上市報表編制流程及填寫指引

碧桂園嚴禁外報表的分項項項目目目報報報表表表

表

碧桂 嚴禁外碧桂園嚴禁外碧桂園嚴禁外認 上市報RP-RP-TT-01RP01碧桂 嚴禁外回 上市報RP-RP-TT-01RP01碧桂 嚴禁外上市報表合并范控制權是關

化示 非控制性權

20%

子公

合營公

聯營公碧桂 嚴禁外上市報表合并范如何確定如何確定項目是并表還是出表：看上市方對項目的控制權大重大影共同控控 碧桂園嚴禁外控制的定碧桂園嚴禁外如何確定項目是并表還是碧桂園嚴禁外如何確定項目是并表還是碧桂 嚴禁外如何確定項目是并表還是碧桂 嚴禁外回 上市報RP-RP-TT-01RP01碧桂 嚴禁外認識上市報表三件套：TT、RP、賬面數資產負債表、損RP表碧桂園嚴禁外認識上市報表三件套：TT、RP、總述各RP表的明細合計應等于TT006各科目的金碧桂園嚴禁外認識上市報表三件套：TT、RP、三其他業(yè)三其他業(yè)務利營業(yè)外收入、支主營業(yè)務稅金及其他應付、應付應交稅實收資本其他應收、應收長期待攤費在建工程、固定資產

RP-碧桂園嚴禁外認識上市報表三件套：TT、RP、 碧桂 嚴禁外TT報表的NC線上填（一 碧桂園嚴禁外TT報表的NC線上填（二）TT002&合會計準則。其中，SC表的調整分錄均需錄入TT002中，而TT003表則是在匯總TT002表調TT002表格的科目為固定的，不能修改的，請對照S&C表的<調整分錄>填寫TT003表格可在表格下方的藍色部分插入行，增加除S&C表外的調整分錄TT003表無需錄入根據TT004計算的遞 調整分錄碧桂園嚴禁外TT報表的NC線上填（三TT004遞延 第一年（借正貸負第二年（借正貸負跨期合收a--Accounting會計費b會計利---Tax稅法允許抵扣d0應納稅所得--所得稅費（基于會計利潤計算---實際繳納所得（基于應納稅所得額計算---分錄遞延所得稅資所得稅費-碧桂 嚴禁外TT報表的NC線上填（四）TT005&TT006TT調整后表：主要是將TT005中的報表換算成以 碧桂 嚴禁外TT報表的NC線上填（五 TT報表的NC線上填系統操作注TT表的填TT表填列需要按照順序逐個填寫并保存，RP表不用碧桂園嚴禁外TT報表的NC線上填常見問題：調整前的數據，“資產”不等于“負債+權益”，如何解決檢查TT005的財務報表是否已平。若不平，找出錯誤的科目在SAD中增加調整分錄，調整“其他轉入”以及“錯誤科目”，調整金額應等于報表不平的金額回到TT主表，清除數據，重新計算，保存，刷新，然后在其他轉入中填寫不平的金額，再保存此時，資產負債表的不平check會自動變成OK，且調整后的“其他轉入”數為0【示例B、在TT003TTSAD藍色的區(qū)域，錄入調整分錄，保存；C、在TT005TT主表，刪除-計算-保存-刷新碧桂園嚴禁外RP報表的NC線上填（一）往來科目的RP A、“調整前”為會計賬數據，系統自動計算，合計數應與TT005調整前報表余額一致B、“調整序號”填寫在TT003中對應調整分錄D、“調整后”金額是已經設好 。碧桂 嚴禁外RP報表的NC線上填（二）長期資產科目的RP 年月日”，填寫去年的年末數，為系統根據上年末余額計算出來，應與去年審定后上B、“本年增加”，填寫本年增加數（若年初在建工程為100元，本年增加50，期末完工轉到固定則本年增加需要填寫50，本年減少需要填寫-150，而不能直接在本年減少的地方填寫減少 E、“轉出 內部公司”，這個與對方單位的“ 碧桂 嚴禁外RP報表的NC線上填（三）損益科目的RP 注意事項 碧桂 嚴禁外基本信PBC-成本分

PBC

成本-外

土地成本

毛表碧桂 嚴禁外

-

-碧桂園嚴禁外碧桂園嚴禁外 發(fā)生額；非對應上述3家公司的發(fā)生額應在碧桂 嚴禁外 碧桂 嚴禁外入為騰越開票收入，通常情況下等于公司賬上進生產成本的騰越數。工程施工=合同累計

碧桂園嚴禁外

碧桂園嚴禁外碧桂園嚴禁外--------

土地使用證內 土地出讓合同合同名稱：年限：填寫合同約定地塊的使用年限付款情合同金額：填寫合同中約定的土地價款相關費用：填寫除合同金額外支付的一切費用碧桂 嚴禁外SC土地成本“新增”填寫苑區(qū)對應當期新增的土地成“攤銷 用”及“攤銷-在建開發(fā)物業(yè)”不需要理會，現已不適用“轉出-；“轉出-“當期銷售比例”：即上面所說的當期銷售面積占剩余可銷售面積的比碧桂園嚴禁外 碧桂園嚴禁外

碧桂園嚴禁外碧桂園嚴禁外1、對于2016年及以后年度確收的金額，分兩部分處年 日以前收款部分適用營業(yè)年 日之后收款部分適2、營業(yè)稅=收款金額銷項=收款金額/（1+稅率）*稅

如何識別是簡易計稅還銷項=（收款金額-當期可抵扣土地價款）/（1+稅率）*稅4、稅金及附對應稅金及附加=額*稅

“當期可抵扣土地價款”碧桂園嚴禁外

含稅的確收金額應根據下發(fā)的確收填碧桂園嚴禁外碧桂園嚴禁外 碧桂園嚴禁外SC報表的輸出結 單家報碧桂園嚴禁外SC報表的輸出結 對成本的差異進行調整，原理是先將財務賬累計發(fā)生成本（包括已結轉的成本以及尚在資 碧桂 嚴禁外SC報表的輸出結碧桂園嚴禁外SC報表的輸出結主要目的是顯示公司剔除內部利潤（騰越、誠加的內部利潤）前后的實際成本是多少。 另外，為滿足上市公司填報的需要，每年的合并毛利分還設置了折算表格，各項目必須在匯率表上填列匯率（若為本位幣，則填列1），若匯率表未填寫，則<合并毛利分析表（）>將無法正確顯示數據。碧桂 嚴禁外（1）T