IPO盡職調(diào)查工作提綱

國(guó)內(nèi)IPO初步調(diào)查提綱,

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,說明：與本調(diào)查內(nèi)容不適用情況請(qǐng)注明，說明資料請(qǐng)?zhí)峁╇娮游臋n和電子表格。

索引號(hào),內(nèi)容

1,發(fā)行人基本情況調(diào)查

1--1,改制情況

1--1--1,改制前原企業(yè)（或主要發(fā)起人）的相關(guān)財(cái)務(wù)資料及審計(jì)報(bào)告

1--1--2,改制前原企業(yè)（或主要發(fā)起人）的資產(chǎn)構(gòu)成情況

1--1--3,改制前原企業(yè)（或主要發(fā)起人）的業(yè)務(wù)構(gòu)成情況、業(yè)務(wù)流程

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1--1--11,發(fā)行人成立以來，在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面與主要發(fā)起人的關(guān)聯(lián)關(guān)系及演變情況

1--1--12,

1--1--13,

1--2,設(shè)立情況（股份公司或有限責(zé)任公司）

1--2--1,發(fā)行人設(shè)立時(shí)的政府批準(zhǔn)文件

1--2--2,發(fā)行人設(shè)立時(shí)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件

1--2--3,發(fā)行人設(shè)立時(shí)的公司章程

1--2--4,發(fā)行人設(shè)立時(shí)的投資協(xié)議

1--2--5,

1--2--6,發(fā)行人設(shè)立時(shí)的審計(jì)報(bào)告（如有）

1--2--7,發(fā)行人設(shè)立時(shí)的評(píng)估報(bào)告（如有）（包括實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非現(xiàn)金資產(chǎn)出資的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告）

1--2--8,發(fā)行人設(shè)立時(shí)的驗(yàn)資報(bào)告

1--2--9,發(fā)行人設(shè)立時(shí)的工商登記文件

1--2--10,

1--3,歷史沿革

1--3--1,發(fā)行人歷年經(jīng)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、工商管理部門出具的所有變更查詢資料

1--3--3,發(fā)行人歷年年度財(cái)務(wù)報(bào)告

1--4,發(fā)起人、股東的出資情況

1--4--1,發(fā)行人設(shè)立時(shí)各發(fā)起人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（或身份證明文件）

1--4--2,

1--4--3,自然人發(fā)起人直接持股和間接持股的情況說明及相關(guān)法律文件

1--4--4,自然人發(fā)起人在發(fā)行人的任職情況

1--4--5,

1--4--6,發(fā)起人對(duì)出資資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明

1--4--7,發(fā)起人出資資產(chǎn)權(quán)屬存在糾紛或潛在糾紛的相關(guān)文件（如有）

1--4--8,

1--4--9,發(fā)起人股份轉(zhuǎn)讓協(xié)議、批準(zhǔn)文件等相關(guān)文件（如有）

1--4--10,股東出資資產(chǎn)（包括房屋、土地、車輛、商標(biāo)、專利等）產(chǎn)權(quán)過戶后的產(chǎn)權(quán)證書及相關(guān)證明文件

1--4--11,股東以實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非現(xiàn)金資產(chǎn)出資的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

1--4--12,股東高新技術(shù)成果出資入股的，相關(guān)管理部門出具的高新技術(shù)成果認(rèn)定書

1--4--13,

1--4--14,

1--4--15,

1--5,重大股權(quán)變動(dòng)情況

1--5--1,發(fā)行人第一次重大股權(quán)變動(dòng)相關(guān)文件（按時(shí)間順序）

1--5--1--1,股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議

1--5--1--2,股東大會(huì)文件

1--5--1--3,董事會(huì)文件

1--5--1--4,

1--5--1--5,政府批準(zhǔn)文件

1--5--1--6,評(píng)估報(bào)告

1--5--1--7,審計(jì)報(bào)告

1--5--1--8,驗(yàn)資報(bào)告

1--6--1--10,本次股權(quán)變動(dòng)對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)、管理層、實(shí)際控制人及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響情況的說明

1--5--2,發(fā)行人第二次重大股權(quán)變動(dòng)相關(guān)文件

1--5--3,發(fā)行人第三次重大股權(quán)變動(dòng)相關(guān)文件

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1--5--n,

1--6,發(fā)行人設(shè)立后發(fā)生過合并、分立、收購(gòu)或出售資產(chǎn)、資產(chǎn)置換、重大增資或減資、債務(wù)重組等重大重組的情況

1--6--1,發(fā)行人第一次重大重組相關(guān)文件（按時(shí)間順序）

1--6--1--1,決議文件

1--6--1--2,重組協(xié)議文件

1--6--1--3,政府批準(zhǔn)文件

1--6--1--4,審計(jì)報(bào)告

1--6--1--5,評(píng)估報(bào)告

1--6--1--6,中介機(jī)構(gòu)專業(yè)意見

1--6--1--7,債權(quán)人同意債務(wù)轉(zhuǎn)移的相關(guān)文件

1--6--1--8,重組相關(guān)的對(duì)價(jià)支付憑證

1--6--1--9,資產(chǎn)過戶文件

1--6--1--10,本次重大重組對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)、管理層、實(shí)際控制人及經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響的說明

1--6--2,發(fā)行人第二次重大重組相關(guān)文件

1--6--3,發(fā)行人第二次重大重組相關(guān)文件

。。。。。。,。。。。。。

1--6--n,

1--7,主要股東情況

1--7--1,發(fā)行人主要股東（追溯至發(fā)行人實(shí)際控制人）的營(yíng)業(yè)執(zhí)照

1--7--2,發(fā)行人主要股東（追溯至發(fā)行人實(shí)際控制人）的公司章程

1--7--3,發(fā)行人主要股東（追溯至發(fā)行人實(shí)際控制人）的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告（如有）

1--7--4,持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東（追溯至發(fā)行人實(shí)際控制人）的主營(yíng)業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)圖、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況介紹

1--7--5,主要股東（實(shí)際控制人）如為自然人的身份證明文件

1--7--6,主要股東（實(shí)際控制人）控制的其他企業(yè)情況

1--7--6--1,營(yíng)業(yè)執(zhí)照

1--7--6--2,公司章程

1--7--6--3,最近一期財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告（如有）

1--7--6--4,公司主營(yíng)業(yè)務(wù)介紹

1--7--7,主要股東之間關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)情況及相關(guān)協(xié)議

1--7--8,主要股東所持發(fā)行人股份的質(zhì)押、凍結(jié)和其它限制權(quán)利的情況說明及相關(guān)文件

1--7--9,控股股東和受控股股東、實(shí)際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份重大權(quán)屬糾紛情況的說明及相關(guān)文件

1--7--10,主要股東和實(shí)際控制人最近三年內(nèi)變化情況或未來潛在變動(dòng)情況的說明

1--7--11,主要股東和實(shí)際控制人所持股份自愿鎖定的承諾

1--7--12,

1--8,員工情況

1--8--1,發(fā)行人近3年每期末的員工工資表

1--8--2,發(fā)行人近3年每期末的員工年齡、教育、專業(yè)等結(jié)構(gòu)分布情況

1--8--3,發(fā)行人所在地的五險(xiǎn)（養(yǎng)老\失業(yè)\工傷\生育\醫(yī)療）保險(xiǎn)規(guī)定與公司執(zhí)行情況的說明

1--8--4,

1--8--5,

1--8--6,高管、核心技術(shù)人員的勞動(dòng)合同

1--8--7,

1--8--8,

1--8--9,

1--8--10,

1--8--11,

1--9,獨(dú)立情況

1--9--1,業(yè)務(wù)獨(dú)立情況

1--9--1--1,業(yè)務(wù)流程圖（含產(chǎn)、供、銷系統(tǒng)）

1--9--1--2,業(yè)務(wù)許可證、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、高新技術(shù)企業(yè)批準(zhǔn)證書等業(yè)務(wù)資質(zhì)證書

1--9--1--3,獲獎(jiǎng)證書

1--9--1--4,

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1--9--1--5,

1--9--2,資產(chǎn)獨(dú)立情況

1--9--2--1,發(fā)行人及控股子公司目前所占用土地清單、使用權(quán)證；若所占用土地系租賃取得，請(qǐng)?zhí)峁┩恋刈赓U合同、出租方土地使用權(quán)證、土地他項(xiàng)（租賃）權(quán)證

1--9--2--2,發(fā)行人及控股子公司目前所占用房屋清單、產(chǎn)權(quán)證；若所占用房屋系租賃取得，請(qǐng)?zhí)峁┓课葑赓U合同、出租方房屋產(chǎn)權(quán)證、房屋他項(xiàng)（租賃）權(quán)證

1--9--2--3,發(fā)行人及控股子公司主要生產(chǎn)設(shè)備的清單（包括數(shù)量、所在地、使用單位的名稱、原值、已提折舊、重置成本、殘值率、折舊年限、專用性、目前運(yùn)行狀態(tài)、技術(shù)先進(jìn)性、剩余使用壽命、預(yù)計(jì)尚可安全使用的年限、是否設(shè)定擔(dān)保、質(zhì)押或抵押、是否存在產(chǎn)權(quán)糾紛或其他潛在糾紛）

1--9--2--4,商標(biāo)、專利、版權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)、著作權(quán)、非專利技術(shù)、水面養(yǎng)殖權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)等無形資產(chǎn)清單及權(quán)屬證明文件、原始憑據(jù)

1--9--2--5,發(fā)行人允許他人使用自己所有的資產(chǎn)，或作為被許可方使用他人資產(chǎn)（除不動(dòng)產(chǎn)）清單、協(xié)議及使用情況

1--9--2--6,

1--9--2--7,

1--9--3,人員獨(dú)立情況

1--9--3--1,高管人員是否在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)的情況說明

1--9--3--2,高管人員是否在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職，是否在發(fā)行人領(lǐng)取薪酬，是否在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)取薪酬的情況說明

1--9--3--3,

1--9--3--4,

1--9--4,財(cái)務(wù)獨(dú)立情況

1--9--4--1,發(fā)行人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算體系、財(cái)務(wù)人員是否獨(dú)立

1--9--4--2,發(fā)行人是否存在與控股股東、實(shí)際控制人及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)共用銀行帳戶

1--9--4--3,發(fā)行人是否獨(dú)立進(jìn)行納稅申報(bào)

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1--9--5,機(jī)構(gòu)獨(dú)立情況

1--9--5--1,發(fā)行人各部門、各參控股公司的組織結(jié)構(gòu)圖

1--9--5--2,發(fā)行人機(jī)構(gòu)設(shè)置的全面介紹，包括各部門的職責(zé)、人員編制、負(fù)責(zé)人的名單

1--9--5--3,發(fā)行人各控股、參股子公司資料

1--9--5--3--1,A公司資料

1--9--5--3--1--1,公司章程

1--9--5--3--1--2,最近一次經(jīng)年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本（復(fù)印件）

1--9--5--3--1--3,稅務(wù)登記證

1--9--5--3--1--4,公司成立、增資等歷次驗(yàn)資報(bào)告

1--9--5--3--1--5,高級(jí)管理人員名單

1--9--5--3--1--6,從事的業(yè)務(wù)介紹（主要產(chǎn)品及其生產(chǎn)能力和產(chǎn)量、主要銷售對(duì)象、銷售市場(chǎng)和銷售量、核心技術(shù)、市場(chǎng)占有率等）

1--9--5--3--1--7,近3年年度審計(jì)報(bào)告、利潤(rùn)分配決議

1--9--5--3--2,B公司資料

1--9--5--3--3,C公司資料

1--9--5--3--n,

1--10,內(nèi)部職工股等情況（如有）

1--10--1,內(nèi)部職工股的審批文件

1--10--2,募股文件

1--10--3,繳款證明文件

1--10--4,驗(yàn)資報(bào)告

1--10--5,內(nèi)部職工股歷年托管證明文件

1--10--6,內(nèi)部職工股發(fā)行過程中的違法違規(guī)情況、糾正情況及省級(jí)人民政府的確認(rèn)意見

,內(nèi)部職工股轉(zhuǎn)讓和交易中的違法違規(guī)、法人股個(gè)人化等情況的說明

1--10--7,發(fā)行人如有工會(huì)持股、職工持股會(huì)持股、信托持股或股東數(shù)量超過二百人的情況，相關(guān)股份形成及演變的法律文件；已進(jìn)行清理的協(xié)議文件、決策文件、價(jià)款支付憑證等

1--10--8,

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1--11,

1--11--1,

1--11--2,

2,業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查

2--1,行業(yè)情況及競(jìng)爭(zhēng)狀況

2--1--1,收集的行業(yè)分析資料

2--1--2,

2--1--3,行業(yè)市場(chǎng)環(huán)境、市場(chǎng)容量、市場(chǎng)細(xì)分、市場(chǎng)化程度、進(jìn)入壁壘、供求狀況、競(jìng)爭(zhēng)狀況、行業(yè)利潤(rùn)水平和未來變動(dòng)情況

2--1--4,行業(yè)內(nèi)主要企業(yè)及其市場(chǎng)份額情況、發(fā)行人近3年在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)地位和市場(chǎng)占有率、主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況

2--1--5,行業(yè)的技術(shù)水平及技術(shù)特點(diǎn)，行業(yè)的周期性、區(qū)域性或季節(jié)性特征

2--1--6,發(fā)行人及行業(yè)企業(yè)采用的主要商業(yè)模式、銷售模式、盈利模式

2--1--7,該行業(yè)與其上下游行業(yè)的關(guān)聯(lián)度、上下游行業(yè)的發(fā)展前景、產(chǎn)品用途的廣度、產(chǎn)品替代趨勢(shì)、國(guó)際市場(chǎng)沖擊、WTO的影響因素，進(jìn)入行業(yè)的主要障礙

2--1--8,

2--1--9,

2--1--9--1,

2--1--10,發(fā)行人主要產(chǎn)品及服務(wù)用途介紹

2--1--11,發(fā)行人主要產(chǎn)品的工藝流程圖或服務(wù)流程圖

2--1--12,列表說明發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)各期主要產(chǎn)品（或服務(wù)）的產(chǎn)能、產(chǎn)量、銷量、銷售收入，產(chǎn)品或服務(wù)的主要消費(fèi)群體、銷售價(jià)格的變動(dòng)情況

2--2,采購(gòu)情況

2--2--1,

2--2--2,發(fā)行人采購(gòu)模式

2--2--3,

2--2--4,主要供應(yīng)商（至少前10名）資料，包括名單、采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)金額、占同類商品采購(gòu)的比例

2--2--5,

2--2--6,

2--2--7,

2--2--8,

2--2--9,

2--3,生產(chǎn)組織情況說明

2--3--1,

2--4,銷售情況

2--4--1,發(fā)行人的銷售模式

2--4--2,發(fā)行人產(chǎn)品的市場(chǎng)認(rèn)知度、信譽(yù)度及品牌優(yōu)勢(shì)的相關(guān)資料

2--4--3,

2--4--4,

2--4--5,發(fā)行人主要產(chǎn)品市場(chǎng)的地域分布和市場(chǎng)占有率資料

2--4--6,行業(yè)產(chǎn)品定價(jià)普遍策略和行業(yè)龍頭企業(yè)的產(chǎn)品定價(jià)策略

2--4--7,

2--4--8,

2--4--9,發(fā)行人報(bào)告期按區(qū)域分布的銷售記錄

2--4--10,發(fā)行人近3年主要客戶(至少前10名)，對(duì)該等主要客戶的銷售額占年度銷售總額的比例及回款情況

2--4--11,

2--4--12,

2--4--13,

2--4--14,主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入中是否存在重大的關(guān)聯(lián)銷售情況

2--4--15,高管人員和核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有發(fā)行人5%以上股份的股東在主要客戶中所占的權(quán)益情況

2--4--16,

2--4--17,

2--5,核心技術(shù)人員、技術(shù)與研發(fā)情況

2--5--1,發(fā)行人研發(fā)體制、機(jī)構(gòu)設(shè)置情況

2--5--2,

2--5--3,

2--5--4,

2--5--5,

2--5--6,

2--5--7,

2--5--8,發(fā)行人擁有的專利、非專利技術(shù)列表（包括名稱、證號(hào)、取得日、取得方式、權(quán)利范圍）（證件復(fù)印件見1-9-2-4）

2--5--9,發(fā)行人擁有的技術(shù)許可協(xié)議、技術(shù)合作協(xié)議

2--5--10,

2--5--11,

2--5--12,發(fā)行人核心技術(shù)的取得方式及使用情況

2--5--13,

2--5--14,

2--5--15,發(fā)行人同行業(yè)技術(shù)發(fā)展水平及技術(shù)進(jìn)步情況

2--5--16,主要產(chǎn)品的技術(shù)含量和可替代性

2--5--17,

3,同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查

3--1,同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況（如存在請(qǐng)進(jìn)行說明）

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3--2,關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易情況

3--2--1,依據(jù)發(fā)行人及其控股股東或?qū)嶋H控制人的股權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)圖（1-9-5-1、1-7-4）等確認(rèn)關(guān)聯(lián)方。

3--2--2,

3--2--3,

3--2--4,經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易

3--2--5,近3年經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)交易方名稱、交易內(nèi)容、交易金額、交易價(jià)格的確定方法、占當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入或營(yíng)業(yè)成本的比重、占當(dāng)期同類型交易的比重

3--2--18,

4,董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員調(diào)查

4--1,高管人員任職情況及任職資格

4--1--1,發(fā)行人高管人員簡(jiǎn)歷（包括：姓名、國(guó)籍、性別、年齡、學(xué)歷、職稱、獎(jiǎng)勵(lì)情況、曾經(jīng)擔(dān)任的重要職務(wù)及任期、主要從業(yè)簡(jiǎn)歷及在公司的現(xiàn)任職務(wù)和兼任其他單位的職務(wù)的情況）及職稱、獲獎(jiǎng)證書

4--1--2,

4--3,高管人員勝任能力和勤勉盡責(zé)

4--3--1,高管人員曾擔(dān)任高管人員的其他公司的規(guī)范運(yùn)作情況以及該公司經(jīng)營(yíng)情況

4--3--5--2,發(fā)行人的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)模式、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)以及歷年發(fā)展計(jì)劃的執(zhí)行和實(shí)現(xiàn)情況

4--3--5--3,與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手比較，發(fā)行人的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)

4--3--5--4,發(fā)行人經(jīng)營(yíng)中存在的主要問題和風(fēng)險(xiǎn)，有何解決措施

4--3--5--5,

4--3--5--6,在擴(kuò)大市場(chǎng)份額、開拓客戶方面有何措施

4--3--5--7,

4--3--5--8,

4--3--5--9,發(fā)行人上市的主要目的

4--4,

4--7,高管人員持股及其它對(duì)外投資情況說明

4--7--1,

4--7--2,

5,組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制調(diào)查

5--1,公司章程及其規(guī)范運(yùn)行情況

5--1--1,發(fā)行人現(xiàn)行有效的公司章程

5--1--2,

5--4,內(nèi)部控制調(diào)查（略）

,,

6,財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)調(diào)查

6--1,財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)財(cái)務(wù)資料

6--1--1,發(fā)行人近3年財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告

6--1--2,發(fā)行人存在匯總報(bào)表的，分別提供近3年匯總報(bào)表范圍內(nèi)各分部的財(cái)務(wù)報(bào)表及編制匯總報(bào)表的抵消分錄

6--1--3,發(fā)行人存在合并報(bào)表的，分別提供近3年母公司、合并報(bào)表范圍內(nèi)控股子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表及編制合并報(bào)表的抵消分錄

6--1--4,發(fā)行人合并報(bào)表范圍內(nèi)公司近3年所有到最明細(xì)級(jí)科目的發(fā)生額及余額表

6--1--5,發(fā)行人近3年財(cái)務(wù)報(bào)告中出現(xiàn)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)、以前年度損益調(diào)整等異常事項(xiàng)的原因、金額及計(jì)算依據(jù)

6--1--6,發(fā)行人近3年財(cái)務(wù)報(bào)告中出現(xiàn)重大非貨幣性交易、債務(wù)重組、資產(chǎn)出售或購(gòu)買等事項(xiàng)的依據(jù)、金額及賬務(wù)處理

6--1--7,近3年發(fā)行人合并報(bào)表范圍內(nèi)所有公司的政府補(bǔ)助的賬務(wù)處理及相關(guān)批文

6--1--8,近3年發(fā)行人合并報(bào)表范圍內(nèi)所有公司的稅收優(yōu)惠政策和相關(guān)規(guī)定、批文

6--1--9,發(fā)行人如存在最近一期資產(chǎn)負(fù)債表的重大日后事項(xiàng)，其相關(guān)文件

6--1--10,

6--1--11,發(fā)行人運(yùn)行不足三年的，發(fā)行人設(shè)立前利潤(rùn)表編制的會(huì)計(jì)主體及確定方法；剝離調(diào)整的原則、方法和具體剝離情況

6--1--12,

6--1--13,

6--2,會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)

6--2--1,發(fā)行人近3年存在會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)的原因、金額及計(jì)算依據(jù)

6--2--2,發(fā)行人重要的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)，包括：收入確認(rèn)和計(jì)量方法、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債分類與計(jì)量和確認(rèn)方法、發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法、長(zhǎng)期股權(quán)投資的核算方法、固定資產(chǎn)的分類和折舊計(jì)提政策、投資性房地產(chǎn)的餓種類和計(jì)量模式、無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)的攤銷方法、借款費(fèi)用的依據(jù)及方法等。

,,

6--3,

6--4--3,

6--5,財(cái)務(wù)比率分析

6--5--1,發(fā)行人近3年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)列表，包括：流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、資產(chǎn)負(fù)債率（母公司）、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、每股收益、凈資產(chǎn)收益率、每股經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量等

6--5--2,

6--6,銷售收入

6--6--1,發(fā)行人近3年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、成本、其他業(yè)務(wù)收入成本分類別的數(shù)量、單價(jià)、金額構(gòu)成情況

6--6--2,主要產(chǎn)品銷售收入客戶構(gòu)成情況（客戶集中度）分析

6--7,銷售成本與銷售毛利

6--7--1,發(fā)行人生產(chǎn)流程圖

6--7--2,發(fā)行人詳細(xì)的成本核算方法（原材料－生產(chǎn)成本－產(chǎn)成品）

6--7--3,發(fā)行人近3年分月份的生產(chǎn)成本構(gòu)成表

6--7--4,主要產(chǎn)品銷售毛利率與同行業(yè)（如上市公司）的比較分析

6--8,期間費(fèi)用

6--8--1,發(fā)行人近3年分月份的營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表

6--8--2,發(fā)行人營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用與銷售收入比率及與同行業(yè)比較

6--8--3,

6--8--4,

6--9,非經(jīng)常性損益

6--9--1,經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)證的發(fā)行人報(bào)告期加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率和非經(jīng)常性損益明細(xì)表

6--9--2,

6--11,應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收利息、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收、預(yù)付賬款、應(yīng)收補(bǔ)貼款）

6--11--1,發(fā)行人應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)余額的賬齡分析表

6--11--2,壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例及各賬齡壞賬準(zhǔn)備金額

6--11--3,大額應(yīng)收款項(xiàng)的形成原因、債務(wù)人情況及還款計(jì)劃

6--11--4,

6--12--3,

6--13,對(duì)外投資

6--13--1,股權(quán)投資

6--13--1--1,被投資公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（最近一期經(jīng)年檢）

6--13--1--2,發(fā)行人投資協(xié)議

6--13--1--3,被投資公司近3年財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告

6--13--1--4,近3年發(fā)行人有出售、購(gòu)買公司股權(quán)情況的，評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告

6--13--2,交易性投資

6--13--2--1,

6--13--3,

6--14,固