-用友ERP應(yīng)用前期準(zhǔn)備工作課件

第1章用友ERP應(yīng)用前期準(zhǔn)備工作第1章用友ERP應(yīng)用前期準(zhǔn)備工作1.1會計電算化基礎(chǔ)準(zhǔn)備工作1.2SQL2008數(shù)據(jù)庫的安裝1.3用友ERP-U8.72軟件的安裝1.4實驗材料要實現(xiàn)會計電算化，就要從思想和觀念上引導(dǎo)廣大財會人員，通過ERP的實施來提高素質(zhì)，更新觀念。要做好這項工作，首先要打破傳統(tǒng)觀念的慣性，從以往的管理模式走出來；要認(rèn)識到ERP系統(tǒng)不是對手工管理模式的簡單模仿，而是一種先進(jìn)管理思想的引進(jìn)，是企業(yè)發(fā)展必然的戰(zhàn)略需求，是提升財務(wù)會計核算檔次、提高管理質(zhì)量和財會人員素質(zhì)的一個重要途徑。1.1.1崗位設(shè)置在傳統(tǒng)的會計核算中，通過賬賬核對、賬實核對、賬表核對和銀行對賬等方式進(jìn)行人工相互檢查。這樣由會計人員職責(zé)劃分所形成的牽制，就可以達(dá)到會計核算內(nèi)部控制的目的。1.1.1崗位設(shè)置基于核算手段的巨大變化，在進(jìn)行具體的崗位設(shè)置時，企業(yè)就必須根據(jù)新的核算手段相應(yīng)地調(diào)整會計崗位的內(nèi)容和人員的職責(zé)。1.1.1崗位設(shè)置工作崗位基本會計崗位包括會計主管、出納和審核等崗位電算化會計崗位包括軟件開發(fā)、操作和維護等崗位總的來說，會計工作的工作崗位可由基本會計崗位和電算化會計崗位兩部分構(gòu)成，具體設(shè)置如表1-1所示：表1-1工作崗位設(shè)置基本會計崗位和電算化會計崗位可以進(jìn)行交叉設(shè)置，但是必須是在設(shè)定了必要職責(zé)分離的前提下。1.職責(zé)分離原則在崗位設(shè)置上的應(yīng)用同時，職責(zé)分離還能保護自己的權(quán)利不受侵害，防止他人的違規(guī)操作給個人和企業(yè)帶來不良的后果。只有做到了職責(zé)分離，企業(yè)才能更加穩(wěn)定、高效地運作，企業(yè)才能取得更大的發(fā)展。1.1.1崗位設(shè)置2.會計電算化條件下設(shè)置的會計工作崗位電算化主管崗位：審核記賬崗位：會計崗位：軟件操作崗位出納崗位：系統(tǒng)開發(fā)維護崗位：檔案管理崗位1.2SQL2008數(shù)據(jù)庫的安裝在安裝用友ERP-U8.72軟件之前，必須安裝數(shù)據(jù)庫，后臺SQLServer數(shù)據(jù)庫和前臺的U8軟件共同構(gòu)成了用友ERP-U8。當(dāng)然，用戶在操作過程中只能看到前臺的U8軟件，而后臺的SQLServer數(shù)據(jù)庫是不可見的，它將在后臺運行，負(fù)責(zé)存儲和提取數(shù)據(jù)。U8系統(tǒng)是一種C/S結(jié)構(gòu)（即客戶端/服務(wù)器結(jié)構(gòu)），系統(tǒng)在單機或網(wǎng)絡(luò)條件下均可應(yīng)用，數(shù)據(jù)儲存在服務(wù)器之上，因此網(wǎng)絡(luò)版用戶在工作站上的非軟件操作是不會對數(shù)據(jù)安全產(chǎn)生影響的，這也是C/S結(jié)構(gòu)的一大優(yōu)點。當(dāng)然，U8系統(tǒng)存在這一優(yōu)點的前提便是需要安裝SQLServer數(shù)據(jù)庫，因此，用戶在安裝用友ERP-U8.72軟件之前，必須安裝數(shù)據(jù)庫。對于單機應(yīng)用模式來說，安裝過程相對比較簡單，用戶只需要將光盤放入光驅(qū)之中，運行安裝文件即可，無需額外再進(jìn)行配置，而網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用模式則需要用同一張光盤在應(yīng)用服務(wù)器、數(shù)據(jù)庫服務(wù)器和客戶端處分別安裝，安裝完畢后，還需要在應(yīng)用服務(wù)器端和客戶端進(jìn)行配置。1.4實驗材料為了讓用戶直觀的了解用友ERP-U8.72軟件，本書的全部操作都是圍繞一家商貿(mào)企業(yè)進(jìn)行的。本書在附錄中提供了該企業(yè)的完整業(yè)務(wù)資料，用戶可以參照本書的講解和附錄中的資料進(jìn)行練習(xí)，從而掌握軟件的操作。公司執(zhí)行新會計準(zhǔn)則，主要的會計政策和內(nèi)部財務(wù)會計制度如下所示：（1）商品購銷存核算制度商品銷售成本采用“移動平均法”進(jìn)行計算，由營銷中心的記賬員負(fù)責(zé)每月月末向財務(wù)部提供已銷商品的銷售成本。庫存商品采用“數(shù)量進(jìn)價金額核算”，由營銷部門進(jìn)行數(shù)量金額核算，財務(wù)部門設(shè)置二級賬進(jìn)行明細(xì)核算。進(jìn)行經(jīng)濟業(yè)務(wù)處理時，需要對存貨、客戶和供應(yīng)商進(jìn)行分類。商品的購銷存都由各營銷部負(fù)責(zé)，資金由公司統(tǒng)一安排，各營銷部無需獨立核算。（2）固定資產(chǎn)與經(jīng)營有關(guān)的房屋、建筑物、運輸工具和使用年限在一年以上的物品列入固定資產(chǎn)核算，與經(jīng)營無關(guān)的物品、使用年限在兩年以上的物品以及價值在2000元以上的物品列入固定資產(chǎn)核算。（3）現(xiàn)金管理和費用管理庫存現(xiàn)金不得高于3000元人民幣，銷售收入所得現(xiàn)金需當(dāng)日存入銀行，任何人不得坐支現(xiàn)金。壞賬損失采用備抵法，即日常發(fā)生的壞賬損失經(jīng)公司批準(zhǔn)沖銷壞賬準(zhǔn)備，每年年終按照千分之五的比率調(diào)整壞賬準(zhǔn)備。（5）公司稅費公司為增值稅一般納稅人，增值稅率17%，運費按照運輸部門有效憑證抵減7%的進(jìn)項稅額。城市維護建設(shè)稅按照應(yīng)交增值稅的7%計算，教育費附加按照應(yīng)交增值稅的3%計算。本章小結(jié)：本章主要介紹了在用友ERP應(yīng)用前期需要進(jìn)行的準(zhǔn)備工作，對會計電算化的基礎(chǔ)知識向用戶進(jìn)行了介紹，并講解了如何安裝相關(guān)軟件，同時