國際貨款的收付課件

第七章國際貨款的收付我國對外貿易貨款的收付，一般是通過外匯來結算，貨款的結算主要涉及支付工具、付款時間、地點及支付方式等問題，買賣雙方必須對此達成一致意見，并在合同中做出明確的規(guī)定。第一節(jié)支付工具

國際貿易貨款的收付，采用現(xiàn)金結算的較少，大多使用票據(jù)來進行結算，結算票據(jù)主要有匯票、本票、支票，其中以使用匯票為主。一、匯票（BillofExchange,Draft）

（一）匯票的含義和內容（二）匯票的種類（三）匯票的使用

匯票的記載事項1、絕對記載事項（1）應載明“匯票”字樣（2）無條件支付命令（3）確定的金額（4）付款人名稱（5）收款人名稱（6）出票日期（7）出票人簽章匯票格式如下：BillofExchange,NO.______________________Dated_______________________________Exchangefor_______________________Beijing,China,_____________At_________SightofthisFIRSTofexchange(theSECONDofthesametenordatebeingunpaid),paytotheorderof___________________________________________________________________thesumof________________________________________________________________________________________________________________________drawnunder_________________________________________________________________________________________________________________________To__________________________________________________________

2、按照有無隨附貨運單據(jù)，匯票可分為光票和跟單匯票。（1）光票（CleanBill）。是指匯票的出票人在出票收取票款時不附帶貨運單據(jù)的匯票。銀行匯票多是光票。（2）跟單匯票（DocumentaryBill）。是指匯票的出票人在出票收取票款時附帶貨運單據(jù)的匯票。商業(yè)匯票一般為跟單匯票。遠期匯票的付款時間，有以下幾種規(guī)定辦法：付款人見票后若干天付款（At××daysaftersight）。出票后若干天付款（At××daysafterdateofdraft）。提單簽發(fā)日后若干天付款（At××daysafterdateofBillofLading）。貨物到達后若干天付款（At××daysafterdateofarrivalofgoods）。指定日期付款（Fixeddate）。4、按承兌人的不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。（1）商業(yè)承兌匯票（CommercialAcceptanceBill）由企業(yè)或個人承兌的遠期匯票，托收中使用的遠期匯票即屬于此種匯票；（2）銀行承兌匯票（Banker’sAcceptanceBill）由銀行承兌的遠期匯票，信用證中使用的遠期匯票即屬于此種匯票。一張匯票往往可以同時具備幾種性質。例如一張商業(yè)匯票同時又可以是即期的跟單匯票；一張遠期的商業(yè)跟單匯票，同時又是銀行承兌匯票。三、匯票的使用匯票的使用有出票、提示、承兌、付款等，如需轉讓，通常經過背書行為轉讓，匯票遭到拒付時，還要涉及作成拒絕證書和行使追索等法律權利。2、提示（Presentation）提示是指持票人將匯票提交付款人要求承兌或付款的行為。付款人見到匯票叫做見票（Sight）。提示可以分為兩種：（1）付款提示。即指持票人向付款人提交匯票、要求付款的行為。（2）承兌提示。即指持票人向付款人提交遠期匯票，付款人見票后辦理承兌手續(xù)，承諾到期時付款的行為。3、承兌（Acceptance）承兌是指付款人對遠期匯票表示承擔到期付款責任的行為。付款人在匯票上寫明“承兌”字樣，注明承兌日期，并由付款人簽字，交還持票人。付款人對匯票作出承兌，即成為承兌人。承兌人有在遠期匯票到期時承擔付款的責任。4、付款（Payment）付款是指對即期匯票，在持票人提示匯票時，付款人即應付款；對遠期匯票，付款人經過承兌后，在匯票到期日付款。付款后，匯票上的一切債務即告終止。5、背書（Endorsement）

在國際市場上，匯票又是一種流通工具（NegotiableInstrument），可以在票據(jù)市場上流通轉讓。背書是轉讓匯票權利的一種法定手續(xù)，就是由匯票持有人在匯票背面簽上自己的名字，或再加上受讓人（被背書人Endorsee）的名字，并把匯票交給受讓人的行為。經背書后，匯票的收款權利便轉移給受讓人。匯票可以經過背書不斷轉讓下去。對于受讓人來說，所有在他以前的背書人（Endorser）以及原出票人都是他的“前手”；而對出讓人來說，所有在他讓與以后受讓人都是他的“后手”。前手對后手負有擔保匯票必然會被承兌或付款的責任。背書的方式主要有三種：（1）限制性背書（restrictiveendorsement）：即不可轉讓背書。即背書人在匯票背面注明“僅付……（被背書人名稱）（payto…only）”或“付給……（被背書人名稱）不得轉讓（payto…nottransferable）”（2）空白背書（blankendorsement）：也稱不記名背書，票據(jù)背面只有背書人名稱而無受讓人簽名。此類背書只憑交付即可轉讓。（3）記名背書（specialendorsement）：指匯票背面既有背書人簽名，又有被背書人簽名。6、拒付（Dishonour）持票人提示匯票要求承兌時，遭到拒絕承兌（Dishonourbynon-acceptance），或持票人提示匯票要求付款時，遭到拒絕付款（Dishonourbynon-payment），均稱拒付，也稱退票。除了拒絕承兌和拒絕付款外，付款人要求拒不見票、死亡或宣告破產，以致付款事實上已不可能時，也稱拒付。票據(jù)拒絕證書茲應票據(jù)持有人

的要求（票據(jù)原件附后），本公證員于

年

月

日向票據(jù)付款人

提示原票據(jù)，并要求其付款，遭其拒絕。

據(jù)此，本公證員特立此證書證實該票據(jù)項下付款確實遭到匯票付款人拒絕。

中華人民共和國

省

市公證處

公證員

（簽名）

年

月

日

二、本票（PromissoryNote）（一）本票的含義與主要內容根據(jù)我國《票據(jù)法》第73條規(guī)定，本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。第74條又規(guī)定，本票的出票人必須具有支付本票金額的可靠資金來源，并保證支付?！队睋?jù)法》對本票的定義是，本票是一個人向另一個簽發(fā)的，保證于見票時或定期或在可以確定的將來的時間，對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件的書面承諾。簡言之，本票是出票人對受款人承諾無條件支付一定金額的票據(jù)。（三）各國票據(jù)法對本票內容的規(guī)定各不相同。我國《票據(jù)法》規(guī)定，本票必須記載下列事項：1．表明“本票”字樣；2．無條件的支付承諾；3．確定的金額；4．收款人的名稱；5．出票日期；6．出票人簽字。本票上未記載的前款規(guī)定事項之一的，本票無效。（四）本票的種類本票可分為商業(yè)本票（CommercialPromissoryNote）和銀行本票（Banker’sPromissoryNote）。由工商企業(yè)或個人簽發(fā)的稱為商業(yè)本票或一般本票。由銀行簽發(fā)的稱為銀行本票。商業(yè)本票有即期和遠期之分,銀行本票則都是即期的。在國際貿易結算中使用的本票,大都是銀行本票.有的銀行發(fā)行見票即付.不記載收款人的本票或是來人抬頭的本票，它的流通性與紙幣相似。根據(jù)我國《票據(jù)法》的規(guī)定，銀行本票僅限于由中國人民銀行審定的銀行或其他金融機構簽發(fā)。（五）匯票與本票的區(qū)別：

1、本票是無條件的付款承諾；而匯票是無條件支付命令。2、本票的票面有兩個當事人，即出票人和收款人；而匯票則有三個當事人，即出票人、付款人和收款人。3、本票的出票人即是付款人，遠期本票到期由出票人付款，沒有承兌手續(xù)；而遠期匯票提示后則要辦理承兌手續(xù)。

4、本票在任何情況下，出票人都是絕對的主債務人，一旦拒付，持票人可以立即要求法院裁定，命令出票人付款；而匯票的出票人在承兌前是主債務人，在承兌后，承兌人是主債務人，出票人則處于從債務人的地位。5、本票只能開出一張，而匯票可以開出一套，多為一式兩份，甚至數(shù)份。6、《英國票據(jù)法》規(guī)定，外國本票退票時，不需做成拒絕證書；而外國匯票退票時，必須作成拒絕證書或退票理由書。三、支票（Check）（一）支票的含義我國《票據(jù)法》第82條規(guī)定，支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀或者其他金融機構在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。英國《票據(jù)法》規(guī)定，支票是以銀行為付款人的即期匯票，具體來說，支票是銀行存款戶對銀行簽發(fā)的授權銀行對某人或其指定人或持票人見票支付一定金額的無條件書面支付命令。（二）支票的當事人1.出票人2.付款人3.收款人

（三）支票必須記載事項我國《票據(jù)法》第85條規(guī)定，支票必須記載下列事項：表明“支票”字樣；無條件的支付委托；確定的金額；付款人名稱；出票日期；出票人簽章。支票上未記載規(guī)定事項之一的，支票無效。（四）支票的種類

按照我國《票據(jù)法》規(guī)定，支票可分為現(xiàn)金支票和轉帳支票兩種，用以支取現(xiàn)金或是轉帳，均應分別在支票正面注明?，F(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金；轉帳支票只能用于通過銀行或其他金額機構轉帳結算。但其他許多國家，支取現(xiàn)金或是轉帳，通常可由持票人或收款人自主選擇。按“收款人”一欄填法不同，可以分為記名式抬頭、指示抬頭和來人抬頭。

（五）支票的有效期支票的使用有一定的有效期限，由于支票是代替現(xiàn)金的即期支付工具，所以有效期較短。我國《票據(jù)法》規(guī)定，支票的持票人應當自出票日起10日內提示付款；異地使用的支票，其提示付款的期限由中國人民銀行另行規(guī)定。（六）簽發(fā)支票應注意的問題：出票人在簽發(fā)支票后，應負票據(jù)上的責任和法律上的責任。前者是指出票人對收款人擔保支票的付款；后者是指出票人簽發(fā)支票時，應在付款銀行存有不低于票面金額的存款。如存款不足，支票持有人在向付款銀行提示支票要求付款時，就會遭到拒付。這種支票叫做空頭支票。A性質當事人付款時間匯票支票本票無條件的書面支付命令無條件的書面支付承諾出票人/受款人出票人/付款人/受款人無條件的書面支付命令只有即期沒有遠期分遠期/即期遠期不承兌分遠期/即期遠期需承兌出票人/付款人/受款人案例甲交給乙一張經付款銀行承兌的遠期匯票，作為向乙訂貨的預付款，乙在票據(jù)上背書后轉讓給丙以償還原先欠丙的借款，丙于到期日向承兌銀行提示取款，恰遇當?shù)胤ㄔ汗嬖撔杏诋斕炱疬M行破產清理，因而被退票。丙隨即向甲追索，甲以乙所交貨物質次為由予以拒絕，并稱10天前通知銀行止付，止付通知及止付理由也同時通知了乙。在此情況下丙再向乙追索，乙以匯票系甲開立為由推委不理。丙遂向法院起訴，被告為甲、乙與銀行三方。你認為法院將如何依法判決？理由何在？[案例分析]1、法院應判甲向丙清償被拒付的匯票票款、自到期日或提示日起至清償日止的利息，以及丙進行追索所支付的相關費用。甲與乙的糾紛則另案處理。2、理由：（1）由于票據(jù)具有流通性、無因性、文義性、要式性，因此只要丙是票據(jù)的合法持有人，就有權要求票據(jù)債務人支付票款，并且此項權利并不受其前手乙的權利缺陷（向甲交付的貨物質次）的影響；（2）丙在遭到主債務人（承兌銀行）退票后，即有權向其前手甲、乙進行追索。同樣由于票據(jù)特性，甲不能以抗辯乙的理由抗辯丙。第二節(jié)匯付和托收結算方式根據(jù)結算工具和結算貨幣的運動方向的關系可分為兩類:順匯法:資金的流動方向與支付工具的傳遞方向相同的結算方式,如:匯付;逆匯法:資金的流動方向與支付工具的傳遞方向相反的結算方式,如:托收和信用證。一、匯付（一）定義也稱匯款。是付款人主動將款項通過銀行匯交給收款人的結算方式。在匯款方式下，結算工具的傳送方向與資金的流動方向相同，因此，稱為順匯。（二）匯款當事人1、匯款人：付款人，買方2、匯出行：買方所在地銀行3、匯入行：賣方所在地銀行4、收款人：賣方

A收款人（債權人）匯款人（債務人）匯出行匯入行合同①②③⑦④⑤⑥（三）匯付的種類?信匯（MailTransfer,M/T）——匯出行應匯款人的申請，將信匯委托書郵寄給匯入行，授權解付一定金額給收款人。?電匯（TelegraphicTransfer,T/T）——匯出行應匯款人的申請，拍發(fā)加押電報或電傳給在另一國家的分行或代理行（匯入行），指示它解付一定金額給收款人。票匯（RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D）——匯出行應匯款人的申請，在匯款人向匯出行交款并支付一定費用的條件下，代替匯款人開立的以其分行或代理行為解付行支付一定金額給收款人的銀行即期匯票，寄交收款人，由收款人憑以向匯入行取款。P207頁圖解（四）匯款的使用1、預付貨款：買方先將貨款的全部或一部分通過銀行匯至賣方，賣方收款后，再根據(jù)合同規(guī)定發(fā)貨。對賣方有利。2、貨到付款：賣方先交出單據(jù)或貨物，然后由買方主動匯付貨款的方法，對買方有利。匯付一般用于預付貨款附訂單付款、記賬交易支付定金、分期付款、小額交易的貨款支付，待付貨款的尾數(shù)以及傭金等費用的支付。二、托收（一）含義托收是債權人（出口人）出具匯票，委托銀行向債務人（進口人）收款的結算方式。由于托收項下匯票的傳遞方向與資金的流向相反，所以人們稱其為逆匯。

（二）托收的當事人及其關系１委托人：委托銀行代為收款者，通常為出口人或債權人。２付款人：接受匯票并按照匯票要求付款者，通常為進口人或債務人。３托收行：接受委托人的委托，代為收取款項的銀行，通常為出口地銀行或債權人所在地銀行。４代收行：接受托收行的委托，向付款人提示匯票并負責轉遞款項的銀行，通常為進口地或債務人所在地銀行。

A

A出口人托收行代收行進口人①②⑦⑥③④⑤（三）托收的種類：按是否隨附運輸單據(jù)來分:1、光票托收（CleannBillforCollecting）金融單據(jù)不附有商業(yè)單據(jù)的托收，如使用匯票，則使用光票。多用于小額交易。2、跟單托收（DocumentaryBillforCollection）是指出口人在收取貨款時，憑匯票并隨附貨運單據(jù)的托收。國際貿易中常使用。跟單托收按照進口人交單條件不同，又分為：（1）付款交單（DocumentsagainstPayment，D／P）是指出口人的交單以進口人的付款為條件，即被接受委托代收貨款的銀行，必須在進口人付清貨款后，才能交出貨運單據(jù)。即期付款交單（D／PatSight）是指出口人開具即期匯票連同貨運單據(jù)，通過銀行向進口人提示，進口人見票后立即付款贖單，憑單提貨。遠期付款交單（D／PafterSight）是指由出口人開具遠期匯票，連同貨運單據(jù)通過銀行向進口人提示，進口人經審核無誤后即在匯票上承兌，并于匯票到期日付款贖單，憑單取貨。（2）承兌交單（DocumentsagainstAcceptance，D／A）指出口人的交單以進口人在匯票上的承兌為條件。（四）托收的特點托收的性質屬于商業(yè)信用。在托收結算中，銀行雖然代收款，但無敦促債務人付款的義務，銀行只提供服務，不提供信用，是否能收至款，仍然取決于債務人。托收項下出口人向進口人提供信用和資金融通，可以達到吸引客戶、調動其經營積極性、擴大出口及提高產品競爭力的目的。對進口人的好處是不用墊付資金。（五）注意的問題

托收存在的最大問題在于風險不均衡，賣方風險大，買方風險小。賣方發(fā)運貨物后，才能憑運輸單據(jù)辦理托收，遇上買方拒付貨款則十分被動。而買方則進退自如，有時甚至可以做無本生意。因此使用時應注意以下問題：1、因人授信，必要時從小做起。根據(jù)進口人的信用狀況經營作風考慮是否可以采用托收結算，適當控制交易規(guī)模。2、了解進口國有關貿易管制和外匯管制的規(guī)定，避免因禁止進口或收不到外匯而造成損失。3、了解進口國的商業(yè)慣例和業(yè)務習慣，確保安全及時收匯。

4、力爭CIF采用條件成交，自己托運，自己投保以爭取主動。如不用CIF條件成交，則要投保賣方利益險。

5、加強合同管理，跟進合同履行進度，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施，經減少損失。

6、為避免進口人棄貨拒付時貨款兩空，可在辦理托收時預先規(guī)定一個在付款地的代理人，一旦發(fā)生拒付，由代理人代辦報關、存?zhèn)}、轉售和返運等事宜。這個代理人可以是本公司、本系統(tǒng)或本地區(qū)駐付款地的分支機構或辦事機構，信得過的客戶或朋友，或者我國駐當?shù)氐氖?、領館商務參贊。

托收的國際慣例國際商會為調和各有關當事人之間的矛盾，統(tǒng)一各國銀行的業(yè)務要領，以利托收業(yè)務的正常進行和國際貿易的發(fā)展，遂于1958年草擬了《商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則》（第192號出版物），建議各國銀行采用。國際商會為適應國際貿易的新發(fā)展，對該規(guī)則不斷進行修訂和補充，現(xiàn)在使用的為《托收統(tǒng)一規(guī)則》（第522號出版物）（UniformRulesforCollection，PublicatlonNo.522）。

《托收統(tǒng)一慣例》自公布實施以來，對減少當事人之間在托收業(yè)務中的誤解、爭議和糾紛起了較大的作用，因而很快被各國銀行采納和使用。1978年對這一規(guī)則進行了修訂和補充。并改名為《托收統(tǒng)一規(guī)則》，作為第322號出版物(簡稱為URC322)。該規(guī)則實施17年后，又于1995年4月再次修訂，并于1996年1月1日起正式實施?，F(xiàn)行版本為國際商會第522號出版物。新的修訂本對國際間的托收程序、技術。法律等方面均有修改。案例某年6月6日，某托收行受理了一筆付款條件為D/Patsight的出口托收業(yè)務，金額為USD100000，托收行按出口商的要求將全套單據(jù)整理后撰打了托收函一同寄給英國一家代收行。單據(jù)寄出5天后委托人聲稱進口商要求托收將D/Patsight改為D/Aat60daysaftersight，最后委托行按委托人的要求發(fā)出了修改指令，此后一直未見代收行發(fā)出承兌指令。當年8月19日委托行收到代收行寄回的單據(jù)發(fā)現(xiàn)3份正本提單只有兩份。委托人立即通過英國有關機構了解到，貨物已經被進口商提走。此時，委托行據(jù)理力爭，要求代收行要么退回全部單據(jù)，要么承兌付款，但是代收行始終不予理睬。貨款始終沒有著落。思考：從中吸取什么教訓？[案例分析]1、對托收的商業(yè)信用性質的把握。根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》（URC522）的有關規(guī)定：只要委托人向托收行作出了清楚明確的指示，銀行對由此產生的任何后果不負責任，后果由委托人自行承擔。2、對D/A與D/P之間的法律風險的區(qū)分。承兌交單比付款交單的風險大。在承兌交單條件下，進口人只要在匯票上承兌后，即可取得貨運單據(jù)。3、此外還存在銀行與外商相互串通，造成出口人貨款與財務的雙重損失。第三節(jié)信用證

（LetterofCredit,L/C)

一、信用證的涵義和特點、作用（一）涵義信用證是開證銀行應開證申請人的要求向受益人開立的有條件保證付款的書面承諾文件。信用證有兩方面的含義：一是指上述的書面承諾文件，二是指采用這種書面文件的結算方式。

“跟單信用證統(tǒng)一慣例”國際商會遂于1930年首次擬訂《商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一慣例》，并于i933年以第82號出版物公布，建議各國銀行采用。以后為適應國際貿易和科學技術不斷變化的需要對信用證統(tǒng)一慣例進行了四次修訂。最新修訂本是2007年修訂實施的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》即國際商會第600號（UCP600）出版物。國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》已為全世界絕大多數(shù)國家和地區(qū)的銀行所接受一，已成為一種國際慣例。在我國進出口業(yè)務中，如采用信用證支付方式，一般均同意按《跟單信用證統(tǒng)一慣例》辦理。（二）特點1、信用證是一種銀行信用2、信用證是一項自足文件3、信用證是一種單據(jù)的買賣。案例中國某公司采用CIF價出口價值2萬5千美元貨物去新加坡，2001年10月31日美國花期銀行新加坡分行開來信用證。12月初，中方從有關方面獲悉，開證申請人倒閉。此時貨物已在裝運港，中方果斷決定裝船。12月8日裝船完畢，取得海運提單，12月10日接到開證行撤消信用證的通知。中方回電貨已發(fā)出，不可撤消。接著業(yè)務員認真制單，經銀行仔細審單，最終順利收匯。（三）作用1、對出口商的作用（1）保證出口商憑單取得貨款。（2）可以取得資金融通2、對進口商的作用（1）可以保證取得代表貨物的單據(jù)（2）保證按時按質按量收到貨物（3）提供資金融通3、對銀行的作用二、信用證當事人1．開證申請人（Application2．開證銀行（OpeningBankorIssuingBank）3．通知銀行（AdvisingBankorNotifyingBank）4．受益人（Benificiary）5．議付銀行（NegotiatingBank）

6．付款銀行（PayingBank，DraweeBank）7．保兌銀行（ConfirmingBank）8、償付銀行（ReimbursementBank）9、受讓人（Transferee）

（一）開證申請人（Applicant）

開證申請人是指向一家銀行申請開立信用證的當事人，在國際貿易中通常為進口商或中間商。開證申請人必須履行的義務1.根據(jù)國際貿易買賣合同規(guī)定，向銀行開立信用證進口商應根據(jù)商品合同內容合理指示開證：

(1)開證申請書的措辭必須十分明確

(2)避免過多繁瑣的條款

(3)指示內容應當前后保持—致，避免相互矛盾2.交納開證費3.根據(jù)開證行的要求，提供開證擔保開證申請人提供擔保的形式，可以是現(xiàn)金、動產或不動產，也可以是第三者提供的擔保。4.在開證行履行付款責任后，應根據(jù)開證申請書的規(guī)定，及時向開證行付款贖單開證申請人可以享有的權利開證申請人在付款贖單時可以檢驗單據(jù)，并拒絕贖取不符合信用證條款的單據(jù)，但進口商在贖單提貨之后，如發(fā)現(xiàn)貨物、規(guī)格質量、數(shù)量等與單據(jù)不符，不能向開證行追究責任和索還貨款，只能根據(jù)過失責任向出口商、承運人或保險商等有關方面提出索賠。

開證行是指應開證申請人要求，開立信用證的銀行。（二）開證行（IssuingBank）開證行的義務根據(jù)申請書條款，正確及時地開出信用證。開證行開立信用證時必須做到完整和明確，使信用證的條款單據(jù)化。對開出的信用證承擔第一性的付款責任。開證行憑單付款后，不能因為進口商拒絕贖單或者無力付款而向議付行、代付行、償付行或出口商追索票款。開證行的權利向開證申請人收取開證費用。若受益人提交的單據(jù)不符合信用證條款的規(guī)定，開證行有權拒付。對償付行憑索匯證明書已做出的償付，當接到的單據(jù)不符信用證規(guī)定時，開證行有權向議付行退還單據(jù)，進行票款追索。開證行履行付款責任后，若進口商無力付款贖單，開證行有權處理單據(jù)和貨物。若出售貨物不能抵償其墊款，開證行仍有權向進口商追索不足部分。（三）通知行（AdvisingBank）

通知行是將信用證通知給受益人的銀行。通知行一般由開證行在出口商所在地的代理行擔任。通知行的義務1.核實信用證表面的真實性通知行若同意通知信用證，就應該合理謹慎地核實所通知信用證的表面真實性。通知行若決定不同意通知信用證，則必須毫不延誤地告知開證行。2.向受益人通知信用證在信用證的真實性得到核實后，通知行應根據(jù)開證行的要求繕制通知書，及時、正確地通知受益人。通知行的權利可以向開證行收取通知費。通知行對開證行和受益人都不承擔必定議付或代為付款的責任。對文電傳遞中出現(xiàn)的一些差錯有權免責。

UCP500第16條規(guī)定“銀行對于由于任何文電、信函或單據(jù)傳遞過程中延誤或遺失而引起的后果，或任何電訊的傳送過程中發(fā)生的延誤、殘缺或其他差錯，概不負責。銀行對專門性術語的翻譯或解釋上的差錯，也不負責，并保留轉遞信用證而不翻譯的權利。”（四）轉遞行（TransmittingBank）

轉遞行與通知行的作用基本相同，但轉遞手續(xù)比通知手續(xù)簡單。轉遞行在收到開證行開立的以受益人為收件人的信用證后，也必須核對信用證的印簽是否相符，以證明信用證的真實性。轉遞行是直接將信用證原件照轉給受益人。

（五）受益人（Beneficiary）

受益人是指信用證中明確指定的信用證的接受者，并根據(jù)信用證發(fā)貨、交單和收款的人。通常為國際貿易中的出口方或賣方。受益人的義務收到信用證時，應及時審核信用證條款與合同條款的相符性及其是否可以履行。接受信用證后，應及時履行信用證條款，在規(guī)定的裝運期內裝貨，并在信用證有效期內提交規(guī)定的單據(jù)，交單收款。不僅要對單據(jù)的正確性負責，而且要保證所交貨物符合貿易合同要求。受益人的權利在審核信用證時，若發(fā)現(xiàn)信用證條款與貿易合同條款不相符或者無法履行時，有權要求進口商修改信用證，或者拒絕接受信用證?？蓱{符合信用證規(guī)定的單據(jù)向議付行交單議付貨款，也可向開證行、保兌行、償付行、代付行或其他指定付款銀行請求交單付款。交單時如遇開證行倒閉，原開信用證作廢，開證行所做的付款保證已無法兌現(xiàn)時，受益人有權向進口商提出付款要求，進口商仍有付款責任。如開證行并未倒閉而無理拒付時，受益人或議付行應向開證行據(jù)理交涉，甚至訴訟，也有權向進口商提出付款要求。（六）議付行（NegotiatingBank）

議付行是指對受益人交來的跟單匯票辦理交單貼現(xiàn)的銀行。限制議付信用證的議付行由信用證上指定的銀行擔當；而自由議付信用證的議付行可由受益人根據(jù)需要任意選擇一家銀行擔當，通常是通知行或受益人的往來銀行。議付行的義務在受益人提交滿足“單證相符、單單相符”的單據(jù)時，對議付信用證先行給予墊款。議付行的權利在對受益人支付墊款之后，有權憑符合信用證條款的單據(jù)向開證行、保兌行、代付行或償付行索回墊款。可以要求受益人將貨權作質押，議付行有權處理單據(jù)，甚至變賣貨物。在給受益人支付墊款后，保留向受益人追索墊款的權利。（七）承兌行（AcceptingBank）

承兌行是指遠期信用證中指定的對要求受益人出立的遠期匯票給予承兌的銀行。（一）承兌行的義務在受益人提交滿足信用證條款的單據(jù)時，對受益人出具的遠期匯票進行承兌并到期付款。（二）承兌行的權利承兌行付款后有權要求開證行償付。（八）付款行（PayingBank）

付款行是指在信用證中被指定對信用證項下的匯票進行憑單付款或付款信用證項下執(zhí)行付款的銀行。付款行也稱代付行，開證行通常委托通知行擔任。付款行的義務付款行一經接受開證行的代付委托，在對受益人進行驗單付款后，即不得再向受益人追索。付款行付款后無追索權，它只能向開證行索償。付款行的權利付款行可以在開證行資信較差時，有權拒絕接受開證行代為付款的委托。（九）償付行（ReimbursingBank）

償付行是指開證行委托的對議付行或代付行進行償付的代理銀行。

通常當開證行與議付行或代付行之間無賬戶關系時（特別是在信用證采用第三國貨幣結算時），為了結算便利，開證行往往委托另一家與其有賬戶關系的銀行代向議付行或代付行償付。凡是開證行授權第三家銀行作為償付行的信用證，在償付授權書中應加列“本信用證項下的償付受《跟單信用證項下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則》（國際商會出版物第525號）的約束”。償付行的義務償付行收到索償書(ReimbursementClaim)后，與開證行的償付授權書(Reimbursementauthorization)進行核對，如與有權索償銀行相符，索償金額不超過授權金額，則立即向出口地銀行付款。償付行的權利償付行不接受單據(jù)，不審核單據(jù)，不與受益人發(fā)生聯(lián)系，因此，償付行對議付行或代付行的償付，不能視為開證行的付款，不是終局性付款。當開證行收到單據(jù)發(fā)現(xiàn)與信用證條款不符時，可以向議付行或代付行追回已付款項，但不能向償付行追索。（十）保兌行（ConfirmingBank）

保兌行是根據(jù)開證行的要求對不可撤銷信用證加具保兌的銀行。保兌行的義務保兌行在信用證上加具保兌之后，即對信用證承擔必須付款或議付的獨立責任。保兌行的付款責任如同開證行，是終局性付款，一旦對受益人或其他前手銀行驗單付款之后，便不能再向其行使追索權，而只能向開證行索償。保兌行的權利如果開證行授權或要求一銀行對信用證加具保兌而其不準備照辦，則其必須毫不延誤地通知開證行，并可通知此信用證而不加保兌?！猆CP600第8條信用證業(yè)務中的三方主要當事人開證申請人開證行

信用證受益人貿易合同信用證開證申請書（一）信用證的內容信用證的內容無統(tǒng)一規(guī)定，每一份的條款內容及措辭可能各不相同，但基本內容大致包括：關于信用證本身的項目關于匯票(Draft)的項目關于單據(jù)的項目關于商品的描述(DescriptionofGoods)關于運輸?shù)捻椖科渌马?OtherClauses)三、信用證的內容和開立形式1.關于信用證本身的項目

(1)信用證的形式(FormofCredit)(2)信用證的號碼和開證日期(L/CNO.&IssuingDate)(3)受益人(Beneficiary)(4)開證申請人(Applicant)(5)信用證金額(Amount)(6)有效期限(TermsofValidity或ExpiryDate)(7)生效地點2.關于匯票（Draft）的項目

(1)出票人(Drawer)(2)付款人(Drawee、Payer)(3)收款人(Payee)(4)出票條款(DrawnC1auses)(5)出票日期(DateofDrawn)(6)匯票期限(Tenor)3.關于單據(jù)的項目信用證業(yè)務處理的主要是單據(jù)，一般要列明受益人需要提交的單據(jù)的名稱、份數(shù)和具體要求。信用證結算中最基本和重要的單據(jù)主要是：商業(yè)發(fā)票CommercialInvoice)

運輸單據(jù)(TransportDocuments)

保險單據(jù)(InsurancePolicy)

還包括賣方提供的商檢證、產地證、包裝單據(jù)等4.關于商品的描述(DescriptionofGoods)

一般包括貨名(Names)、數(shù)量(Quantity)、單價(UnitPrice)以及包裝(Packing)、嘜頭(Marks)、價格條件(PriceTerms)、合同號碼(ContractNo.)等最主要的內容。

5.關于運輸?shù)捻椖?/p>

(1)裝運港或起運地(PortofLoadingorShipmentfrom)(2)卸貨港或目的港(PortofDischargeorDestination)(3)裝運期限(TimeofShipment)(4)可否分批裝運(PartialShipmentallowedornotallowed)(5)可否轉運(Transshipmentallowedornotallowed)(6)運輸方式(Modeofshipment)6.其他事項(OtherClauses)(1)開證行對議付行、通知行、付款行的指示條款(InstructionstoNegotiatingBank/AdvisingBank/PayingBank)

對于通知行，常要求其在通知受益人時加注或不加注保兌對于議付行或代付行，一般規(guī)定：議付金額背書條款（EndorsementClause）

索匯方法（MethodofReimbursement）

寄單方法（MethodofDispatchingDocuments）

(2)開證行保證條款(Engagement/UndertakingClause)

保證文句一般以“Weherebyengage/undertaking…”句式開頭

(3)開證行名稱及代表簽名(OpeningBank’sName&Signature)(4)其他特別條件(OtherSpecialConditions)(5)適用跟單信用證統(tǒng)一慣例規(guī)定的申明(SubjecttoUCP600Clause)

一般文句：ThisL/CwasissuedsubjecttoUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits2007reversionICCpublicationNo.600.根據(jù)信用證的開立方式及記載內容，分為以下兩種：1.信開本信用證(Toopenbyairmail)

以信函(Letter)形式開立，其記載的內容比較全面。開證行一般都有印就好的信函格式的信用證，開立時填入具體內容即可。信開本信用證一般是開立一式兩份或兩份以上，開立后以航空郵寄送交通知行。

（二）信用證的開立形式2.電開本信用證(ToopenbyCable)

銀行以加注密押的電報、電傳或SWIFT等電訊方法將信用證的內容傳達給通知行的信用證形式。又可分為簡電本和全電本。

(1)簡電本(BriefCable)是指僅記載信用證金額、有效期等主要內容的電開本。詳細條款將通過證實書另由航空郵寄通知行。簡電本在法律上是無效的，不能作為交單議付的依據(jù)。開立時，一般要在電文中注明“隨寄證實書”(Mailconfirmationtofollow)的字樣，并隨即將信開本形式的證實書郵寄通知行。證實書是信用證的有效文本，可以作為交單議付的依據(jù)。

(2)全電本(FullCable)是開證行以電文形式開出的內容完整的信用證。如果電文中注明“Thisisanoperativeinstrument，noairmailconfirmationtofo11ow”，則這樣的電開本就是有效文本，可以作為交單議付的依據(jù)。如果電文中注明“隨寄證實書”，則以郵寄的證實書作為有效文本及交單議付的依據(jù)。為節(jié)省時間與費用，這種形式的信用證的使用越來越普遍。

(3)SWIFT信用證是指根據(jù)國際商會所制定的電報信用證格式，利用SWIFT系統(tǒng)所設計的特殊傳輸格式來傳遞的信用證。

SWIFT信用證格式標準、簡短明了、準確可靠、快速低廉，其費用是電傳的18%左右，電報的2.5%左右。

SWIFT系統(tǒng)設計的信用證格式代號為MT700、MT701。與信開本相比，SWIFT信用證將保證條款省略掉，但其必須加注密押，除在信用證中特別注明外，SWIFT信用證一律受UCP600約束。案例分析：某公司出口一批冷凍魚，7月16日接到通知行轉來的一張信用證簡電通知。簡電通知中表明了L/C號碼、商品的品名、數(shù)量和價格等項目，并說明“詳情后告”。我公司收到簡電通知后急于出口，于7月20日按簡電通知中規(guī)定的數(shù)量裝運出口。在貨物裝運后制作單據(jù)時，收到了通知行轉來的一張L/C證實書，證實書中規(guī)定的數(shù)量與簡電通知中的數(shù)量不符。問：我方應按信用證證實書的規(guī)定還是按簡電通知書的規(guī)定制作單據(jù)？它們之間存在的差異應如何處理？四、信用證的流轉程序（一）進出口商簽訂國際貿易合同買賣合同是引發(fā)信用證業(yè)務的基礎交易的法律文件，是申請人申請開證、受益人審證進而決定是否接受信用證的依據(jù)。（二）開證申請人申請開立信用證開證申請書是約束開證申請人與開證行之間權利和義務關系的契約性文件，是開證行開立信用證的依據(jù)，在信用證業(yè)務流程中起關鍵作用。通常包括：A.根據(jù)合同條款確定的信用證內容，開證行據(jù)此開出信用證；B.開證申請人對開證行的若干項聲明和保證，用以明確雙方的權利和義務。進口商在填制開證申請書時，應注意：開證申請書的內容應與買賣合同的條款保持一致。不得將與信用證無關的內容和合同中的過細條款寫入申請書中。寫入申請書的內容必須完整、準確、簡潔，避免模糊、模棱兩可或有爭議的內容。申請書所列條款內容與UCP600規(guī)定不相符的，一定要在特殊指示中利用特別條款加以說明。（三）開證行開出信用證開證行嚴格審核開證申請人的開證資格后，根據(jù)開證申請書開立以出口商為受益人的信用證，并將其發(fā)至通知行，請其通知受益人。（四）通知行向受益人通知信用證通知行若拒絕接受開證行通知信用證的委托，應毫不遲延的通知開證行。若決定接受委托，就有義務合理謹慎地鑒別信用證表面的真實性，并要對信用證進行相關條款的審核。最后，開證行必須在信用證上加蓋“印鑒已符”或“密押已符”的印章，并繕制通知書及時通知受益人。（五）受益人審證、發(fā)貨、制單受益人接到信用證通知書后，首先要對信用證進行審核以確定是否和貿易合同相符。出口商接受信用證后，將貨物交與承運人，取得貨運、保險等相關單據(jù)。最后根據(jù)信用證要求繕制發(fā)票、裝箱單、產地證明和裝船通知等單據(jù)。（六）受益人交單出口商備齊信用證規(guī)定的單據(jù)后，根據(jù)所開信用證的支付方式向有關銀行提示信用證，請求議付（議付行）、承兌（承兌行）或付款（付款行/保兌行）。（七）出口地銀行審單付款有關銀行審單無誤后，墊付(議付行)或支付（付款行或保兌行）貨款給出口商。（八）付款或墊付銀行寄單索匯若信用證沒有指定償付行，則有關銀行憑單據(jù)向受益人墊付款項后將單據(jù)和匯票寄開證行索匯。若信用證指定有償付行，則索償行在向開證行寄單的同時，憑索償書直接向償付行索償。（九）開證行審單付款開證行收到索償行寄來的單據(jù)后，應立即審核其是否符合信用證條款要求。若開證行發(fā)現(xiàn)實質性不符點，可以拒收單據(jù)，也可以自行決定（五日內）征求開證申請人的意見，但必須在五日內做出決定。若信用證指定有償付行，則在償付行索取墊款時，開證行對其進行償付。如果開證行認為索償行所寄的單據(jù)不符合信用證的要求，作出拒付決定，則開證行不能向償付行追索款項，但可以要求索償行退款。（十）開證行通知開證申請人備款贖單開證行在給索償行或償付行付款后，應立即通知進口商備款贖單。（十一）開證申請人付款贖單開證申請人收到開證行的贖單通知后，必須立即到開證行付款贖單，但付款前有權審查單據(jù)。申請人審核無誤接受單據(jù)后，就必須在合理的時間內無條件地付清信用證下的應付款項。（十二）開證行交單開證行收款后，將信用證下的單據(jù)交給開證申請人，開證行與申請人之間的契約關系就此結束，不再受開證申請書的約束。（十三）開證申請人憑單提貨開證申請人付款贖單后，就可以憑單據(jù)向承運人提貨。如果申請人發(fā)現(xiàn)所收到的貨物與合同不符，有權根據(jù)貿易合同向出口商追索，而無權根據(jù)信用證向開證行索償。付款人開證申請人進口商受益人出口商收款人通知行/轉遞行開證行議付行/承兌行/付款行/保兌行（索償行）貿易合同承運人償付行信用證結算方式⑴⑴⑾審單付款⑵簽署開證申請書⑽通知備款贖單⑿開證行交單⒀交單取貨⑸交貨取單⑷通知信用證⑹交單⑺審單墊款⑶開立信用證⑻寄單索償⑼審單償付⑻寄單⑻索償書(9c)償付款項償付承諾償付授權書(9a)償付款項(9b)索取墊款五、信用證的種類（一）跟單信用證和光票信用證1、跟單信用證（DocumentaryCredit）。是指開證行憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。2、光票信用證（CleanCredit）。是指開證行僅憑不附單據(jù)的匯票付款的信用證。（二）不可撤銷信用證和可撤銷信用證根據(jù)開證行對所開出的信用證所負的責任來劃分，信用證分為可撤銷信用證和不可撤銷信用證?？沙蜂N信用證(RevocableL/C)

是指開證行在開證之后，無需事先征得受益人同意就有權修改條款或者撤銷的信用證。這種信用證對于受益人來說是缺乏保障的。2.不可撤銷信用證(IrrevocableL/C)

是指未經開證行、保兌行（如果有的話）以及受益人同意，既不能修改也不能撤銷的信用證。這種信用證對于受益人來說是比較可靠的。特點具有開證行確定的付款承諾具有不可撤銷性在征得開證行、保兌行和信用證受益人同意的情況下即使是不可撤銷信用證也是可以撤銷和修改的。（三）保兌信用證和不保兌使用證根據(jù)是否有另一家銀行對信用證加具保兌，不可撤銷信用證又可分為保兌信用證和不保兌信用證。保兌信用證（ConfirmedL/C）

是指開證行開出的信用證經另一銀行加以保兌，保證兌付受益人所開具的匯票。對信用證加具保兌的銀行就稱為保兌行（ConfirmingBank）。委托保兌——開證行委托通知行予以加保無委托保兌/沉默保兌——保兌行是由出口商而不是開證行指定的銀行

UCP600規(guī)定：保兌行自對信用證加具保兌之時起即不可撤銷地承擔承付或議付的責任。其他指定銀行承付或議付相符交單并將單據(jù)轉往保兌行之后，保兌行即承擔償付該指定銀行的責任。對承兌或延期付款信用證下相符交單金額的償付應在到期日辦理，無論指定銀行是否在到期日之前預付或購買了單據(jù)。保兌行償付指定銀行的責任獨立于保兌行對受益人的責任。

如果開證行授權或要求一銀行對信用證加具保兌，而其并不準備照辦，則其必須毫不延誤地通知開證行，并可通知此信用證而不加保兌。保兌信用證的使用有以下兩種情況：一是受益人對開證行的信用程度及金融地位不信任和了解時，或對進口國政治上有顧慮時，要求開證申請人指示銀行開立不可撤銷加保兌的信用證；二是開證行本身擔心其開出的信用證不能被受益人接受或不容易被議付行議付時，主動要求一家銀行對其開出的信用證加具保兌。2.無保兌信用證(UnconfirmedL/C)

是指未在信用證中注明“保兌信用證”（ConfirmedCredit）字樣的信用證。即便開證行要求另一家銀行加保，如果該銀行不愿意在信用證上加具保兌，則被通知的信用證仍然只是一份未加保兌的不可撤銷信用證。特點：只有開證行一重確定的付款責任。案例我出口企業(yè)收到國外開來的不可撤銷信用證1份，由設在我國境內的某外資銀行通知并加保兌。我出口企業(yè)在貨物裝運后，正擬將有關單據(jù)交銀行議付時，忽接該外資銀行通知。由于開證銀行已宣布破產，該行不承擔對該信用證的議付或付款責任，但可接受我出口公司委托向買方直接收取貸款的業(yè)務。對此，你認為我方應如何處理為好？（四）即期信用證和遠期信用證1、即期信用證（SightCredit）。是指在信用證中規(guī)定受益人開立即期匯票或不需即期匯票僅憑單據(jù)即可向指定銀行提示請求付款的信用證。即期付款信用證由誰付款應依信用證規(guī)定的條款為準。

2、遠期信用證（UsanceL/C）是指由信用證受益人簽發(fā)遠期匯票，在其交單后，由開證行授權的銀行先對遠期匯票進行承兌，并于匯票到期日再進行付款的信用證，又稱為定期信用證（TimeL/C）。遠期信用證是出口商為了促進出口，增強競爭能力，向進口商提供的先提貨延付款的融資便利方式。

若賣方開立遠期匯票，但按即期付款且由買方承擔未到期匯票貼現(xiàn)利息的信用證為假遠期信用證（UsanceL/Cpayingatsight）。此信用證項下的匯票經承兌后，在貼現(xiàn)市場貼現(xiàn)，出口方和議付行就可以取得即期票款，而進口方等匯票到期才付款，這種信用證的實質是由開證銀行或付款銀行對進口商提供融通資金的便利，由進口商承擔所須支付的利息。對出口商而言，可即期獲得匯票的款項，但同時也承擔了匯票到期被貼現(xiàn)銀行追索的風險。3、延期付款信用證（DeferredPaymentL/C）是指受益人交單時無需提交匯票．而且在提示單據(jù)后的一個規(guī)定的期限內由開證行履行其付款責任的信用證。它是一種不用匯票的遠期信用證，無承兌行為，也不具備貼現(xiàn)條件。延期付款信用證適用于進口大型機電成套設備，為了加強競爭條件可采用延期付款、賣方中長期貸款或賒欠出口等措施。但期限較長，出口商不必提示匯票，開證銀行也不承兌匯票，只是在到期日由銀行付款。

延期付款是在出口商依契約規(guī)定完成交貨后，貨物所有權即由出口商轉移到進口商。進口商在取得所有權后若干時間或若干年內償清貸款。這種付款方式對出口商風險較大，故必須在進口商信譽卓著的條件下才能夠使用。在延期付款信用證項下，開證行可以作為延期付款信用證的付款行，也可以指定其他銀行為付款行。（五）議付信用證(NegotiationLetterofCredit)是指邀請其他銀行買入?yún)R票及/或單據(jù)的信用證。即允許受益人向某一指定銀行或任何銀行交單議付的信用證。1.公開議付信用證（OpenNegotiationL/C）是指開證行對愿意辦理議付的任何銀行作公開議付邀請和普通付款承諾的信用證，即任何銀行均可按信用證的條款自由議付的信用證。

2.限制議付信用證(RestrictedNegotiationL/C)是指開證行指定某一銀行或開證行本身自己進行議付的信用證。（六）可轉讓信用證和不可轉讓信用證1、可轉讓信用證（TansferableCredit）。是指開證行授權通知行或議付行在受益人的要求下將信用證的全部或一部分轉讓給一個或數(shù)個受益人使用的信用證。這個受益人被稱為第二受益人。根據(jù)信用證的轉讓金額分為全金額轉讓(TotalTransfer)是指第一受益人將信用證的全部金額轉讓給第二受益人。主要適用于貨源來自一家廠商，而且裝運貨物不準分批裝運的情況。部分金額轉讓（PartialTransfer）是指只將信用證所列金額的一部分轉讓給第二受益人。主要適用于若原信用證允許分批裝運的情況。

UCP600關于可轉讓信用證的具體轉讓規(guī)定

(1)只要信用證允許部分支款或部分發(fā)運，信用證可以分部分地轉讓給數(shù)名第二受益人。已轉讓信用證不得應第二受益人的要求轉讓給任何其后受益人。第一受益人不視為其后受益人。(2)任何轉讓要求須說明是否允許及在何條件下允許將修改通知第二受益人。已轉讓信用證須明確說明該項條件。(3)如果信用證轉讓給數(shù)名第二受益人，其中一名或多名第二受益人對信用證修改的拒絕并不影響其他第二受益人接受修改。對接受者而言該已轉讓信用證即被相應修改，而對拒絕修改的第二受益人而言，該信用證未被修改。(4)已轉讓信用證須準確轉載原證條款，包括保兌（如果有的話），但下列項目除外：信用證金額；規(guī)定的任何單價；截止日；交單期限；最遲發(fā)運日或發(fā)運期間。以上任何一項或全部均可減少或縮短。(5)必須投保的保險比例可以增加，以達到原信用證或本慣例規(guī)定的保險金額。(6)可用第一受益人的名稱替換原證中的開證申請人名稱。如果原證特別要求開證申請人名稱應在除發(fā)票以外的任何單據(jù)中出現(xiàn)時，已轉讓信用證必須反映該項要求。(7)第一受益人有權以自己的發(fā)票和匯票替換第二受益人的發(fā)票和匯票，其金額不得超過原信用證的金額。經過替換后，第一受益人可在原信用證項下支取自己發(fā)票與第二受益人發(fā)票間的差價。(8)如果第一受益人應提交其自己的發(fā)票和匯票，但未能在第一次要求時照辦，或第一受益人提交的發(fā)票導致了第二受益人的交單中本不存在的不符點，而其未能在第一次要求時修正，轉讓行有權將從第二受益人處收到的單據(jù)照交開證行，并不再對第一受益人承擔責任。(9)第二受益人或代表第二受益人的交單必須交給轉讓行。(10)除非轉讓時另有約定，有關轉讓的所有費用（諸如傭金、手續(xù)費，成本或開支）須由第一受益人支付。2、不可轉讓信用證（Non-transferL／C）。是指受益人不得將信用證使用權利轉讓給第三者使用的信用證。（七）循環(huán)信用證和非循環(huán)信用證1、循環(huán)信用證（RevolvingL/C）是指受益人在一定時間使用規(guī)定的信用證金額后，能夠恢復再度使用其金額，周而復始，直至使用到規(guī)定的次數(shù)和金額為止。

使用循環(huán)信用證無須分批逐個地由不同的銀行開證和議付，對買賣雙方都可以節(jié)約銀行費用，簡便易行。適用的貿易方式：在交易條款中明確說明是定時、定量、定品種的合同貨物，而且只限向同一個貿易伙伴提供同一種貨物。也可用于出口商向進口商較長時間分批、定量、定時提供大型設備的零配件、易損件等業(yè)務。

(1)按時間依次循環(huán)分為自動循環(huán)(AutomaticRevolving)是指受益人按規(guī)定的時間或時間間隔裝運貨物并且議付信用證后，該信用證可自動恢復到原金額供再度使用。通知循環(huán)(NoticeRevolving)是指受益人在每次裝貨并且議付信用證后，須等待并收到開證行致受益人的通知后，才能恢復到原金額再度使用，也稱非自動循環(huán)(Non-automaticRevolving)。定期循環(huán)(PeriodicRevolving)是指受益人在裝貨議付后，須經過一定時期才能恢復原金額再度使用。定期循環(huán)是依契約的規(guī)定，可按月或季循環(huán)使用，也稱為半自動循環(huán)(Semi-AutomaticRevolving)。

(2)按金額循環(huán)分為積累循環(huán)（CumulativeRevolving）是指上期末用完的信用證余額，可轉入下期繼續(xù)使用。非積累循環(huán)（Non-CumulativeRevolving）是指本期未使用的信用證余額，即視為過期、放棄和作廢的金額處理，不能轉入下期使用。2、非循環(huán)信用證(Non-RevolvingLetterofCredit)

是指信用證所列金額不可循環(huán)使用的信用證。在實務中，一般的信用證都是此類。若未注明信用證為循環(huán)信用證，則為非循環(huán)信用證。(八)對背信用證(BacktoBackCredit)它又稱轉讓信用證，是指受益人收到對方開來的信用證后，要求原證的通知行或其他銀行以原證（又稱母證）為基礎，另開一張內容相似的新信用證（子證）。（九）對開信用證（ReciprocalL/C）是指兩張相互依存的信用證。第一張信用證的開證申請人和受益人，分別為第二張信用證的受益人和開證申請人；第一張信用證的通知行通常為第二張信用證的開證行；兩張信用證的金額大致相同；兩張信用證可同時互開，也可先后分別開立。若第一張信用證先行開立，可暫不生效，待對方開出第二張信用證(也稱回頭證)并經各證的受益人表示接受時，于指定日期兩證同時正式生效。

對開信用證在我國主要用于來料加工、來件裝配等補償貿易中。使用對開信用證時雙方須簽訂兩份貿易合同，一份是進口原料或零配件的合同，一份是產品出口的合同，以保證進出口平衡。當進口原料或配件時開立憑承兌交單的遠期信用證進行支付，在遠期信用證期限內，將原料加工成成品，出口成品時一般采用即期付款信用證結算，以保證收入和支出的外匯平衡。這種支付方式對外匯管制或外匯半管制的國家或地區(qū)較為重要。（十）備用信用證SBLC(standbylettersofcredit)又稱擔保信用證，備用信用證是一種特殊形式的信用證，是開證銀行對受益人承擔一項義務的憑證。開證行保證在開證申請人未能履行其應履行的義務時，受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票，并隨附開證申請人未履行義務的聲明或證明文件，即可得到開證行的償付。合同中的信用證支付條款包括開證時間、信用證的類別、付款時間、信用證金額、信用證的有效期和到期地點等事項。案例分析國外一家貿易公司與我國某進出口公司訂立合同，購買小麥500噸。合同規(guī)定，某年1月20日前開出信用證，2月5日前裝船。1月28日買方開來信用證，有效期至2月10日。由于賣方按期裝船發(fā)生困難，故電請買方將裝船期延至2月17日并將信用證有效期延長至2月20日，買方回電表示同意，但未通知開證銀行。2月17日貨物裝船后，賣方到銀行議付時，遭到拒絕。

問題：（1）銀行是否有權拒付貨款?為什么?（2）作為賣方，應當如何處理此事？[案例分析](1)銀行有權拒絕議付。理由如下：根據(jù)《UCP600》的規(guī)定，信用證雖是根據(jù)買賣合同開出的，但一經開出就成為獨立于買賣合同的法律關系。銀行只受原信用證條款約束，而不受買賣雙方之間合同的約束。合同條款改變，信用證條款未改變，銀行就只按原信用證條款辦事。買賣雙方達成修改信用證的協(xié)議并未通知銀行并得到銀行同意，銀行可以拒付。(