(保險(xiǎn)制度論文)社會(huì)保險(xiǎn)制度對(duì)經(jīng)濟(jì)影響與改革淺議

【保險(xiǎn)制度論文】社會(huì)保險(xiǎn)制度對(duì)經(jīng)濟(jì)影響與改革淺議摘要：社會(huì)保險(xiǎn)制度主要用于保障社會(huì)公民的基本生活，解除勞動(dòng)者的后顧之憂，對(duì)維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定及促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要作用，是社會(huì)進(jìn)步的重要表現(xiàn)之一。社會(huì)保險(xiǎn)是社會(huì)性的事業(yè)，也是國(guó)家強(qiáng)制性的一種社會(huì)制度，是國(guó)家宏觀調(diào)控的重要手段。在概述社會(huì)保險(xiǎn)制度的特點(diǎn)的基礎(chǔ)上，分析我們國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)制度改革的現(xiàn)狀，以及我們國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響，提出社會(huì)保險(xiǎn)制度的改革對(duì)策。關(guān)鍵詞：社會(huì)保險(xiǎn)制度；經(jīng)濟(jì)影響；改革對(duì)策社會(huì)保障體系是國(guó)家社會(huì)保障體系的一部分，是衡量一個(gè)現(xiàn)代國(guó)家文明的標(biāo)志之一，是民生基礎(chǔ)，對(duì)保障社會(huì)秩序、維護(hù)社會(huì)公平、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要意義。社會(huì)保障體系最早起源于德國(guó)，1935年美國(guó)率先建立全面的社會(huì)保障制度，并將社會(huì)保障制度化，但是這一時(shí)期的社會(huì)保障制度主要保障公民生存的基本生活資料。第二次世界大戰(zhàn)后，英國(guó)、法國(guó)、美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家加快了社會(huì)保障制度改革，將社會(huì)保障逐漸轉(zhuǎn)化為公民福利。我們國(guó)家社會(huì)保障制度起步時(shí)間比較晚，建國(guó)后我們國(guó)家為了適應(yīng)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制建立的社會(huì)保障體系，主要針對(duì)國(guó)有企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)和勞保醫(yī)療制度、機(jī)關(guān)單位的養(yǎng)老保險(xiǎn)和公費(fèi)醫(yī)療。1978年改革開放后，我們國(guó)家經(jīng)濟(jì)體制改革后，為了適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求，在1986年國(guó)家第七個(gè)五年計(jì)劃第一次提出社會(huì)保障的概念，提出要逐步建設(shè)適應(yīng)中華特點(diǎn)社會(huì)國(guó)家的社會(huì)保障制度。隨后國(guó)家開始在養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等領(lǐng)域進(jìn)行改革，直到2010年出臺(tái)的(社會(huì)保險(xiǎn)法〕確定了我們國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)體系的基本框架，確定了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)制度[1]。然而，由于我們國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)制度起步時(shí)間晚，相關(guān)配套機(jī)制不健全，導(dǎo)致我們國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)制度在運(yùn)行過(guò)程中存在不少問(wèn)題。分析我們國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)制度現(xiàn)狀，以及社會(huì)保險(xiǎn)制度對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響，對(duì)進(jìn)一步完善我們國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)制度具有重要意義。一、社會(huì)保險(xiǎn)制度概述社會(huì)保險(xiǎn)制度是由政府舉辦，強(qiáng)制某一群體將其收入的一部分作為社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)形成社會(huì)保險(xiǎn)基金，政府在一定范圍內(nèi)對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金進(jìn)行統(tǒng)籌調(diào)劑。如果勞動(dòng)者喪失勞動(dòng)能力、暫時(shí)失去勞動(dòng)崗位或由于健康原因造成損失，對(duì)其提供收入或者補(bǔ)償?shù)囊环N社會(huì)經(jīng)濟(jì)制度。只要?jiǎng)趧?dòng)者符合享受社會(huì)保險(xiǎn)制度的條件，即與用人單位建立了勞動(dòng)關(guān)系或按照規(guī)定繳納了社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用，即可享受社會(huì)保險(xiǎn)各項(xiàng)待遇[2]。社會(huì)保險(xiǎn)制度是一種社會(huì)再分配制度，是保證物質(zhì)及勞動(dòng)力的再生產(chǎn)和社會(huì)穩(wěn)定的制度，是不以盈利為目的的。社會(huì)保險(xiǎn)項(xiàng)目包括養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)以及生育保險(xiǎn)，資金主要由勞動(dòng)者和用人單位繳納，政府給予一定的財(cái)政補(bǔ)貼，勞動(dòng)者只有履行了法定的繳費(fèi)義務(wù)，符合法定條件才能享受相應(yīng)的保險(xiǎn)待遇。社會(huì)保險(xiǎn)的客觀基礎(chǔ)是針對(duì)勞動(dòng)者在勞動(dòng)過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)保護(hù)的是勞動(dòng)者的人身，其主體是特定的，主要包括勞動(dòng)者〔含其家屬〕與用人單位；社會(huì)保險(xiǎn)屬于強(qiáng)制性的保險(xiǎn)，是國(guó)家強(qiáng)制要求用人單位與個(gè)人繳納的費(fèi)用；其目的是維持勞動(dòng)者的再生產(chǎn)能力；社會(huì)保險(xiǎn)基金主要來(lái)自用人單位和勞動(dòng)者以及財(cái)政補(bǔ)貼，保險(xiǎn)對(duì)象屬于勞動(dòng)者，不包括社會(huì)其他成員，保險(xiǎn)內(nèi)容只限于勞動(dòng)過(guò)程中產(chǎn)生的勞動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，不包括財(cái)產(chǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)[3]。二、我們國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)制度改革的現(xiàn)狀分析建國(guó)以來(lái)，國(guó)家探尋求索建設(shè)適合中華特點(diǎn)社會(huì)道路的社會(huì)保障體系。1993年國(guó)家將社會(huì)保障制度列為社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)框架的一部分，標(biāo)志著我們國(guó)家社會(huì)保障制度改革進(jìn)入新的發(fā)展時(shí)期。1998年發(fā)布(關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定〕，提出要建立用人單位與職工共同繳費(fèi)的模式，建立基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶。近年來(lái)，我們國(guó)家不斷深化社會(huì)保險(xiǎn)制度改革，實(shí)施退休雙軌制、新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)制度，逐漸建立了覆蓋全面的社會(huì)保險(xiǎn)制度[4]?！笆濞暺陂g，全國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)為9.92億，失業(yè)保險(xiǎn)參保人數(shù)是2.14億，工傷保險(xiǎn)的參保人數(shù)是2.64億。2020年這三項(xiàng)保險(xiǎn)基金收入達(dá)到5.02萬(wàn)億元，支出資金為5.75萬(wàn)億元。我們國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)已經(jīng)占全球養(yǎng)老保障體系人數(shù)的1/3，是全世界養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋人數(shù)最多的國(guó)家。然而，我們國(guó)家社會(huì)保障費(fèi)用占國(guó)民經(jīng)濟(jì)總收入6.3%，遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國(guó)家。目前我們國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)制度主要存在以下問(wèn)題?！惨弧成鐣?huì)保險(xiǎn)制度法律法規(guī)不完善通過(guò)二十多年的社會(huì)保險(xiǎn)制度改革實(shí)踐活動(dòng)，我們國(guó)家逐漸確立中華特點(diǎn)社會(huì)的社會(huì)保險(xiǎn)體系。但是我們國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)制度改革深化過(guò)程中，相關(guān)法律法規(guī)建設(shè)遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于社會(huì)保險(xiǎn)制度的發(fā)展。在社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度建立過(guò)程中，也在不斷完善社會(huì)市場(chǎng)法律法規(guī)，完善市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體的法治環(huán)境。立法先行是社會(huì)保障體系建設(shè)的基本原則，英國(guó)、法國(guó)、美國(guó)、德國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家在建設(shè)社會(huì)保障體系的時(shí)候，往往都是先出臺(tái)社會(huì)保險(xiǎn)法律法規(guī)，為社會(huì)保障體系的實(shí)施提供法律保障。然而我們國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)制度改革實(shí)踐過(guò)程中，不僅立法建設(shè)落后，而且缺少關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)制度實(shí)施相應(yīng)的保障機(jī)制，至今尚未建立一套專門處理社會(huì)保障體系的法律規(guī)范，其他社會(huì)福利、社會(huì)優(yōu)撫安置、社會(huì)救濟(jì)等方面的立法還處于空白狀態(tài)，只有地方出臺(tái)的相關(guān)通知、決定、條例等措施[5]。勞動(dòng)者在社會(huì)保障方面出現(xiàn)爭(zhēng)議時(shí)，只能通過(guò)勞動(dòng)仲裁或法院起訴，勞動(dòng)仲裁庭和法院缺少裁定的依據(jù)，往往是根據(jù)(勞動(dòng)法〕(民法〕等相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行裁定，一定程度上影響到勞動(dòng)者自身權(quán)益的維護(hù)。〔二〕社會(huì)保險(xiǎn)制度覆蓋范圍不全面，保障水平低社會(huì)保險(xiǎn)作為社會(huì)性的事業(yè)，是維護(hù)社會(huì)公民的一項(xiàng)基本制度。根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)制度覆蓋面廣、多層次、可持續(xù)的原則。雖然我們國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋范圍達(dá)到了70%，但是超過(guò)1億的城鎮(zhèn)就業(yè)人員沒有參與養(yǎng)老保險(xiǎn)，民營(yíng)企業(yè)的參保率不高，部分經(jīng)營(yíng)困難的企業(yè)退休人員缺少資金參保。改革開放以來(lái)，我們國(guó)家為機(jī)關(guān)單位、事業(yè)單位以及城鎮(zhèn)職工居民建立了以社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)制為核心的社會(huì)保障體系，廣大農(nóng)村醫(yī)療保險(xiǎn)和新農(nóng)合繳費(fèi)主要是農(nóng)民自行繳納，繳納的資金比較低，主要以家庭保障為核心、國(guó)家保障為輔的社會(huì)保障體系[6]。社會(huì)保障機(jī)制主要以城鎮(zhèn)職工居民的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、下崗職工的失業(yè)保險(xiǎn)以及城市最低生活保障等為核心內(nèi)容，但是這些社會(huì)保障制度偏向政府機(jī)關(guān)單位和事業(yè)單位、國(guó)企職工，沒有覆蓋到體制外的職工，尤其是我們國(guó)家廣大農(nóng)村人口。根據(jù)第七次人口普查數(shù)據(jù)，農(nóng)村常住人口超過(guò)5億，他們?nèi)鄙倩镜尼t(yī)療、養(yǎng)老保障。三、我們國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響分析〔一〕促進(jìn)了勞動(dòng)者就業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)制度是國(guó)家強(qiáng)制性的政策，勞動(dòng)者與用人單位簽訂勞動(dòng)合同后，必須依法為勞動(dòng)者繳納社保，通過(guò)社會(huì)保險(xiǎn)制度，可以保障勞動(dòng)者的基本生活，克服勞動(dòng)者對(duì)勞動(dòng)過(guò)程的擔(dān)憂。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)新常態(tài)以及國(guó)際市場(chǎng)形勢(shì)嚴(yán)峻的背景下，企業(yè)生產(chǎn)發(fā)展面臨巨大的壓力，部分企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)不善而破產(chǎn)，部分勞動(dòng)者可能面臨失業(yè)下崗的風(fēng)險(xiǎn)。如果勞動(dòng)者購(gòu)買了社會(huì)保險(xiǎn)，那么就可以申請(qǐng)失業(yè)金，可以暫時(shí)為勞動(dòng)者提供基本的生活保障，維護(hù)社會(huì)秩序。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)制度下，勞務(wù)市場(chǎng)開放后，打破了用人單位與勞動(dòng)者信息不對(duì)稱的限制，為勞動(dòng)者的擇業(yè)提供了更多便利[7]?！捕痴{(diào)節(jié)我們國(guó)家收入分配改革開放以來(lái)，我們國(guó)家經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，居民生活水平得到了極大的改善，城鄉(xiāng)居民收入不斷縮小，但是貧富差距不斷擴(kuò)大，這一定程度上影響到社會(huì)穩(wěn)定。社會(huì)保險(xiǎn)制度在國(guó)民收入分配各方面起到再分配作用，通過(guò)社會(huì)保險(xiǎn)可以對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)進(jìn)行統(tǒng)籌。社會(huì)保險(xiǎn)制度對(duì)國(guó)民收入分配有著決定性作用，對(duì)勞動(dòng)人民的影響比較大。經(jīng)過(guò)三十多年的嘗試探尋求索，我們國(guó)家逐漸建立以城鎮(zhèn)職工為保障對(duì)象的社會(huì)保險(xiǎn)體系，目前城鎮(zhèn)職工保障保險(xiǎn)包括社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人統(tǒng)籌賬戶制度結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)、社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶制度結(jié)合的醫(yī)療社會(huì)保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)。按照社會(huì)保險(xiǎn)制度，企業(yè)和個(gè)人結(jié)合薪資待遇，繳納一定工資比例的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，這一制度直接影響到50%以上的勞動(dòng)者收入，一定程度上影響到企業(yè)的用人成本。根據(jù)個(gè)人收入繳納相應(yīng)比例的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用，可以對(duì)社會(huì)居民收入進(jìn)行調(diào)節(jié)，為再次分配提供便利。社會(huì)統(tǒng)籌部分包括政府財(cái)政和企業(yè)繳納部分，企業(yè)為勞動(dòng)者繳納一定比例的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)一定程度提高了企業(yè)的用工成本，但是這些費(fèi)用本身就是勞動(dòng)者在工作崗位創(chuàng)造的價(jià)值，這部分價(jià)值是企業(yè)用來(lái)分配，鼓勵(lì)員工為企業(yè)創(chuàng)造更多的價(jià)值[8]。同時(shí)，企業(yè)用這部分利潤(rùn)在市場(chǎng)上招聘更高素質(zhì)、技能的勞動(dòng)者，讓企業(yè)的生產(chǎn)、分配、發(fā)展形成良性循環(huán)。2020年11月1日，北京、上海、山東、山西、吉林、廣西、貴州、四川、深圳、新疆等多個(gè)省市企業(yè)職工各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)統(tǒng)一由稅務(wù)部門進(jìn)行征收。〔三〕有利于我們國(guó)家資本積累社會(huì)保險(xiǎn)制度是國(guó)家發(fā)展到一定經(jīng)濟(jì)水平才能建立的一項(xiàng)社會(huì)保障體系，是國(guó)家賦予公民的一項(xiàng)基本權(quán)利和福利。人力資本作為生產(chǎn)要素之一，在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮重要作用。通過(guò)社會(huì)保險(xiǎn)制度，可以為勞動(dòng)者提供物質(zhì)保障，解除勞動(dòng)者的后顧之憂，讓他們?nèi)硇耐度牍ぷ鳎岣呱a(chǎn)效率，創(chuàng)新生產(chǎn)工藝和生產(chǎn)技術(shù)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展讓企業(yè)有更多的利潤(rùn)用于企業(yè)分配，進(jìn)一步提高人力資本的勞動(dòng)技能。其次，社會(huì)保險(xiǎn)制度打破了我們國(guó)家傳統(tǒng)養(yǎng)兒防老的局面，削弱了父母對(duì)子女的依賴，讓父母有更多的資金投入到子女教育，提高我們國(guó)家人口素質(zhì)和勞動(dòng)者素質(zhì)，勞動(dòng)者促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，增加我們國(guó)家養(yǎng)老金基金收益。父母給予孩子的人力投入越大，則人力資本投資回報(bào)也越高，其子女繳納的社保保險(xiǎn)費(fèi)越高，那么父母的養(yǎng)老金越高。社會(huì)保險(xiǎn)制度的實(shí)施，客觀上為我們國(guó)家積累了大量的人力資本和資金資本[9]。四、社會(huì)保險(xiǎn)制度的改革對(duì)策〔一〕基于社會(huì)保險(xiǎn)制度提供立法保障改革開放后，為了適應(yīng)社會(huì)保險(xiǎn)制度改革，國(guó)家出臺(tái)頒布了一些與社會(huì)保障體系相關(guān)的法規(guī)、條例、決定等，但是這些政令大多數(shù)都是為了應(yīng)對(duì)當(dāng)時(shí)社會(huì)發(fā)生問(wèn)題出臺(tái)的臨時(shí)性決策，無(wú)法保障社會(huì)保險(xiǎn)制度的實(shí)施。比如2003年6月20日出臺(tái)的(城市生活無(wú)著的流浪乞討人員救助管理辦法〕是由于湖北大學(xué)生孫志剛在廣州工作時(shí)，在街頭被派出所民警以三無(wú)人員收容，三天后被8名收容人員毆打?qū)е滦菘?，引發(fā)社會(huì)對(duì)收容遣送制度的熱議，緊急出臺(tái)的管理辦法。由于這個(gè)政令出自不同的部門，執(zhí)行過(guò)程中，可能出現(xiàn)相互矛盾的情況，影響到政令執(zhí)行的效果。因此，國(guó)家立法機(jī)關(guān)必須加快社會(huì)保障立法進(jìn)程，基于我們國(guó)家社會(huì)保障制度實(shí)情和國(guó)外經(jīng)歷體驗(yàn)，建立以(社會(huì)保障法〕為核心，逐漸完善(社會(huì)保險(xiǎn)法〕(社會(huì)福利法〕(社會(huì)救助法〕等相關(guān)法律法規(guī)。其次，國(guó)家要做好社會(huì)保障法律體系的頂層設(shè)計(jì)，制定全國(guó)性的社會(huì)保障法律法規(guī)，為中央指導(dǎo)地方立法奠定基礎(chǔ)[10]?！捕硵U(kuò)大社會(huì)保障覆蓋范圍“十三五〞期間，國(guó)家開展了社會(huì)保障體系全民參保登記工作，基本摸清了我們國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)參保人數(shù)，利用計(jì)算機(jī)信息技術(shù)，建立了全民參保的數(shù)據(jù)庫(kù)。有了全國(guó)參保的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，通過(guò)數(shù)據(jù)挖掘，為進(jìn)一步擴(kuò)大社會(huì)保障覆蓋范圍奠定基礎(chǔ)，為靈活就業(yè)人員、社會(huì)低收入人員等特定人群制定切實(shí)可行的社會(huì)保險(xiǎn)制度及相應(yīng)支出的費(fèi)用等。結(jié)合我們國(guó)家不同區(qū)域經(jīng)濟(jì)水平的