定額領(lǐng)料管理細則

泰富重工制造有限公司編制龔躍Z/TFZG202002-2014審核周輝定額領(lǐng)料管理細則批準(zhǔn)熊波頁碼共3頁生效日期2014年7月9日1.目的規(guī)范單機項目產(chǎn)品原材料、采購件、外協(xié)件、輔材、低值易耗品的消耗定額的制定與實施；降低生產(chǎn)成本和保證預(yù)、決算工作的順利進行2.適應(yīng)范圍適用于泰富重工制造有限公司物料消耗定額管理工作3.工作職責(zé)3.1研究院負責(zé)產(chǎn)品類物質(zhì)定額的制訂3.2工藝技術(shù)部負責(zé)確定和提供工藝性消耗物料定額。3.3營運管理部負責(zé)根據(jù)定額下達采購計劃，檢查定額管理執(zhí)行情況3.4物流管理部負責(zé)根據(jù)計劃采購和按定額發(fā)料。3.5品質(zhì)管理部負責(zé)報廢物質(zhì)的確認(rèn)3.6財務(wù)部負責(zé)根據(jù)定額領(lǐng)料數(shù)據(jù)做好成本歸計4、定額的制定原則4.1本細則中物料范圍是指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為生產(chǎn)而儲存的各種有形資產(chǎn)，包括原材料、采購件、外協(xié)件、輔材、低值易耗品等。4.2定額中產(chǎn)品零件凈重采取技術(shù)計算的方法進行確定。4.3材料消耗定額按照國家有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合公司實際情況確定。4.4工藝部門按照“厲行節(jié)約，合理利用”的原則，根據(jù)圖紙、資料，選擇合理的材料、規(guī)格，合理的加工余量，在保證達到設(shè)計要求的前提下，盡量減少非工藝性損耗，使制定的定額實用合理。5材料消耗定額的具體實施流程5.1產(chǎn)品類物料消耗定額制定、審批、發(fā)布流程。5.1.1研究院負責(zé)確定和提供產(chǎn)品零件（包括零部件、外購件、標(biāo)準(zhǔn)件）的物料消耗定額（即明細表），并發(fā)至相關(guān)部門。5.1.2工藝技術(shù)部負責(zé)確定和提供工藝性消耗物料定額（包括原材料預(yù)提、自制件、外協(xié)件清單、輔料消耗），并發(fā)至相關(guān)部門。5.2物料計劃下達5.2.1營運管理部計劃人員根據(jù)工藝材料消耗定額和統(tǒng)計資料（非工藝性損耗）確定物資供應(yīng)定額，并下達采購計劃。

5.2.2在下達生產(chǎn)任務(wù)時，物資消耗定額也應(yīng)同時下達，將定額標(biāo)準(zhǔn)落實到車間、班組，達到按項目進度有計劃的領(lǐng)料，超定額領(lǐng)料嚴(yán)格執(zhí)行審批程序。5.2.3材料供應(yīng)系數(shù)＝單位產(chǎn)品（零件）非工藝性損耗數(shù)量/單位產(chǎn)品（零件）工藝消耗定額，不同物資確定不同的供應(yīng)系數(shù)，主要指標(biāo)準(zhǔn)件和易損件，材料供應(yīng)系數(shù)由營運管理部制定。5.2.4采購計劃（材料供應(yīng)定額）＝工藝消耗定額*（1+材料供應(yīng)系數(shù)）。5.3材料領(lǐng)用和控制原則5.3.1制造部門根據(jù)產(chǎn)品明細表或工藝材料消耗定額按項目申領(lǐng)。5.3.2超定額產(chǎn)品領(lǐng)料，必須有車間負責(zé)人簽字并說明原因，經(jīng)營運管理部審批后方可領(lǐng)料。輔料無法以舊換新的，由制造部負責(zé)人審核簽字方可領(lǐng)料。5.3.3制造部車間必須持品質(zhì)部簽署的報廢單到庫房交回報廢件后，才能補料，計劃部門根據(jù)報廢單補下采購計劃。

5.3.4制造部各車間要對輔助材料、低值易耗品實際消耗進行周統(tǒng)計、周公布，并與定額進行對比分析，并加以改善。5.3.5營運管理部每周對制造部鋼材消耗情況和產(chǎn)出實施監(jiān)控，協(xié)調(diào)財務(wù)部、制造部、物流管理部每周對鋼材進行盤查。5.3.6營運管理部每月對財務(wù)部統(tǒng)計的車間輔材、工具、刀刃具所用情況進行分析并通報執(zhí)行情況，防止超耗浪費。5.3.7物流管理部倉儲室應(yīng)按照定額綜合匯總，建立供料臺帳，嚴(yán)格按照材料定額分項目、分車間供料。5.3.8營運管理部會同財務(wù)部每月安排專人對供料臺賬使用情況進行檢查，核實實際消耗，如出現(xiàn)異常情況，對責(zé)任部門和責(zé)任人實施考核。5.3.9材料代用時，原則上只允許以高代低，物資發(fā)放部門須持經(jīng)設(shè)計或工藝部門同意的代用