內(nèi)部控制調(diào)研表一

實用標準文案內(nèi)部控制查表（制環(huán)境序

項

調(diào)內(nèi)容

備一組構(gòu)12

董事會監(jiān)事會、經(jīng)層的相互制董事會監(jiān)事會、經(jīng)層致

董事會各專門委員、監(jiān)事會和經(jīng)層的職責(zé)權(quán)限任職資格和事規(guī)則是否明確并嚴履行。1.是否學(xué)界定了董會、監(jiān)事會、理層在建立與施內(nèi)部控制的職責(zé)分工。

是是力于內(nèi)控制建設(shè)和行

2.董事是否采取必的措施促進和動企業(yè)內(nèi)部控工作，按照責(zé)分工提出內(nèi)否部控制價意見，定聽取內(nèi)部控制告，督促內(nèi)部制整改，修內(nèi)部控制要求34

組織機設(shè)置科學(xué)、簡、高效、明、權(quán)責(zé)匹、相互制衡組織架適應(yīng)性

1.組織構(gòu)設(shè)置是否企業(yè)業(yè)務(wù)特點一致，能夠控各項業(yè)務(wù)關(guān)控制環(huán)節(jié)，各司其職各盡其責(zé)，存在冗余的部或多余的控制2.是否確了權(quán)責(zé)分、制定了權(quán)限引并保持權(quán)責(zé)使的透明度是否定梳理、評估業(yè)治理結(jié)構(gòu)和部機構(gòu)設(shè)置，現(xiàn)問題及時取措施加以優(yōu)

是是是化調(diào)整是否定期聽董事、監(jiān)事、級管理人員和他員工的意，按照規(guī)定的權(quán)限和序進行決策批。5

組織架對子公司的制力

是否通合法有效的式履行出資人責(zé)，維護出資權(quán)益，特別注異地、境外子公司發(fā)展戰(zhàn)略、度財務(wù)預(yù)決算重大投融資、大擔(dān)保、大資金使用、主

是要資產(chǎn)置、重要人任免、內(nèi)部控體系建設(shè)等重事項。二發(fā)戰(zhàn)1

發(fā)展戰(zhàn)科學(xué)合理，不缺乏也不進，且實施位

1.企業(yè)否綜合考慮觀經(jīng)濟政策、內(nèi)外市場需求化、技術(shù)發(fā)趨勢、行業(yè)及競爭對狀況、可利資源水平和自優(yōu)勢與劣勢等響因素制定學(xué)合理的發(fā)展

是戰(zhàn)略。精彩文檔

2

實用標準文案2.是否據(jù)發(fā)展目標定戰(zhàn)略規(guī)劃，定不同發(fā)展階的具體目標工作任務(wù)和實施路徑3.是否立戰(zhàn)略委員或指定相關(guān)機負責(zé)發(fā)展戰(zhàn)略理工作，是明確戰(zhàn)略委員會的職和議事規(guī)則并按規(guī)定履行責(zé)。4.是否發(fā)展戰(zhàn)略進可行性研究和學(xué)論證，并報事會和股東大）會審議批準。發(fā)展戰(zhàn)有效實施1.是否定年度工作劃，編制全面算，確保發(fā)展略的有效實。2.是否取有效方式發(fā)展戰(zhàn)略及其解落實情況傳到內(nèi)部各管層級和全體員工。

是是是是是3

發(fā)展戰(zhàn)科學(xué)調(diào)整

是否及監(jiān)控發(fā)展戰(zhàn)實施情況，并據(jù)環(huán)境變化及險評估等情及時對發(fā)展戰(zhàn)

是略科學(xué)出調(diào)整。三人資1

人力資結(jié)構(gòu)合理、夠滿足企業(yè)要

1.人力源政策是否利于企業(yè)可持發(fā)展和內(nèi)部控的有效執(zhí)行2.是否確各崗位職權(quán)限、任職條和工作要求，拔是否公開公平、公正，

是是是否因設(shè)崗、以崗人。2

人力資開發(fā)機制健有效

1.是否定并實施有員工聘用、培、辭退與辭職薪酬、考核健康與安全、晉升與懲等方面的理制度。2.是否立員工培訓(xùn)效機制，培訓(xùn)否能滿足職工業(yè)務(wù)崗位需，是否存在員

不完全是工知識化。3

人力資激勵約束機健全有效

1.是否置科學(xué)的業(yè)考核指標體系并嚴格考核評，以此作為定員工薪酬、職級調(diào)和解除勞動同等的重要依。2.是否在人才流失象。3.是否關(guān)鍵崗位員有強制休假或期輪崗制度等面的安排。

是是否精彩文檔

12

安全生體系、機制全有效產(chǎn)品質(zhì)體系健全有

實用標準文案4.是否掌握國家秘或重要商業(yè)秘的員工離崗有制性的規(guī)定5.是否有效執(zhí)行內(nèi)控制納入企業(yè)效考評體系。四社責(zé)l.是否立嚴格的安生產(chǎn)管理體系操作規(guī)范和應(yīng)預(yù)案，切實到安全生產(chǎn)。2.是否實安全生產(chǎn)任，對安全生的投入，包括力、物力等是否能保證及時發(fā)現(xiàn)排除生產(chǎn)安隱患。3.發(fā)生產(chǎn)安全事故是否妥善處理排除故障，減損失，追究任。是否有遲報、謊、瞞報重大產(chǎn)安全事故現(xiàn)。是否建嚴格的產(chǎn)品量控制和檢驗度并嚴格執(zhí)行是否有良好售后服務(wù)，能

是是是是是，否是夠妥善理消費者提的投訴和建議34

切實履環(huán)境保護和源節(jié)約責(zé)促進就和保護員工益

1.是否定環(huán)境保護資源節(jié)約制度采取措施促進境保護、生建設(shè)和資源節(jié)約并實節(jié)能減排目。2.是否施清潔生產(chǎn)合理開發(fā)利用可再生資源。1.是否法保護員工合法權(quán)益，保工作崗位相對定，積極促充分就業(yè)。2.是否現(xiàn)按勞分配同工同酬、建科學(xué)的員工薪制度和激勵制，是否建立高級管人員與員工酬的正常增長制。3.是否時辦理員工會保險，足額納社會保險費4.是否護員工健康落實休息休假度。5.是否極開展員工業(yè)教育培訓(xùn)，造平等發(fā)展機。五企文

否是是是，是是是是精彩文檔

實用標準文案12

企業(yè)文具有凝聚力競爭力，進企業(yè)可持發(fā)展企業(yè)文評估具有客性、實效性

1.是否取切實有效措施，積極培具有自身特色企業(yè)文化，造以主業(yè)為核心的企品牌，促進業(yè)長遠發(fā)展。2.企業(yè)事、監(jiān)事、理及其他高級理人員是否在化建設(shè)和履社會責(zé)任中起到表率用，是否促文化建設(shè)在內(nèi)各層級的有效通。3.是否到文化建設(shè)發(fā)展戰(zhàn)略的有結(jié)合，使員工身價值在企發(fā)展中得到充分體現(xiàn)4.是否視并購重組的企業(yè)文化建，平等對待被購方的員工促進并購雙方的文化合。1.是否立企業(yè)文化估制度，重點董事、監(jiān)事、理和其他高管理人員在企業(yè)文化設(shè)中的責(zé)任行情況、全體工對企業(yè)核心值觀的認同、企業(yè)經(jīng)營管

是是是無并購否1

理行為企業(yè)文化的致性、企業(yè)品的社會影響力參與企業(yè)并重組各方文化的融合，以及員工企業(yè)未來發(fā)展信心做出評估2.是否對評估結(jié)果鞏固和發(fā)揚文建設(shè)成果；進研究影響企文化建設(shè)的不利因素分析深層次原因，及時采措施加以改進六風(fēng)評目標設(shè)1.企業(yè)面：是否有確的目標、目是否具有廣泛認識基礎(chǔ)、業(yè)目標是否與

否是企業(yè)戰(zhàn)相匹配。2.業(yè)務(wù)面各業(yè)務(wù)層目標是否與業(yè)目標一致，業(yè)務(wù)層面目標否銜接一致是各業(yè)務(wù)面目標是否有操作指導(dǎo)性2

3.是否合企業(yè)的風(fēng)偏好，確定相的風(fēng)險承受度風(fēng)險識1.目標否層層分解確立關(guān)鍵業(yè)務(wù)事項。2.是否續(xù)性的收集關(guān)信息，內(nèi)外風(fēng)險識別機制否健全，是識別影響公司目標實的風(fēng)險。

是是是，是是精彩文檔

34

實用標準文案3.是否據(jù)關(guān)鍵業(yè)務(wù)事項，分析關(guān)成功因素。風(fēng)險分1.風(fēng)險析技術(shù)方法適用性。2.結(jié)合險發(fā)生可能和影響程度標劃分風(fēng)險等級準確性。3.風(fēng)險生后負面影判斷的準確性風(fēng)險應(yīng)l.風(fēng)險對策略與公戰(zhàn)略、企業(yè)文的一致性。2.風(fēng)險受度與風(fēng)險對策略的匹配度。七控活

是適用比較準比較準基本一基本匹12

控制措足以覆蓋企重要風(fēng)險不存在控制失、控制過控制活運行符合控措施規(guī)定

1.是否對企業(yè)內(nèi)部境設(shè)立了相應(yīng)控制措施。2.各項制措施的設(shè)是否與風(fēng)險應(yīng)策略相適應(yīng)。3.各項要業(yè)務(wù)控制施是否完整、當(dāng)。4.是否對日常規(guī)定非系統(tǒng)性業(yè)務(wù)項制定相應(yīng)的制措施，并期對其執(zhí)行情況進行查分析。5.是否立重大風(fēng)險警機制和突發(fā)件應(yīng)急處理機，相關(guān)應(yīng)急案的處置程序和處理果是否有效針對各業(yè)務(wù)事項的要風(fēng)險和關(guān)鍵節(jié)所制定的各控制方法和制措施是否得以有效施。

是是是是是是八信與通1

信息收處理和傳遞時、準確、用

是否有明高效的信收集、處理、遞程序，合理選、核對、合與經(jīng)營管理和內(nèi)部制相關(guān)信息

是精彩文檔

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實用標準文案反舞弊制健全1.是否立鍵全并有實施反舞弊機。2.舉報訴制度和舉人保護制度是及時準確傳達企業(yè)全體員。3.對舞事件和舉報涉及的問題是及時、妥善地出處理。溝通順1.信息企業(yè)內(nèi)部各級之間、企業(yè)外部有關(guān)方面間的溝通是有效。2.董事、監(jiān)事會和理層是否能夠時掌握經(jīng)營管和內(nèi)部控制重要信息并進行應(yīng)。3.員工求是否有順的反映渠道。利用信化程度1.企業(yè)否建立與經(jīng)管理相適應(yīng)的息系統(tǒng)，利用息技術(shù)提高業(yè)務(wù)事項的自動控水平。2.在信系統(tǒng)的開發(fā)程中，是否對息技術(shù)風(fēng)險進識別、評估防范。3.信息統(tǒng)的一般控是否涵蓋信息統(tǒng)開發(fā)與維護訪問與變更數(shù)據(jù)輸入與輸出、件儲存與保、網(wǎng)絡(luò)安全、件設(shè)備、操作員等方面，保信息系統(tǒng)安全穩(wěn)運行。4.信息統(tǒng)的應(yīng)用控是否緊密結(jié)合務(wù)事項進行，用信息技術(shù)化流程、提高效率減少或消除為操縱因素。5.信息統(tǒng)是否建立保持相關(guān)信息流與溝通的記。九內(nèi)監(jiān)

是是是是是是是是是是是1

內(nèi)部監(jiān)能夠覆蓋并控企業(yè)日業(yè)務(wù)活動

1.管理是否定期與部控制機構(gòu)溝評價結(jié)果，并極整改。2.是否實職能部門所屬單位在日監(jiān)督中的責(zé)任及時識別環(huán)和業(yè)務(wù)變化。3.日常督的內(nèi)容是為經(jīng)過分析確的關(guān)鍵控制環(huán)并有效控制是否按重要

是是是，是是程度將現(xiàn)問題如實饋給內(nèi)部控制構(gòu)，是否積極取整改措施精彩文檔

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內(nèi)部控缺陷認定科、客觀、合且報送機制全內(nèi)部控建設(shè)與評價檔妥善保

實用標準文案4.日常督用以證明部控制有效性信息是否適當(dāng)充分，監(jiān)督員是否具有勝任能和客觀性。5.內(nèi)部計的獨立性否得以保障，計委員會和內(nèi)審計機構(gòu)是獨立、充分地履行督職責(zé)，審監(jiān)督與內(nèi)部控溝通是否順暢6.是否展了必要的項監(jiān)督。7.內(nèi)部制機構(gòu)是否蹤重大風(fēng)險和要業(yè)務(wù)，是否定內(nèi)部控制我評價辦法和考核懲辦法，明評價主體、職權(quán)限、工作程和有關(guān)要求定期組織開展內(nèi)部制自我評價報送自我評價告，合理認定部控制缺陷分析原因，提出整方案建議。1.內(nèi)部制機構(gòu)是否定科學(xué)的內(nèi)部制缺陷認定標并予以—貫執(zhí)行。2.是否控制缺陷進全面、深入地究分析，提出實施整改方，采取適當(dāng)?shù)男问綍r向董事會監(jiān)事會或者經(jīng)層報告，督促務(wù)部門整改重大缺陷并按規(guī)定以披露。3.對發(fā)的內(nèi)