知名地產集團資產管理辦法

資產管理辦法總則第一條本辦法所稱的實物資產主要包括固定資產和計算機硬件(不包括耗材)。第二條行政部是實物資產的管理部門，對實物資產進行統(tǒng)一管理，并委托使用部門保管。財務部是實物資產的核算部門。第三條實物資產管理包括購置、驗收、領用、維修、變更、盤點、處置等工作。第四條實物資產的管理和使用，遵循“統(tǒng)一管理、分工負責、合理調配、物盡其用”的原則。第二章 分類和作價第一條實物資產是指使用期限較長，單位價值較高，并在使用過程中保持原有實物形態(tài)的資產。根據(jù)國家財政部《企業(yè)會計制度》有關規(guī)定，將固定資產分為：房屋及建筑物、辦公家具、空調設備、計算機網(wǎng)絡設備、音像設備、交通運輸設備、通信設備、其它等八類。第二條單位價值在2000元及以上的各種生產經營用設備及非生產經營用設備、備品和房屋、建筑物、構筑物，且使用年限在一年以上的作為固定資產管理。第三條雖達不到上述規(guī)定的固定資產價值標準，但屬于企業(yè)主要經營手段的實物資產，也應納入固定資產管理。第三章實物資產管理層級與職責第一條行政部負責制定實物資產制度及日常實物資產的管理工作，財務部負責全集團實物資產的賬務管理。第二條各所屬公司、部門均須設有資產管理員。具體負責本公司、部門各項實物資產的實物管理和相關的臺賬、報表、清查等工作。第三條各資產使用人和使用部門對所使用資產的完整性、完好性和安全性負責，并協(xié)助做好實物資產的清查工作。第四條根據(jù)生產經營布局和提高效率的需要，集團對所屬公司及部門資產進行合理布局、統(tǒng)籌安排。第五條集團行政部負責監(jiān)督檢查各所屬公司資產的使用、管理情況，考核資產運用的效率，督促對資產運用及管理采取改進措施。第四章實物資產管理原則第一條各級領導對資產管理負總責。必須建立健全資產采購、發(fā)放、使用、核算和保管責任制度，明確責任，各負其責的管好用好資產。對所屬公司、部門資產實行統(tǒng)一購置，統(tǒng)一調劑，分部門發(fā)放、使用，適時指導和監(jiān)督。集團堅持統(tǒng)一領導、分級管理、責任到人、物盡其用的管理原則。第二條健全資產的會計核算制度，對資產的采購、調撥、出售、報廢、封存、啟用、出租等動態(tài)要嚴格審批，并定期對資產進行清查盤點，確保賬、卡、物相符。第三條對本單位生產經營上多余、閑置和利用率低的設備應申請調出或調劑給所需單位，以提高效率和經濟效益。第五章管理細則第一條資產管理員職責1、集團各所屬公司、部門均設置資產管理員職位，由集團行政部統(tǒng)一歸口管理。2、資產管理員職責如下：⑴資產驗收、登記、入庫。⑵監(jiān)督實施資產以舊換新制度。⑶按個人、部門設立資產臺賬。⑷管理資產登記表。⑸資產清查時審核、管理個人和各部門的“物品記錄卡”。⑹審核資產費用報銷單。⑺資產變動時制作資產費用明細表，并將明細表提交給集團資產管理員。第二條資產申購及發(fā)放1、個人或部門根據(jù)購買需求填寫《固定資產申購表》，行政部資產管理員采購、保管與發(fā)放。2、單件價值超過500元的資產或一次性累計價值超過2000元的資產需由發(fā)起部門負責人、行政部負責人審核。3、單件價值超過2000元的資產或一次性累計價值超過5000元的資產需由發(fā)起部門負責人、行政部負責人、分管副總裁審核。4、單件價值超過5000元的資產或一次性累計價值超過10000元的資產需由發(fā)起部門負責人、行政部負責人、分管副總裁、總裁審核。5、新購資產需經資產管理員驗收、登記、入庫，在《資產登記表》上作記錄。6、需求部門領取所申購的資產。領取手續(xù)：⑴領取人在《資產登記表》上簽字。⑵資產管理員在領取個人或部門的《物品領用登記卡》上作記錄。第三條資產費用報銷1、資產的購買費用、日常費用報銷，憑該資產的《固定資產申購表》、入庫單和正式發(fā)票，由資產管理員簽字，財務部審核無誤后按報銷程序予以報銷。2、資產需要變動時，由資產管理員向集團分管領導提交《資產調劑變更表》，申請變更。變更后，重新登記《資產登記表》，于當月月終時報由集團資產管理員匯總，于每月6日前再將該總表提交集團分管領導。第四條資產的維護保養(yǎng)及毀損責任資產是企業(yè)的重要資源，保證它的完好無損是集團資產管理的重要責任。使用人要愛護各種設施、設備，按規(guī)定進行操作使用、定期維護和保養(yǎng)工作。資產發(fā)生損壞時，需填寫《資產維修申請表》，報集團相關領導審批。1、集團大型資產(如各種生產設備、車輛、電腦、空調等)確需維修、更換，由其所屬公司的資產管理員負責協(xié)調相關事宜：⑴車輛維修范圍及標準界定，由集團駕駛班班長鑒定，拿出具體維修方案，報集團分管領導審批后方可實施；⑵家用電器類（如空調、冰箱、彩電、音響、燃器具、照明設施等）確需維修、更換，由所屬公司負責電器維修的人員現(xiàn)場鑒定，拿出具體維修方案，報集團分管領導審批后方可實施；⑶辦公設施類（如電腦、復印機、打印機、數(shù)碼相機、投影儀等）發(fā)生故障，由集團電腦設備維護人員現(xiàn)場維修、調試，確需更換，報集團分管領導審批后方可實施。⑷生產設備發(fā)生故障，由所屬公司、部門負責技術的工程管理人員檢修，確需更新或改造報集團分管領導審批后方可實施。2、資產使用人負有對該資產保管、維修養(yǎng)護的絕對責任；使用部門負責人負有對共享的資產保管、維修養(yǎng)護的絕對責任；各所屬公司總經理和資產管理員分別對本公司所有資產負總責。3、公司資產損壞、丟失時，使用人或部門要立即向所屬公司負責人及集團人事行政部上報、備案，限時查明原因。個人原因造成的，需由個人負經濟責任，按該資產損壞（不可修復）、丟失時的實際價格賠償；如果損壞資產可以修復，責任人承擔所有維修費用。(實際價格=按該資產購買時價格,根據(jù)使用年限、損壞程度、由集團財務部按規(guī)定計提折舊后的價格)。4、使用部門、使用人不得擅自將所屬公司資產租借給其他公司或個人,一經發(fā)現(xiàn)限期追回,并追究使用部門、使用人的責任,按租借行為給集團和所屬公司造成的實際經濟損失加倍進行賠償,并對個人和部門發(fā)出書面警告。5、全集團所有資產必須落實到人。當資產發(fā)生損壞、丟失、被盜時，追究直接當事人或保管人經濟責任和所屬領導管理責任。經濟賠償采用超額累進式方法計算。具體賠償標準按下表執(zhí)行：序號價值直接當事人或保管人部門負責人分管副總裁1不超過500元的全額賠付//2超過500元至2000元的部分賠付30%并寫出書面檢查，公布在辦公平臺上賠付15%，通報批評，并公布在平臺上通報批評，并公布在平臺上3超過2000元的部分賠付15%賠付10%，寫出書面檢查，并公布在平臺上賠付5%，寫出書檢查，并公布在平臺上一年內累計資產丟失3次以上或金額累計超過2000元以上的，除按以上規(guī)定處理外，視情節(jié)嚴重給予部門領導和所屬公司負責人降職、降薪、辭退處理，并將處理結果計入所屬公司年終績效考評。情節(jié)特別嚴重的移交司法部門，追究法律責任。6、已參保的資產，發(fā)生毀損時，若保險公司對毀損進行全部理賠，則不追究責任人經濟責任，但追究其管理責任；若保險公司對毀損進行部分理賠，則未受理賠部分經濟責任依據(jù)第四條第五款執(zhí)行。第五條資產折舊、報損及移交1、資產折舊集團財務部及分支機構財務部門對全集團固定資產按政策和財務規(guī)定計提折舊。2、資產報損資產發(fā)生遺失、損壞、報廢時，領用人（保管人）應及時上報所屬公司負責人及集團行政綜合部，集團財務部會同集團行政綜合部及所屬公司查明原因，做出情況說明或處理意見，報集團分管領導審批后，財務部做相應處理，同時在資產登記表中辦理相應變更或注銷手續(xù)。3、資產移交資產要建立領用交還制度。⑴員工崗位調動或離職時，應憑個人《物品領用記錄卡》辦理交還手續(xù)后，方可辦理調動或離職手續(xù)。(2)資產從一個部門轉至另一部門使用時，需在《資產登記表》上作變更登記，同時在部門《物品記錄卡》上作變更記錄。⑶資產交還手續(xù)：資產交還時，資產管理部門核實、查收，交還、接收雙方簽字確認。⑷資產變更登記：資產變更時，需在《資產登記表》上作記錄，移交雙方需簽字確認。第六條資產核查為了加強對集團資產的有效管理，及時、準確地掌握現(xiàn)有資產的使用狀況，集團將定期或不定期安排資產核查工作。1、核查小組資產核查工作可由集團行政部、集團財務部和資產所屬公司代表共同組成核查小組進行。2、核查對象范圍資產核查對象范圍：集團及各所屬公司、部門所有有形資產和資產賬目。3、核查步驟⑴現(xiàn)有資產逐一登