湖南某信息軟件公司財(cái)務(wù)制度及預(yù)算表格匯編

湖南湘計(jì)息軟件股份限公司財(cái)務(wù)制度1制度的目的及用指南本制度指明了公司員辦理財(cái)務(wù)事項(xiàng)時(shí)應(yīng)該遵循的程序和辦理的手續(xù)包財(cái)務(wù)預(yù)算資的借支費(fèi)用的報(bào)銷、資產(chǎn)的購(gòu)置、應(yīng)該提的管理報(bào)表等事項(xiàng)。公司的所有員工在處理與財(cái)務(wù)相關(guān)的項(xiàng)時(shí)，都應(yīng)遵循本制度的相關(guān)規(guī)定，預(yù)算外或超預(yù)算的需董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。2資管理資金是公司重要的資，加強(qiáng)對(duì)公司資金的管理是保證資金安全和公司健康營(yíng)以及發(fā)展的重要保證。資金審權(quán)資金審批權(quán)詳見(jiàn)下表

部門(mén)經(jīng)理資金事項(xiàng)

董事長(zhǎng)

總經(jīng)理

副總經(jīng)理

（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）固定資產(chǎn)

核準(zhǔn)的預(yù)預(yù)算核準(zhǔn)

算范圍內(nèi)

審核

審核（預(yù)算內(nèi)）

審批固定資產(chǎn)（預(yù)算外）經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目開(kāi)日常開(kāi)支

董事會(huì)決定預(yù)算外或超預(yù)算

3元以下預(yù)算核準(zhǔn)或直接審批預(yù)算核準(zhǔn)

審核在核準(zhǔn)的預(yù)算范圍內(nèi)負(fù)責(zé)審核在核準(zhǔn)的

審核審核審核

或直接審批

預(yù)算范圍內(nèi)負(fù)責(zé)審核融資

董事會(huì)決定資金審辦理的程序支付申請(qǐng)公司有關(guān)部門(mén)或個(gè)人款時(shí)，應(yīng)根據(jù)情況適度提前并遵循逐級(jí)審批的原則向級(jí)審核和審批人提交資金支付或報(bào)銷申請(qǐng)，并詳細(xì)填寫(xiě)項(xiàng)的用途、金額、預(yù)算及支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)同、發(fā)票或其他相關(guān)證明等。

支付審核各部門(mén)負(fù)責(zé)人或主管導(dǎo)根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾?qǐng)或報(bào)銷進(jìn)審核，對(duì)不符合公司規(guī)定的資金支付申請(qǐng)和報(bào)銷，部門(mén)負(fù)人或主管領(lǐng)導(dǎo)審核時(shí)應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。支付復(fù)核資金支付由公司財(cái)務(wù)責(zé)復(fù)核。復(fù)核人對(duì)經(jīng)各部門(mén)審核后提交的支付申請(qǐng)和銷進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金支付和報(bào)銷申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單據(jù)是否齊備金額計(jì)算是否確支付方式支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。支付審批資金支付或費(fèi)用報(bào)銷審核和復(fù)核無(wú)誤后交有權(quán)審批人審批，有權(quán)審批人批同意后交會(huì)計(jì)和出納人員辦理支付手續(xù)。辦理支

同同

會(huì)計(jì)和出納根據(jù)審批的支付或報(bào)銷申請(qǐng)制作憑證，辦理支付或報(bào)銷，并及登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。資金審批辦理的程序下頁(yè)圖所示：主題：資金支付經(jīng)辦人準(zhǔn)備有關(guān)原始單證，

不

同主管領(lǐng)導(dǎo)審核

意填寫(xiě)借支單或付款通知單并簽字。

不同意

部門(mén)或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核資金開(kāi)支的合法、合及有效性并簽署意見(jiàn)不同意

財(cái)務(wù)審核資金開(kāi)支是否已列入預(yù)算、付款是否與有關(guān)的合同等一致、有關(guān)原始憑證的合法性并簽署意見(jiàn)不同意

總經(jīng)理審批或?qū)徍祟A(yù)算外

預(yù)算內(nèi)不同意

或不合規(guī)定董事長(zhǎng)審批同意財(cái)務(wù)制作憑證并且付款

同意資金開(kāi)支報(bào)表

支付方除國(guó)家規(guī)定允許使用金結(jié)算的項(xiàng)目（員工工資、福利費(fèi)以及獎(jiǎng)金，個(gè)人借，出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)，金額在結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的零星出等）外，其他結(jié)算項(xiàng)目必須使用轉(zhuǎn)賬結(jié)?，F(xiàn)金和行存款的管理公司每日的庫(kù)存現(xiàn)金限為5000元，超過(guò)庫(kù)存現(xiàn)金限額的現(xiàn)金必須于時(shí)下班前送存銀行。公司嚴(yán)格按照《支付算辦法》的規(guī)定開(kāi)立銀行賬戶，辦理存款、取和結(jié)算。各部門(mén)取得的收入必及時(shí)交財(cái)務(wù)入賬，不得私設(shè)小金庫(kù)，嚴(yán)禁收款及時(shí)入公司財(cái)務(wù)帳。

各部門(mén)和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人須嚴(yán)格按合同規(guī)定及時(shí)

組織貨款和有關(guān)資金回籠，資金的回收除金額在1000元以下的之外、其他必使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算，嚴(yán)禁違反規(guī)定向客戶收取現(xiàn)金，貨款和其有關(guān)資金的回籠工作由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)監(jiān)督和檢查。重大資支付集體審批和備案制度公司對(duì)單筆或合同總金支出在人民幣萬(wàn)元以上的資金支付實(shí)行公辦公會(huì)集體決策和審批制度。固定資產(chǎn)采購(gòu)單件2萬(wàn)元上、材料、物資、商品的采購(gòu)每次單件50件以上合同總額元或單價(jià)2萬(wàn)元以上的（以上數(shù)據(jù)含下限實(shí)行備案制度即每月十日前向總部審計(jì)部報(bào)送月大額采購(gòu)情況。3預(yù)算預(yù)算的編分年度季度和月度,在每年的12月上旬提出下年度算,每月（季末）25號(hào)之前提出下月（季）

預(yù)算。費(fèi)用算費(fèi)用預(yù)算分部門(mén)和項(xiàng)預(yù)算，該表由各部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織填報(bào)，格式如下費(fèi)用預(yù)算表

填報(bào)部門(mén)：金額單位：元序項(xiàng)目號(hào)

用途

預(yù)算期間：預(yù)算金額

月（季）備注123456789

業(yè)招費(fèi)辦公費(fèi)差旅費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)會(huì)議費(fèi)廣告宣傳費(fèi)

10合計(jì)填報(bào)填報(bào)時(shí)間：

項(xiàng)目責(zé)部門(mén)負(fù)責(zé)人：資金入預(yù)算表

主管領(lǐng)導(dǎo)：資金流入預(yù)算是對(duì)各門(mén)主要是各銷售部在預(yù)算期間的資金收入情況的計(jì)該表由各部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)組織填報(bào)格式如下:資金流入（回款）預(yù)表填報(bào)部門(mén):金額單:

預(yù)算期間:

月（季）序號(hào)

客戶

流入金額

預(yù)計(jì)回款時(shí)責(zé)任人間

備注

1234合計(jì)填報(bào)人填報(bào)時(shí):銷售預(yù)算表

部門(mén)負(fù)責(zé)人：

主管領(lǐng)導(dǎo)：銷售預(yù)算表是對(duì)預(yù)算間銷售收入和成本情況的預(yù)計(jì),該表由有銷售收入的門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織填報(bào)式如下銷售預(yù)算表填報(bào)部門(mén):金額單:

預(yù)算期間:

月（季）序號(hào)

項(xiàng)目或客戶

商品

型號(hào)

合同

數(shù)量

銷售

銷售

毛利

交貨

收款

名稱

規(guī)格

金額

收入

成本

時(shí)間

時(shí)間2345合計(jì)填報(bào)人填報(bào)時(shí):

部門(mén)負(fù)責(zé)人：

主管領(lǐng)導(dǎo)：貨物采預(yù)算貨物采購(gòu)預(yù)算是預(yù)計(jì)算期間各項(xiàng)目所需要的各類貨

物數(shù)量、金額和預(yù)計(jì)款時(shí)間，該表由部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織填報(bào)，格式如下：貨物采購(gòu)算表填報(bào)部門(mén):金額單:

預(yù)算期間

月季）序號(hào)

貨物名稱

規(guī)格型號(hào)

數(shù)量

金額

用于項(xiàng)目或客戶

供貨單位

預(yù)計(jì)付款時(shí)間

備注1234合計(jì)

填報(bào)人

部門(mén)負(fù)責(zé)人：

主管領(lǐng)導(dǎo)：填報(bào)時(shí):固定資采購(gòu)預(yù)算固定資產(chǎn)采購(gòu)預(yù)算是計(jì)預(yù)算期間各部門(mén)或公司所需要的各類固定資產(chǎn)數(shù)、金額和預(yù)計(jì)付款時(shí)間,該表由部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織填報(bào)格式如下：固定資產(chǎn)購(gòu)預(yù)算表填報(bào)部門(mén):金額單:

預(yù)算期間

月季）序號(hào)

固定資產(chǎn)名稱

規(guī)格型生產(chǎn)廠號(hào)家

用途

數(shù)量

金額

備注12

合計(jì)填報(bào)人填報(bào)時(shí):

部門(mén)負(fù)責(zé)人：

主管領(lǐng)導(dǎo)：資金支計(jì)劃無(wú)論是項(xiàng)目的資金開(kāi)還是費(fèi)用需要的資金開(kāi)支應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)事先批準(zhǔn)的預(yù)進(jìn)行，資金支出計(jì)劃由各部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織填報(bào)，并報(bào)合部匯總，匯總后的資金支出計(jì)劃表由財(cái)務(wù)會(huì)簽。資金支計(jì)劃表如下所示：資金支出采購(gòu)）計(jì)劃填報(bào)部門(mén)：?jiǎn)挝唬涸?/p>

計(jì)劃期間：

月序

用于項(xiàng)金

額

收款單位相關(guān)資料

付款

號(hào)

目

單位

開(kāi)戶銀

銀行

省、市

方式全稱

行

賬號(hào)（縣）合計(jì)填報(bào)人

部門(mén)負(fù)責(zé)人：

財(cái)務(wù)會(huì)簽：

主管領(lǐng)導(dǎo)：填報(bào)時(shí):項(xiàng)目預(yù)除了編制以時(shí)間為單的預(yù)算之外，在每個(gè)具體的項(xiàng)目開(kāi)始實(shí)施之前，項(xiàng)目責(zé)人應(yīng)根據(jù)合同和公司的制度規(guī)定編制詳細(xì)的項(xiàng)目預(yù)算，中與財(cái)務(wù)有關(guān)的部分主要是項(xiàng)目的回

款計(jì)劃、項(xiàng)目的采購(gòu)劃及資金支出計(jì)劃、費(fèi)用預(yù)算以及項(xiàng)目的綜合效益分析。目預(yù)算與以時(shí)間為單位的預(yù)算不沖突，項(xiàng)目預(yù)算應(yīng)分解各個(gè)時(shí)間預(yù)算期。項(xiàng)目的收付款及費(fèi)用開(kāi)支應(yīng)根據(jù)經(jīng)審批的項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行。預(yù)算的核公司按月考核各部門(mén)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況?？己说慕Y(jié)果將作為核定各部門(mén)月費(fèi)用和資金開(kāi)支額度的依據(jù)。特別是市場(chǎng)和其他創(chuàng)造利的部門(mén)每月的銷售和回款情況將作為核定其下月的費(fèi)用資金開(kāi)支額度的重要依據(jù)。4費(fèi)用報(bào)銷和借程序：用報(bào)銷首先由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和部門(mén)負(fù)責(zé)人署意見(jiàn)(部門(mén)負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人費(fèi)用報(bào)銷由副總經(jīng)理簽署意見(jiàn))月度預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用開(kāi)支項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和部門(mén)負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)(部門(mén)負(fù)責(zé)人和項(xiàng)負(fù)責(zé)人的費(fèi)用報(bào)銷由副總

經(jīng)理簽署意見(jiàn))后由財(cái)務(wù)審核后報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷預(yù)算外的費(fèi)用開(kāi)支必經(jīng)總經(jīng)理簽署意見(jiàn)后報(bào)懂事長(zhǎng)批準(zhǔn)方可報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷借支的流程如下圖所示：

報(bào)賬流程當(dāng)事人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單（按財(cái)務(wù)規(guī)定分項(xiàng)目和費(fèi)用種類填寫(xiě)在不同的報(bào)銷單據(jù)上）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人會(huì)簽、部門(mén)經(jīng)理審核（內(nèi)容真實(shí)性和合理性）

不同意主管領(lǐng)導(dǎo)審核（個(gè)人業(yè)績(jī)以及部門(mén)或項(xiàng)目綜合業(yè)績(jī)）

不同意

綜合部審核

不同意業(yè)務(wù)審核（按責(zé)任承包書(shū)或費(fèi)用預(yù)算表審核業(yè)務(wù)人員費(fèi)用余額）

管理審核（管理人員費(fèi)用按管理標(biāo)準(zhǔn)審核費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)）財(cái)務(wù)審核（合法性、預(yù)算情況、是否符合財(cái)務(wù)和公司的其他相關(guān)規(guī)定并與商務(wù)行政核對(duì)）

不同意總經(jīng)理審批或?qū)徍送?/p>

董事長(zhǎng)審批（報(bào)銷費(fèi)用超過(guò)元以上無(wú)預(yù)算或超預(yù)算以上、其他特例）

不同意借款流程用款人填寫(xiě)借支單（誰(shuí)用款誰(shuí)借款、不得以自己名義為他人借款）

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人會(huì)簽、部門(mén)經(jīng)理審核（內(nèi)容真實(shí)性、借款額度合理性）主管領(lǐng)導(dǎo)審核財(cái)務(wù)審核（審核是否符合預(yù)算及合規(guī)性）

正

常非正常

總經(jīng)理審批或?qū)徍耍ǔA(yù)算借支和超標(biāo)準(zhǔn)借支）董事長(zhǎng)審批（審批借款余額在8000以上和其他特例）

（審批注：

借款必須是因公借款必須是誰(shuí)用款誰(shuí)借款，不得以自己名義為他借款?？铑~度必須實(shí)事求是。

原則上以前借款未結(jié)，不再辦理再借款手續(xù)。市內(nèi)一般工作聯(lián)系不超過(guò)元。市場(chǎng)人員出差或外出系業(yè)務(wù)的，借款一般不得超過(guò)3000元，因特殊情需要高出限額的，由借款人提出書(shū)面報(bào)告總經(jīng)理或董長(zhǎng)審批。費(fèi)用報(bào)的審批：.預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用開(kāi)支項(xiàng)目負(fù)責(zé)人會(huì)簽，部門(mén)負(fù)責(zé)人和主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，按任承包書(shū)或按管理標(biāo)準(zhǔn)核銷費(fèi)用的還需由綜合部負(fù)人審核，然后交財(cái)務(wù)審核，最后報(bào)總經(jīng)理審批或?qū)?，不符合相關(guān)規(guī)定還需董事長(zhǎng)審批。.非預(yù)算內(nèi)的費(fèi)用開(kāi)必須經(jīng)總經(jīng)理審核后報(bào)董事長(zhǎng)批

準(zhǔn)方可報(bào)銷。.移動(dòng)電話費(fèi)由本人字報(bào)目負(fù)責(zé)人會(huì)簽部門(mén)經(jīng)理審核，在核定報(bào)銷標(biāo)內(nèi)的報(bào)綜合部領(lǐng)導(dǎo)審批。超過(guò)核定報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的還需總經(jīng)理審批。.前面有借支未沖銷，必須先沖銷借支才能付現(xiàn)，否則應(yīng)報(bào)總經(jīng)理審批。.誰(shuí)經(jīng)手的帳務(wù)誰(shuí)報(bào)、誰(shuí)簽字，嚴(yán)禁以他人的名義報(bào)賬和借支。.下一級(jí)報(bào)賬必須經(jīng)一級(jí)審批。.月度內(nèi)累計(jì)報(bào)賬超元或借支余額超過(guò)元的、無(wú)預(yù)算或超預(yù)算元上、其他特例，除經(jīng)總經(jīng)理審核外還需報(bào)事長(zhǎng)審批。.每月必須及時(shí)報(bào)銷月費(fèi)用（本人出差在外的除外否則過(guò)期不予報(bào)銷。.報(bào)賬人會(huì)簽人審核人和批準(zhǔn)人必須在報(bào)銷單據(jù)上簽

字。業(yè)務(wù)招費(fèi)（含禮品等性質(zhì)的支出）業(yè)務(wù)招待費(fèi)在開(kāi)支之應(yīng)事先填寫(xiě)業(yè)招費(fèi)審批單，并在公司綜合部備案登記在報(bào)銷時(shí)憑有效發(fā)票和事先填寫(xiě)并經(jīng)審批后的業(yè)招費(fèi)審批逐級(jí)審批（綜合部會(huì)簽，未事先申請(qǐng)并登記備案的業(yè)招財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。5發(fā)票的開(kāi)具開(kāi)具發(fā)應(yīng)根據(jù)合同，屬于工程項(xiàng)目的應(yīng)提供驗(yàn)報(bào)告等原始憑證，詳填制開(kāi)票申請(qǐng)單，經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)、公司主管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)審核后到財(cái)務(wù)部發(fā)票管理員處開(kāi)具發(fā)票。開(kāi)具發(fā)的同時(shí)應(yīng)提供與發(fā)票內(nèi)容一致的商品銷清單（出庫(kù)單暫未取得進(jìn)貨發(fā)票的在月末財(cái)務(wù)結(jié)賬前提供暫估明細(xì)表。

6要求提供的各報(bào)表和各類證的總體時(shí)間

項(xiàng)目

分類時(shí)間

要求提供時(shí)間

提供者

提供對(duì)象每月的25費(fèi)用預(yù)算表前資金流入（回每月的日款）預(yù)算表前

各部門(mén)各部門(mén)

財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部

銷售預(yù)算表

每月的25前

各部門(mén)

財(cái)務(wù)部貨物采購(gòu)預(yù)