財(cái)務(wù)審批與報(bào)銷規(guī)定1篇

1/1財(cái)務(wù)審批與報(bào)銷規(guī)定(菁華1篇)財(cái)務(wù)審批與報(bào)銷規(guī)定1財(cái)務(wù)審批及報(bào)銷規(guī)定

一、總則

1、為了進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督,規(guī)范財(cái)務(wù)行為,維護(hù)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃的嚴(yán)密性,根據(jù)《會(huì)計(jì)法》,結(jié)合公司的實(shí)際情況,制定本規(guī)定。

2、財(cái)務(wù)審批實(shí)行經(jīng)辦人簽字、主管領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)、財(cái)務(wù)部審核、總經(jīng)理審批的制度。

為每月10號(hào),發(fā)上個(gè)月工資,考勤以上月為準(zhǔn),遇節(jié)假日可提前或順延,提前或順延時(shí)間原則上不超過(guò)3天。

5、公司產(chǎn)品款、加工費(fèi)、邊廢料等收入均從銀行入賬,以現(xiàn)金收取時(shí)應(yīng)得到領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn),并及時(shí)入賬。經(jīng)手人應(yīng)專項(xiàng)結(jié)清應(yīng)收款項(xiàng),不得坐支,不得相互抵賬,違者由當(dāng)事人承擔(dān)損失。

6、其他財(cái)務(wù)規(guī)定見(jiàn)專項(xiàng)制度。

五、違規(guī)責(zé)任

有關(guān)責(zé)任人一定要按以上規(guī)定的程序認(rèn)真負(fù)責(zé)地進(jìn)行確認(rèn)、審核、審批。

1、對(duì)于未按程序越權(quán)簽字的事項(xiàng),下一環(huán)節(jié)有權(quán)拒絕辦理。

2、對(duì)于違反以上規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)、審核、審批的有關(guān)人員,要按照《會(huì)計(jì)法》規(guī)定進(jìn)行處罰,情節(jié)嚴(yán)重的,報(bào)有關(guān)部門進(jìn)行處理,并追究其相關(guān)責(zé)任。

3、對(duì)于違反以上規(guī)定的財(cái)務(wù)人員,情節(jié)嚴(yán)重時(shí)予以解聘。

六、附則

1、本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。

財(cái)務(wù)審批與報(bào)銷規(guī)定擴(kuò)展閱讀財(cái)務(wù)審批與報(bào)銷規(guī)定（擴(kuò)展1）——某物業(yè)公司財(cái)務(wù)審批管理規(guī)定

某物業(yè)公司財(cái)務(wù)審批管理規(guī)定1目的

本指導(dǎo)書明確了資金使用的審批權(quán)限、審批手續(xù),有效地監(jiān)督、控制各項(xiàng)財(cái)務(wù)支出,加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理。

適用范圍

本指導(dǎo)書適用于南海市能興物業(yè)管理有限公司和資金審批。

審核流程

各項(xiàng)開(kāi)支依據(jù)集團(tuán)公司的合同管理制度需要簽定合同的,必須憑已審批的合同正本開(kāi)支。因特殊情況確實(shí)未能簽定合同而資金審核權(quán)限又無(wú)相應(yīng)規(guī)定的,資金審批權(quán)限應(yīng)依照合同的審批權(quán)限執(zhí)行。

按合同規(guī)定付款的付款通知單等付款憑據(jù),必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核,總經(jīng)理審批。

對(duì)于已經(jīng)辦理了合同審核的資金開(kāi)支,若實(shí)際開(kāi)支與合同不符又未簽定補(bǔ)充或變更合同的,則應(yīng)按業(yè)務(wù)事項(xiàng)相應(yīng)的合同審批權(quán)限重新進(jìn)行審批。

財(cái)務(wù)開(kāi)支有計(jì)劃或預(yù)算的,應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行計(jì)劃或預(yù)算,超計(jì)劃或超預(yù)算的,應(yīng)先申請(qǐng)追加計(jì)劃或預(yù)算,待批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

對(duì)于計(jì)劃外非經(jīng)常性開(kāi)支項(xiàng)目,又未簽定合同的,可依照相應(yīng)的計(jì)劃審批程序和權(quán)限,直接進(jìn)行資金審批。

財(cái)務(wù)開(kāi)支手續(xù)

固定資產(chǎn)購(gòu)置,必須先經(jīng)集團(tuán)公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)方可購(gòu)買。憑購(gòu)貨合同正本、購(gòu)

貨發(fā)票、固定資產(chǎn)卡片支付。發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、使用部門負(fù)責(zé)人簽名,固定資產(chǎn)卡片

需填寫資產(chǎn)名稱、型號(hào)、各種技術(shù)參數(shù)、附屬設(shè)備名稱等,

并有固定資產(chǎn)使用人或保管人簽名。

直接購(gòu)進(jìn)材料,憑購(gòu)貨合同正本、購(gòu)貨發(fā)票支付。發(fā)票應(yīng)有采購(gòu)經(jīng)手人、材料使用人、部門負(fù)責(zé)人簽名。

領(lǐng)用材料、設(shè)備,憑領(lǐng)料單領(lǐng)料。生產(chǎn)用材料、設(shè)備的領(lǐng)料單需有領(lǐng)料人、部門負(fù)責(zé)人、倉(cāng)管員簽名,并注明工程名稱或編號(hào)。非生產(chǎn)用材料、設(shè)備的領(lǐng)料單需有領(lǐng)料人、部門負(fù)責(zé)人、倉(cāng)管員簽名。

其它生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用,憑合同正本、發(fā)票支付。發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、證明人、部門負(fù)責(zé)人簽名。

非生產(chǎn)性開(kāi)支

.1銀行托收的辦公用水電費(fèi)、電話費(fèi),憑財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名后的發(fā)票、銀行付款通知入帳。

.2住宅電話費(fèi)、移動(dòng)電話費(fèi)、BB機(jī)臺(tái)費(fèi),按集團(tuán)公司工資制度關(guān)于定額補(bǔ)貼的規(guī)定執(zhí)行。

.3廣告宣傳費(fèi),憑合同正本、廣告宣傳樣本、發(fā)票報(bào)銷。發(fā)票應(yīng)有經(jīng)手人、證明人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名,合同應(yīng)訂明廣告宣傳的時(shí)間、地點(diǎn)、期限、方式、內(nèi)容。

.4會(huì)議費(fèi),憑發(fā)票及會(huì)議簽到表報(bào)銷。簽到表需注明會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、內(nèi)容,會(huì)議餐費(fèi)或會(huì)場(chǎng)租賃費(fèi)發(fā)票需有經(jīng)手人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。

.5工資、補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金,憑財(cái)務(wù)部工資員編制的工資表發(fā)放。工資表需有制表人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。

.6教育培訓(xùn)費(fèi)用須憑稅務(wù)統(tǒng)一發(fā)票或行政事業(yè)單位統(tǒng)一收據(jù),經(jīng)審批后辦理報(bào)銷手續(xù)。

.7其它費(fèi)用,憑有關(guān)合同正本、發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)報(bào)銷。發(fā)票或收據(jù)有經(jīng)手人、證明人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。

工程項(xiàng)目結(jié)算,憑工程所在地的建安發(fā)票、工程合同、經(jīng)審核批準(zhǔn)的結(jié)算書、竣工報(bào)告等結(jié)算。發(fā)票必須有經(jīng)手人的簽名。

預(yù)付款項(xiàng),憑合同正本、職工業(yè)務(wù)借支單預(yù)付。借支單需有經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。辦理業(yè)務(wù)借支外的預(yù)付款項(xiàng),需憑合同正本、收款單位收據(jù),由經(jīng)手人、審批人簽名后支付。

債務(wù)的清償

.1清償各項(xiàng)債務(wù),需取得收款單位收據(jù)或其它收款憑據(jù)應(yīng)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核,經(jīng)總經(jīng)理審批后支付。

.2稅金、其它應(yīng)交款項(xiàng)的支付,憑財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽發(fā)的付款通知單或報(bào)稅憑證,經(jīng)總經(jīng)理審批后支付。

對(duì)確需開(kāi)支,又確實(shí)未能取得規(guī)定發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)的,按上述規(guī)定執(zhí)行。

0維修基金專項(xiàng)用于住宅共用部位、共用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的大修、更新、改造。公司提出維修基金年度使用計(jì)劃,報(bào)業(yè)主委員會(huì)審批。

1按照資金審批權(quán)限,凡需辦理資金使用審批的,還需憑已簽批的《資金使用審批表》,才可報(bào)銷或入帳。

引用文件和記錄表格

《資金使用審批表》

企業(yè)規(guī)章制度

財(cái)務(wù)審批與報(bào)銷規(guī)定（擴(kuò)展2）——經(jīng)費(fèi)開(kāi)支與報(bào)銷的規(guī)定

經(jīng)費(fèi)開(kāi)支與報(bào)銷的規(guī)定1經(jīng)費(fèi)開(kāi)支與報(bào)銷的規(guī)定

為了加強(qiáng)學(xué)校經(jīng)費(fèi)的管理，提高學(xué)校資金的使用效益，根據(jù)*《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范――貨幣資金

（試行）》等規(guī)定，特制定學(xué)校經(jīng)費(fèi)開(kāi)支與報(bào)銷的規(guī)定如下：

一、全校教職工都應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)制度，自覺(jué)遵守和維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，按照有關(guān)規(guī)定辦理經(jīng)費(fèi)開(kāi)支與報(bào)銷。

二、按“發(fā)票管理”的有關(guān)規(guī)定，使用和取得的發(fā)票或收據(jù)必須是國(guó)家規(guī)定使用的稅務(wù)發(fā)票或是*門兼章的合法票據(jù)。

三、按“會(huì)計(jì)法”規(guī)定，原始憑據(jù)記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改；原始憑據(jù)有錯(cuò)誤的，應(yīng)該由出具單位重開(kāi)。

四、財(cái)會(huì)人員必須嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》等有關(guān)規(guī)定辦事，履行職責(zé)，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑據(jù)不予受理，手續(xù)不齊備的需要補(bǔ)齊手續(xù)后才能支款和報(bào)銷。

五、經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支和報(bào)銷

（一）部門經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支必須按照經(jīng)學(xué)校審定后的部門預(yù)算執(zhí)行；因特殊情況確需開(kāi)支的臨時(shí)性經(jīng)費(fèi)，需經(jīng)校務(wù)會(huì)研究批準(zhǔn)。

（二）各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的開(kāi)支都必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管人員按有關(guān)規(guī)定審核簽字、校長(zhǎng)審批后，由出納人員支付。審批權(quán)限原則上200元以內(nèi)由財(cái)務(wù)主管人員審批，200元以上由校長(zhǎng)審批，元以上需經(jīng)學(xué)校行政會(huì)研究。

（三）課時(shí)津貼等常規(guī)性開(kāi)支，根據(jù)學(xué)校的相關(guān)規(guī)定，按

第五條第二款執(zhí)行。

（四）節(jié)日、期末慰問(wèn)費(fèi)、教學(xué)質(zhì)量獎(jiǎng)等臨時(shí)性支出，經(jīng)學(xué)校行政會(huì)研究確定后，由辦公室制表，按

第五條第二款執(zhí)行。

（五）因公學(xué)習(xí)、開(kāi)會(huì)等需要開(kāi)支的差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等，憑

第二條、

第三條所規(guī)定的合法票據(jù)，按

第五條第二款執(zhí)行。

（六）按規(guī)定享受探親待遇的教職工，根據(jù)學(xué)校的相關(guān)規(guī)定，出具辦公室探親證明，按

第五條第二款執(zhí)行。

六、物品的清購(gòu)與報(bào)銷

（一）各處室在學(xué)校審定的部門預(yù)算內(nèi)需購(gòu)物品，應(yīng)提前告之辦公室，經(jīng)財(cái)務(wù)主管人員復(fù)核、校長(zhǎng)審批后，由專人購(gòu)買。

（二）凡1000元以上的物品須有兩人以上在進(jìn)行價(jià)格與質(zhì)量的比較后購(gòu)買，必須使用轉(zhuǎn)帳支票付款。

（三）經(jīng)批準(zhǔn)購(gòu)買的物品原始憑據(jù)必須齊全，要有經(jīng)手人簽名，保管人員驗(yàn)收，財(cái)務(wù)主管人員按規(guī)定審核簽字、校長(zhǎng)審批后，由出納人員支款和報(bào)銷。

凡有未在以上條款中規(guī)定的情況，參照以上條款執(zhí)行。

財(cái)務(wù)審批與報(bào)銷規(guī)定（擴(kuò)展3）——財(cái)務(wù)報(bào)銷審批制度范文

財(cái)務(wù)報(bào)銷審批制度范文1不同的行業(yè),在財(cái)務(wù)管理方面的制定都不同,其中的財(cái)務(wù)報(bào)銷方面,定是不同的財(cái)務(wù)報(bào)銷制定。以下是某企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)銷審批制度的范本,僅供參考。

一、公司發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),原則上必須取得稅務(wù)局監(jiān)制的增值稅發(fā)票或普通發(fā)票。特殊情況使用白條,必須書面說(shuō)明理由報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

進(jìn)出現(xiàn)金和銀行存款的所有業(yè)務(wù)登帳完畢,并對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn),不得出現(xiàn)白條抵庫(kù)現(xiàn)象。同時(shí)填報(bào)“現(xiàn)金、銀行存款收支存日?qǐng)?bào)表”,經(jīng)財(cái)務(wù)主管、公司總經(jīng)理審核后,在次日上午九時(shí)前報(bào)總經(jīng)理和控股集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部各一份。出納在每月16日和次月2日前,分別編制上半月和下半月的現(xiàn)金及銀行存款收付報(bào)告,并連同所有憑證一起送交會(huì)計(jì)進(jìn)行核對(duì)與帳務(wù)處理,保證公司的帳務(wù)日清月結(jié)。報(bào)銷單據(jù)的流程圖為:

十一、出納應(yīng)設(shè)置銀行存款日記帳,逐日逐筆如實(shí)登記每一筆業(yè)務(wù)進(jìn)出情況,并每月及時(shí)與銀行對(duì)帳。公司帳面結(jié)余與銀行對(duì)帳單余額之間如有差額,必須逐筆查明原因,并按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”調(diào)節(jié)相符。財(cái)務(wù)主管人員每月應(yīng)對(duì)出納的現(xiàn)金收支、銀行存款收支情況做一次全面檢查,并填寫“現(xiàn)金和銀行存款收支情況檢查表”,并確保核對(duì)無(wú)誤。

十二、辦事處現(xiàn)金收支的管理公司會(huì)計(jì)對(duì)辦事處現(xiàn)金收支的每一個(gè)環(huán)節(jié)都要實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。辦事處人員所有費(fèi)用單據(jù)先經(jīng)出納與主任審核后必須按月在月末匯總寄回公司財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理核報(bào)手續(xù),并將報(bào)銷款項(xiàng)匯款給辦事處出納,再由出納負(fù)責(zé)支付給具體費(fèi)用報(bào)銷人,并取得相應(yīng)的付款憑證。

十三、公司支付給辦事處人員業(yè)務(wù)費(fèi)用和銷售折讓費(fèi)要按照規(guī)定的審批程序,經(jīng)營(yíng)銷中心主管審核、銷售會(huì)計(jì)復(fù)核、財(cái)務(wù)主管審核、總經(jīng)理審批后才能付款。

十四、公司將各地辦事處業(yè)務(wù)費(fèi)用和銷售折讓費(fèi)用以“活期儲(chǔ)蓄異地存款”方式支付給各地辦事處出納。

十五、辦事處出納收到款后應(yīng)按公司規(guī)定將款支付給業(yè)務(wù)員,并將業(yè)務(wù)員收款后簽字認(rèn)可的“現(xiàn)金支出憑單”原件郵寄回公司財(cái)務(wù)部。公司會(huì)計(jì)憑業(yè)務(wù)員收款簽字的“現(xiàn)金支出憑單”進(jìn)行帳務(wù)處理。

十六、辦事處出納應(yīng)于每月底向公司財(cái)務(wù)部填報(bào)本辦事處本月辦事處營(yíng)銷經(jīng)費(fèi)結(jié)算表、費(fèi)用情況匯總表和各成員財(cái)務(wù)收支存明細(xì)表,詳細(xì)真實(shí)反映本辦事處的收支情況。公司財(cái)務(wù)部應(yīng)按各辦事處各營(yíng)銷員登記營(yíng)銷人員經(jīng)費(fèi)借支與費(fèi)用使用情況備查簿,并與辦事處出納相互核對(duì)雙方報(bào)表,使之兩符。未對(duì)未成立辦事處而較長(zhǎng)期外地出差的營(yíng)銷人員,由財(cái)務(wù)部與營(yíng)銷人員填制相應(yīng)表單,并相互核對(duì),使之相符。

十七、對(duì)未成立辦事處而較長(zhǎng)期外地出差的營(yíng)銷人員,公司財(cái)務(wù)部根據(jù)營(yíng)銷人員的已審批的借款單進(jìn)行匯款到營(yíng)銷人員的活期儲(chǔ)蓄卡中,營(yíng)銷人員收款后應(yīng)即時(shí)傳真收款確認(rèn)函件回公司財(cái)務(wù)部。

十八、公司財(cái)務(wù)部根據(jù)營(yíng)銷費(fèi)用政策審核營(yíng)銷人員的借款單。營(yíng)銷人員必需按財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的要求粘貼好費(fèi)用單據(jù),并按規(guī)定簽名、注明各種情況、填好報(bào)銷單,并在請(qǐng)下一次款項(xiàng)之前將報(bào)銷單據(jù)郵寄回公司財(cái)務(wù)部。在未收到前一次借款報(bào)銷單據(jù)之前,財(cái)務(wù)部不得匯款給營(yíng)銷人員下一次營(yíng)銷活動(dòng)借款經(jīng)費(fèi)。

十九、特別規(guī)定:

1、公司所有人員,符合公司費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用開(kāi)支單據(jù),均應(yīng)及時(shí)按財(cái)務(wù)規(guī)定程序辦理好財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù),當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用開(kāi)支單據(jù),均應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷結(jié)清。對(duì)于在月底發(fā)生的費(fèi)用單據(jù),允許在次月五日內(nèi)按財(cái)務(wù)規(guī)定程序辦理好報(bào)銷手續(xù)。超期未報(bào)銷結(jié)算的費(fèi)用單據(jù),財(cái)務(wù)部有權(quán)不再予以報(bào)銷。

2、對(duì)于借有?？罨騻溆媒鸬馁M(fèi)用開(kāi)支費(fèi)用而未按規(guī)定時(shí)間與程序報(bào)銷的,財(cái)務(wù)部有權(quán)從其本人當(dāng)月及其隨后月份工資中扣回借支款。

3、員工因換崗、長(zhǎng)期休假或在集團(tuán)內(nèi)部工作調(diào)動(dòng)等脫離崗位,因原崗位工作需要而借領(lǐng)的財(cái)物,必須在一周內(nèi)移交給接崗人員或退還給財(cái)物管理部門,并辦好移交或退還手續(xù)。否則財(cái)務(wù)部門有權(quán)從其當(dāng)月或隨后工資中按其借領(lǐng)財(cái)物的原價(jià)金額扣回。

財(cái)務(wù)審批與報(bào)銷規(guī)定（擴(kuò)展4）——農(nóng)村財(cái)務(wù)支出審批制度

農(nóng)村財(cái)務(wù)支出審批制度1為了進(jìn)一步完善農(nóng)村財(cái)務(wù)管理,推動(dòng)農(nóng)村集體資金管理民主化、規(guī)范化、程序化和制度化,維護(hù)農(nóng)村集體資金安全。根據(jù)《運(yùn)城市鹽湖區(qū)規(guī)范農(nóng)村財(cái)務(wù)管理實(shí)施辦法》、《運(yùn)城市違反村級(jí)財(cái)務(wù)管理行為責(zé)任追究辦法》及鹽湖區(qū)農(nóng)村財(cái)務(wù)“11211”管理機(jī)制,結(jié)合我辦農(nóng)村實(shí)際情況,特制定以下有關(guān)財(cái)務(wù)審批的各項(xiàng)規(guī)定和辦法。

一、財(cái)務(wù)審批的總要求農(nóng)村財(cái)務(wù)支出審批工作是關(guān)乎農(nóng)村各項(xiàng)工作的重中之重,應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持公*對(duì)待、合理引導(dǎo)、完善管理、優(yōu)質(zhì)服務(wù)的原則,堅(jiān)持以人文本,管理與服務(wù)相結(jié)合,確保農(nóng)村集體資金安全,維護(hù)農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)利益,促進(jìn)農(nóng)村和諧穩(wěn)定。

二、財(cái)務(wù)審批程序

1、村集體的所有支出,都必須取得有效的原始憑證,并簽字蓋章,由村民主理財(cái)組逐筆進(jìn)行集體會(huì)審。對(duì)審核有效的票據(jù),民主理財(cái)小組組長(zhǎng)加蓋理財(cái)專章。

2、經(jīng)民主理財(cái)組初審?fù)ㄟ^(guò)的票據(jù),由村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人按審批權(quán)限進(jìn)行簽批。具體是:村黨支部*和村委主任在每張?jiān)计睋?jù)上簽字,并在“農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織財(cái)務(wù)支出審批單”相關(guān)欄目?jī)?nèi)簽字。村委會(huì)開(kāi)支單筆超過(guò)3000元的。需經(jīng)村民代表會(huì)通過(guò)方可進(jìn)行。組內(nèi)開(kāi)支單筆超過(guò)100元的開(kāi)支,需經(jīng)小組代表會(huì)議通過(guò)方可進(jìn)行,單筆超過(guò)3000元需經(jīng)支、村委會(huì)議研究通過(guò)。上萬(wàn)元的大額開(kāi)支項(xiàng)目。

3、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人將村初審過(guò)的票據(jù)拿到辦事處進(jìn)行復(fù)審。所有支出票據(jù),先由包村干部在原始票據(jù)上審批簽字;審批簽字后到經(jīng)管站進(jìn)行復(fù)審,復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)后加蓋經(jīng)管站復(fù)審專章;單筆超過(guò)3000元的票據(jù),由辦事處主任進(jìn)行最后監(jiān)管審核,審核通過(guò)后在原始票據(jù)上審批簽字后方可進(jìn)行報(bào)賬。

4、會(huì)計(jì)核算中心對(duì)復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)后的票據(jù)應(yīng)就其規(guī)范性和合法性進(jìn)行再次審核,一切符合規(guī)定后才能入賬報(bào)銷。

5、對(duì)違法拒報(bào)的票據(jù),有相關(guān)的審批人員退還給經(jīng)手人,并做好拒絕記錄。

三、對(duì)上萬(wàn)元大額資金支出審批程序的特別說(shuō)明:大額支出嚴(yán)格按照“先理財(cái)、后審批、再報(bào)賬”的程序進(jìn)行。

1、大額支出項(xiàng)目開(kāi)工前應(yīng)先申報(bào),申報(bào)需要詳細(xì)的會(huì)議記錄,參會(huì)的每個(gè)人的發(fā)言意見(jiàn);會(huì)議的時(shí)間、地點(diǎn)、參加人、議題、議程都必須記錄明確,會(huì)議結(jié)束必須所有參加人的親筆簽名并按手印。包村干部要參與會(huì)議的討論過(guò)程。

2、大額支出程序及相關(guān)資料的說(shuō)明。大額支出項(xiàng)目包括:村組集體重大工程,征地補(bǔ)償款的分配以及其他大額支出。重點(diǎn)工程包括:道路修建工程、群眾飲水工程、水利灌溉工程、房屋建筑工程、綠化工程、公益場(chǎng)所建設(shè)工程、新農(nóng)村建設(shè)配套工程等。重大工程項(xiàng)目立項(xiàng)前,必須經(jīng)“四議兩公開(kāi)”會(huì)議研究通過(guò),會(huì)議必須有包村干部參加,待通過(guò)后再進(jìn)行預(yù)算,實(shí)行公開(kāi)招標(biāo),承包方案要經(jīng)黨員*審議通過(guò),村民會(huì)議或村民代表會(huì)議討論決定,并簽訂工程合同書或協(xié)議書,工程完工之后還要進(jìn)行驗(yàn)收和決算。審批時(shí)需提供的資料有:①項(xiàng)目申報(bào);②“四議兩公開(kāi)”會(huì)議記錄;③工程預(yù)算;④公開(kāi)招標(biāo)資料;⑤工程施工單位提供的資質(zhì)證明;⑥合同書或協(xié)議書;⑦工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告;⑧工程決算表。。

三、紀(jì)律與監(jiān)督

1、明確職責(zé),各把其關(guān)。村財(cái)會(huì)人員對(duì)村集體資金支出實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。負(fù)責(zé)審核原始憑據(jù)的合法性、真實(shí)性和完整性,并負(fù)責(zé)合理設(shè)置帳薄,正確填制憑證,嚴(yán)格審查摘要的規(guī)范性,科目的準(zhǔn)確性。村支部*對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)有監(jiān)管職能,負(fù)責(zé)召集黨支部會(huì)議,研究與村經(jīng)濟(jì)發(fā)展相關(guān)的財(cái)務(wù)事項(xiàng),同時(shí)把關(guān)票據(jù)發(fā)生的真實(shí)合法性。村委主任作為農(nóng)村財(cái)務(wù)審批的第一責(zé)任人,負(fù)責(zé)召集村委成員會(huì)議、村民代表會(huì)討論研究與財(cái)務(wù)有關(guān)的會(huì)議事項(xiàng),主要把關(guān)財(cái)務(wù)審批的真實(shí)性、合法性與程序的完整性。

2、紀(jì)律要求農(nóng)村財(cái)務(wù)支出申報(bào)、審批過(guò)程中,嚴(yán)謹(jǐn)弄虛作假,使用虛假資料,審批過(guò)程堅(jiān)持公*、公開(kāi)、公正原則。嚴(yán)謹(jǐn)營(yíng)私舞弊。如一旦發(fā)現(xiàn),立即責(zé)令改正,情節(jié)嚴(yán)重的,給予通報(bào)批評(píng),情節(jié)嚴(yán)重并造成嚴(yán)重后果的,對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人依法給予嚴(yán)肅處理,并依據(jù)《運(yùn)城市違反村級(jí)財(cái)務(wù)管理行為責(zé)任追究辦法》的規(guī)定,對(duì)相關(guān)責(zé)任人予以責(zé)任追究,對(duì)觸犯刑律的,由司法機(jī)關(guān)依法追究其刑事責(zé)任。本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。治安制度

財(cái)務(wù)審批與報(bào)銷規(guī)定（擴(kuò)展5）——暫付款清理報(bào)銷規(guī)定

暫付款清理報(bào)銷規(guī)定1為加強(qiáng)暫付款管理、清理，及時(shí)收回未用余額和代墊款項(xiàng)，以利資金周轉(zhuǎn)，加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算，避免公款私用等漏洞和防止因長(zhǎng)期不報(bào)而造成呆帳損失，特制定本辦法。

一、各項(xiàng)因公借款或代墊款項(xiàng)的清理報(bào)銷期限：

1．辦公或零星購(gòu)置借用的小額現(xiàn)金或支票，借出后一周內(nèi)必須辦理報(bào)銷。

因公出差借用的差旅費(fèi)，返校后十日內(nèi)必須辦理報(bào)銷。

3．預(yù)借發(fā)本單位教職工的獎(jiǎng)金、酬金、津貼、補(bǔ)貼、勞務(wù)費(fèi)等款，借出后十天內(nèi)必須辦理報(bào)銷。

4．預(yù)付訂貨款、預(yù)付工程款或預(yù)付其他外單位款項(xiàng)，在設(shè)備物資到貨驗(yàn)收、工程結(jié)束驗(yàn)收，所辦公務(wù)結(jié)束后十五日內(nèi)必須辦理報(bào)銷。

5．出國(guó)所借的機(jī)票、制裝費(fèi)及國(guó)外收入，在回國(guó)后一個(gè)月內(nèi)必須辦理報(bào)銷和結(jié)算。

6．匯往國(guó)外的購(gòu)書款，一般一筆一清，匯出后一年內(nèi)必須辦理報(bào)銷。

匯往國(guó)外購(gòu)設(shè)備、材料款，按合同規(guī)定收貨一個(gè)月內(nèi)必須驗(yàn)收完畢，收回余款，辦理報(bào)銷。一般一次一結(jié)，貨款兩清，國(guó)外不留外匯余額。

8．接受其他單位委托代墊費(fèi)用的款項(xiàng)，必須在一個(gè)月內(nèi)向委托單位收回。

二、凡不在規(guī)定期限內(nèi)辦理報(bào)銷結(jié)算者，按以下規(guī)定辦理：

1．每月初五日前，財(cái)務(wù)處將未報(bào)的借款清單通知各單位，請(qǐng)各單位領(lǐng)導(dǎo)人督促經(jīng)辦者速辦報(bào)銷。

2．因特殊原因，不能按時(shí)報(bào)銷的，由經(jīng)辦人寫出書面材料，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)簽署意見(jiàn)后，到財(cái)務(wù)處協(xié)商延長(zhǎng)期限。

3．催報(bào)后十日內(nèi)不來(lái)報(bào)銷，又不申明原因和約定延長(zhǎng)期限的，財(cái)務(wù)處有權(quán)拒絕該單位繼續(xù)借款，至月底仍不辦者，財(cái)務(wù)處有權(quán)在經(jīng)辦人下月工資內(nèi)一次或分次扣還。

4．凡難以計(jì)算是否超過(guò)規(guī)定報(bào)銷期限的，如出差、出國(guó)的返校時(shí)間等，在報(bào)銷時(shí)以返程車票、機(jī)票日期為準(zhǔn)，超過(guò)者按每天1‰收利息。

三、各類借款、預(yù)付款、代墊款，凡不按本規(guī)定清理報(bào)銷，造成帳目混亂，無(wú)法清理，或單據(jù)丟失無(wú)法報(bào)銷，或呆帳損失者，由經(jīng)辦人和單位負(fù)責(zé)人承擔(dān)一切經(jīng)濟(jì)責(zé)任。為不使國(guó)家造成損失，財(cái)務(wù)處應(yīng)在單位創(chuàng)收分成款中扣還。

四、凡借用公款挪作私用，或?qū)?yīng)退余款移作私用者，一經(jīng)查出，將報(bào)請(qǐng)?jiān)侯I(lǐng)導(dǎo)視情節(jié)輕重，給予不同的行政處分。

五、借用公款的人調(diào)動(dòng)單位或離校者，如一時(shí)尚難報(bào)清者，應(yīng)由單位負(fù)責(zé)人指定專人負(fù)責(zé)接辦，接交雙方應(yīng)到財(cái)務(wù)處辦清手續(xù)。對(duì)不辦此手續(xù)的，原單位不得放行，財(cái)務(wù)處可拒絕在人事處的調(diào)動(dòng)工作或離校通知單上簽字。

六、對(duì)本辦法制定前長(zhǎng)期未清的借款，或已成呆帳損失的款項(xiàng)，可參照本規(guī)定的精神和歷史原因酌情處理。

七、校內(nèi)自負(fù)盈虧的獨(dú)立核算單位，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)預(yù)借的周轉(zhuǎn)金，三年之內(nèi)無(wú)償使用，三年之后，有條件的應(yīng)分期歸還，并從第四年起，按機(jī)關(guān)團(tuán)體在銀行的存款利率計(jì)收利息。但不計(jì)復(fù)息。

八、院內(nèi)各獨(dú)立核算單位可按此辦法或根據(jù)實(shí)際情況另定具體辦法貫徹執(zhí)行。

九、本辦法經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)，自一九八八年三月起執(zhí)行。

財(cái)務(wù)審批與報(bào)銷規(guī)定（擴(kuò)展6）——某公證處公證審批若干規(guī)定

某公證處公證審批若干規(guī)定1公證處公證審批若干規(guī)定為提高本處公證事項(xiàng)的審批效率和質(zhì)量,制定本規(guī)定。

一、公證事項(xiàng)審批權(quán)由公證處主任、副主任或公證處主任指定的公證員負(fù)責(zé)行使。

二、審批人員應(yīng)嚴(yán)格依照法律、法規(guī)、司法部及司法部、司法廳的有關(guān)規(guī)章、規(guī)范性文件的規(guī)定履行審批職責(zé)。審批人員應(yīng)高度樹立公證質(zhì)量意識(shí),嚴(yán)格把關(guān),預(yù)防各類差錯(cuò),杜絕錯(cuò)證的出現(xiàn)。

三、審批人員審批公證事項(xiàng)時(shí),應(yīng)著重審核以下內(nèi)容:

據(jù)以出證的證據(jù)是否充分,證據(jù)材料能否反映所證明的事實(shí);

證明內(nèi)容和申請(qǐng)被公證的文書是否合法;

依法應(yīng)履行的審批或登記程序是否已經(jīng)履行;

適用法律是否準(zhǔn)確;

承辦人員的公證活動(dòng)是否符合公證程序,

需公證的文書內(nèi)容是否完完善,文字足否準(zhǔn)確,簽字、印鑒是否齊全,

公證書格式是否符合司法部的有關(guān)規(guī)定,公證證詞是否正確。

四、審批人員應(yīng)嚴(yán)格按照本處對(duì)外服務(wù)承諾的期限履行審批職責(zé)。特急件、急件審批時(shí)間為自承辦人員將公證卷宗送交審批人之時(shí)起半個(gè)工作日,普件為一個(gè)工作日。遇重大、疑難、新型、批量的公證案件,在規(guī)定的工作日內(nèi)無(wú)法審批完成的,應(yīng)上報(bào)分管主任或主任批準(zhǔn)審批延期。需提請(qǐng)公證業(yè)務(wù)委員會(huì)討論的公證事項(xiàng),應(yīng)及時(shí)書面提請(qǐng)討論。審批人員在規(guī)定的審批時(shí)間內(nèi)應(yīng)審批而未審批的,逾期一次扣5元,累計(jì)三次扣100元。由于審批人員的過(guò)錯(cuò)導(dǎo)致公證質(zhì)量不合格,適用過(guò)錯(cuò)賠償和責(zé)任追究的有關(guān)規(guī)定。

財(cái)務(wù)審批與報(bào)銷規(guī)定（擴(kuò)展7）——科技公司費(fèi)用支出申請(qǐng)報(bào)銷審批制度

科技公司費(fèi)用支出申請(qǐng)報(bào)銷審批制度1科技公司費(fèi)用支出申請(qǐng)和報(bào)銷的審批制度根據(jù)公司組織機(jī)構(gòu)、領(lǐng)導(dǎo)分工和業(yè)務(wù)流程的調(diào)整,現(xiàn)就有關(guān)費(fèi)用支出的申請(qǐng)和報(bào)銷流程修訂并規(guī)定如下:1本制度適用于以下所有費(fèi)用和支出的申請(qǐng)和報(bào)銷:

期間費(fèi)用:指當(dāng)期發(fā)生的、不能直接或者間接歸入項(xiàng)目成本或直接計(jì)入損益的各項(xiàng)費(fèi)用,包括管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用。

項(xiàng)目直接費(fèi)用:指從項(xiàng)目立項(xiàng)至項(xiàng)目完成所發(fā)生的、與執(zhí)行項(xiàng)目有關(guān)的相關(guān)直接成本和直接費(fèi)用,包括為項(xiàng)目執(zhí)行而支出的各種工程費(fèi)用開(kāi)支和其他直接或者間接歸入