮２、欠債方預(yù)收賬款項(xiàng)目金額＝

賬準(zhǔn)備）“應(yīng)收賬款”明細(xì)賬戶貸方余額＋“預(yù)收賬款”明細(xì)賬戶貸方余額３、財(cái)富方預(yù)支賬款項(xiàng)目金額＝

“預(yù)支賬款”明細(xì)賬戶借方余額＋“對(duì)付賬款”明細(xì)賬