醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

徐沆縣中醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)報(bào)告20XX112115日對(duì)我院20XX會(huì)計(jì)報(bào)表與財(cái)務(wù)資料進(jìn)行了審計(jì)，我們的審計(jì)是按照徐沆縣衛(wèi)生局縣直醫(yī)療衛(wèi)生單位綜合考核目標(biāo)進(jìn)行的，同時(shí)參照《中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：一、貨幣資金審計(jì)情況16418.876418.87元，未發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)現(xiàn)象，現(xiàn)金管理符合本院財(cái)務(wù)規(guī)定，做到日記賬與時(shí)清晰，現(xiàn)金余額合理，無(wú)違規(guī)白條等違規(guī)現(xiàn)象。2、銀行存款：期末余額402112.97 元，銀行賬戶余額402112.976筆，調(diào)節(jié)后銀行存款相符，未達(dá)賬項(xiàng)是收費(fèi)收入在存入賬戶時(shí)間與向財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)間存在時(shí)間差造成，屬正常資金未達(dá)事項(xiàng)，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。算軟件貨幣資金管理模塊的管理功能與控制功能。二、應(yīng)收款項(xiàng)審計(jì)情況1936496.1653200000元，其他均為正常應(yīng)收款項(xiàng)。2125955.113戶掛審計(jì)意見(jiàn)：對(duì)長(zhǎng)期掛賬的應(yīng)收病人款項(xiàng)進(jìn)行清查，對(duì)確實(shí)收不回的按財(cái)務(wù)規(guī)定報(bào)有權(quán)核銷部門(mén)核銷并進(jìn)行賬外管理，確保資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)真實(shí)性。二、存貨審計(jì)情況155087.09元，藥品材料各科室每月都有存盤(pán)點(diǎn)表上報(bào)財(cái)務(wù)，未發(fā)現(xiàn)差異現(xiàn)象。220906.79元，經(jīng)查閱各科室期未盤(pán)點(diǎn)表，與財(cái)務(wù)金額基本相符，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。審計(jì)意見(jiàn)：加強(qiáng)對(duì)各科室低值易耗品臺(tái)賬管理，對(duì)醫(yī)用耗材進(jìn)行合理消耗。三、固定資產(chǎn)審計(jì)情況1、期未固定資產(chǎn)原值5922293.28元，審計(jì)中發(fā)現(xiàn)對(duì)大中型醫(yī)療儀器無(wú)固定資產(chǎn)卡片，部分房屋建筑物未建賬核算。2、在建工程：期未余額666120.97元，屬改造綜合樓，已完工并投入使用，應(yīng)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。審計(jì)意見(jiàn)：建議對(duì)大中型醫(yī)療儀器進(jìn)行固定資產(chǎn)卡片建實(shí)際投資。四、負(fù)債審計(jì)情況1、應(yīng)付賬款：期未余額4436681.23 元，長(zhǎng)期未付有6戶，金額160000元。2255549.1元，審計(jì)中未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。審計(jì)意見(jiàn)：加強(qiáng)借款利息的核算，對(duì)長(zhǎng)期掛賬未付的應(yīng)付款項(xiàng)查明原因，做到負(fù)債明白，滯付原因清楚。五、收入審計(jì)情況128811087萬(wàn)元、124015萬(wàn)元。2、今年收入比去年同期增長(zhǎng)32％，其中門(mén)診收入增長(zhǎng)34%、住院收入增長(zhǎng)16%、其他收入減少53%3、本期與去年同期相比主要原因是徐沆縣中醫(yī)院緊跟國(guó)家醫(yī)改政策，提高服務(wù)質(zhì)量，拓展服務(wù)項(xiàng)目提高了業(yè)務(wù)收入。審計(jì)意見(jiàn)：加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)收入核算，正確對(duì)業(yè)務(wù)收入進(jìn)行分類。六、今年業(yè)務(wù)支出審計(jì)情況222117%，管理14%222萬(wàn)元。審計(jì)意見(jiàn)：結(jié)合業(yè)務(wù)收入加強(qiáng)支出管理，科學(xué)制定合理的支出，使之與收入相配比，今年收入增