上市報(bào)表編制流程及填寫指引

碧桂園嚴(yán)禁外報(bào)表的分項(xiàng)項(xiàng)項(xiàng)目目目報(bào)報(bào)報(bào)表表表

表

碧桂 嚴(yán)禁外碧桂園嚴(yán)禁外碧桂園嚴(yán)禁外認(rèn) 上市報(bào)RP-RP-TT-01RP01碧桂 嚴(yán)禁外回 上市報(bào)RP-RP-TT-01RP01碧桂 嚴(yán)禁外上市報(bào)表合并范控制權(quán)是關(guān)

化示 非控制性權(quán)

20%

子公

合營公

聯(lián)營公碧桂 嚴(yán)禁外上市報(bào)表合并范如何確定如何確定項(xiàng)目是并表還是出表：看上市方對項(xiàng)目的控制權(quán)大重大影共同控控 碧桂園嚴(yán)禁外控制的定碧桂園嚴(yán)禁外如何確定項(xiàng)目是并表還是碧桂園嚴(yán)禁外如何確定項(xiàng)目是并表還是碧桂 嚴(yán)禁外如何確定項(xiàng)目是并表還是碧桂 嚴(yán)禁外回 上市報(bào)RP-RP-TT-01RP01碧桂 嚴(yán)禁外認(rèn)識上市報(bào)表三件套：TT、RP、賬面數(shù)資產(chǎn)負(fù)債表、損RP表碧桂園嚴(yán)禁外認(rèn)識上市報(bào)表三件套：TT、RP、總述各RP表的明細(xì)合計(jì)應(yīng)等于TT006各科目的金碧桂園嚴(yán)禁外認(rèn)識上市報(bào)表三件套：TT、RP、三其他業(yè)三其他業(yè)務(wù)利營業(yè)外收入、支主營業(yè)務(wù)稅金及其他應(yīng)付、應(yīng)付應(yīng)交稅實(shí)收資本其他應(yīng)收、應(yīng)收長期待攤費(fèi)在建工程、固定資產(chǎn)

RP-碧桂園嚴(yán)禁外認(rèn)識上市報(bào)表三件套：TT、RP、 碧桂 嚴(yán)禁外TT報(bào)表的NC線上填（一 碧桂園嚴(yán)禁外TT報(bào)表的NC線上填（二）TT002&合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。其中，SC表的調(diào)整分錄均需錄入TT002中，而TT003表則是在匯總TT002表調(diào)TT002表格的科目為固定的，不能修改的，請對照S&C表的<調(diào)整分錄>填寫TT003表格可在表格下方的藍(lán)色部分插入行，增加除S&C表外的調(diào)整分錄TT003表無需錄入根據(jù)TT004計(jì)算的遞 調(diào)整分錄碧桂園嚴(yán)禁外TT報(bào)表的NC線上填（三TT004遞延 第一年（借正貸負(fù)第二年（借正貸負(fù)跨期合收a--Accounting會(huì)計(jì)費(fèi)b會(huì)計(jì)利---Tax稅法允許抵扣d0應(yīng)納稅所得--所得稅費(fèi)（基于會(huì)計(jì)利潤計(jì)算---實(shí)際繳納所得（基于應(yīng)納稅所得額計(jì)算---分錄遞延所得稅資所得稅費(fèi)-碧桂 嚴(yán)禁外TT報(bào)表的NC線上填（四）TT005&TT006TT調(diào)整后表：主要是將TT005中的報(bào)表換算成以 碧桂 嚴(yán)禁外TT報(bào)表的NC線上填（五 TT報(bào)表的NC線上填系統(tǒng)操作注TT表的填TT表填列需要按照順序逐個(gè)填寫并保存，RP表不用碧桂園嚴(yán)禁外TT報(bào)表的NC線上填常見問題：調(diào)整前的數(shù)據(jù)，“資產(chǎn)”不等于“負(fù)債+權(quán)益”，如何解決檢查TT005的財(cái)務(wù)報(bào)表是否已平。若不平，找出錯(cuò)誤的科目在SAD中增加調(diào)整分錄，調(diào)整“其他轉(zhuǎn)入”以及“錯(cuò)誤科目”，調(diào)整金額應(yīng)等于報(bào)表不平的金額回到TT主表，清除數(shù)據(jù)，重新計(jì)算，保存，刷新，然后在其他轉(zhuǎn)入中填寫不平的金額，再保存此時(shí)，資產(chǎn)負(fù)債表的不平check會(huì)自動(dòng)變成OK，且調(diào)整后的“其他轉(zhuǎn)入”數(shù)為0【示例B、在TT003TTSAD藍(lán)色的區(qū)域，錄入調(diào)整分錄，保存；C、在TT005TT主表，刪除-計(jì)算-保存-刷新碧桂園嚴(yán)禁外RP報(bào)表的NC線上填（一）往來科目的RP A、“調(diào)整前”為會(huì)計(jì)賬數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算，合計(jì)數(shù)應(yīng)與TT005調(diào)整前報(bào)表余額一致B、“調(diào)整序號”填寫在TT003中對應(yīng)調(diào)整分錄D、“調(diào)整后”金額是已經(jīng)設(shè)好 。碧桂 嚴(yán)禁外RP報(bào)表的NC線上填（二）長期資產(chǎn)科目的RP 年月日”，填寫去年的年末數(shù)，為系統(tǒng)根據(jù)上年末余額計(jì)算出來，應(yīng)與去年審定后上B、“本年增加”，填寫本年增加數(shù)（若年初在建工程為100元，本年增加50，期末完工轉(zhuǎn)到固定則本年增加需要填寫50，本年減少需要填寫-150，而不能直接在本年減少的地方填寫減少 E、“轉(zhuǎn)出 內(nèi)部公司”，這個(gè)與對方單位的“ 碧桂 嚴(yán)禁外RP報(bào)表的NC線上填（三）損益科目的RP 注意事項(xiàng) 碧桂 嚴(yán)禁外基本信PBC-成本分

PBC

成本-外

土地成本

毛表碧桂 嚴(yán)禁外

-

-碧桂園嚴(yán)禁外碧桂園嚴(yán)禁外 發(fā)生額；非對應(yīng)上述3家公司的發(fā)生額應(yīng)在碧桂 嚴(yán)禁外 碧桂 嚴(yán)禁外入為騰越開票收入，通常情況下等于公司賬上進(jìn)生產(chǎn)成本的騰越數(shù)。工程施工=合同累計(jì)

碧桂園嚴(yán)禁外

碧桂園嚴(yán)禁外碧桂園嚴(yán)禁外--------

土地使用證內(nèi) 土地出讓合同合同名稱：年限：填寫合同約定地塊的使用年限付款情合同金額：填寫合同中約定的土地價(jià)款相關(guān)費(fèi)用：填寫除合同金額外支付的一切費(fèi)用碧桂 嚴(yán)禁外SC土地成本“新增”填寫苑區(qū)對應(yīng)當(dāng)期新增的土地成“攤銷 用”及“攤銷-在建開發(fā)物業(yè)”不需要理會(huì)，現(xiàn)已不適用“轉(zhuǎn)出-；“轉(zhuǎn)出-“當(dāng)期銷售比例”：即上面所說的當(dāng)期銷售面積占剩余可銷售面積的比碧桂園嚴(yán)禁外 碧桂園嚴(yán)禁外

碧桂園嚴(yán)禁外碧桂園嚴(yán)禁外1、對于2016年及以后年度確收的金額，分兩部分處年 日以前收款部分適用營業(yè)年 日之后收款部分適2、營業(yè)稅=收款金額銷項(xiàng)=收款金額/（1+稅率）*稅

如何識別是簡易計(jì)稅還銷項(xiàng)=（收款金額-當(dāng)期可抵扣土地價(jià)款）/（1+稅率）*稅4、稅金及附對應(yīng)稅金及附加=額*稅

“當(dāng)期可抵扣土地價(jià)款”碧桂園嚴(yán)禁外

含稅的確收金額應(yīng)根據(jù)下發(fā)的確收填碧桂園嚴(yán)禁外碧桂園嚴(yán)禁外 碧桂園嚴(yán)禁外SC報(bào)表的輸出結(jié) 單家報(bào)碧桂園嚴(yán)禁外SC報(bào)表的輸出結(jié) 對成本的差異進(jìn)行調(diào)整，原理是先將財(cái)務(wù)賬累計(jì)發(fā)生成本（包括已結(jié)轉(zhuǎn)的成本以及尚在資 碧桂 嚴(yán)禁外SC報(bào)表的輸出結(jié)碧桂園嚴(yán)禁外SC報(bào)表的輸出結(jié)主要目的是顯示公司剔除內(nèi)部利潤（騰越、誠加的內(nèi)部利潤）前后的實(shí)際成本是多少。 另外，為滿足上市公司填報(bào)的需要，每年的合并毛利分還設(shè)置了折算表格，各項(xiàng)目必須在匯率表上填列匯率（若為本位幣，則填列1），若匯率表未填寫，則<合并毛利分析表（）>將無法正確顯示數(shù)據(jù)。碧桂 嚴(yán)禁外（1）T