超市現(xiàn)金管理制度1篇

1/1超市現(xiàn)金管理制度(菁華1篇)超市現(xiàn)金管理制度1機(jī)房是支持信息系統(tǒng)正常運(yùn)行的重要場所。為保證機(jī)房設(shè)備與信息的安全,保障機(jī)房有良好的運(yùn)行環(huán)境和工作秩序,特制定本制度。

一、為確保機(jī)房安全,根據(jù)崗位職責(zé)的需要機(jī)房值班管理員,負(fù)責(zé)對機(jī)房內(nèi)各類設(shè)備、操作系統(tǒng)進(jìn)行安全維護(hù)和管理。

二、機(jī)房管理員應(yīng)認(rèn)真履行各項機(jī)房監(jiān)控職責(zé),定期按照規(guī)定對機(jī)房內(nèi)各類設(shè)備進(jìn)行檢查和維護(hù),及時發(fā)現(xiàn)、報告、解決硬件系統(tǒng)出現(xiàn)的故障,保障系統(tǒng)的正常運(yùn)行。

三、系統(tǒng)管理員須制定IP地址分配表,和中心內(nèi)部線路的布局圖,給每個交換機(jī)端口編上號碼,以便操作和維護(hù)。機(jī)房管理員須經(jīng)常注意機(jī)房內(nèi)溫度、濕度、電壓等參數(shù),并做好記錄;發(fā)現(xiàn)異常及時采取相應(yīng)措施。

四、機(jī)房內(nèi)服務(wù)器、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、UPS電源、空調(diào)等重要設(shè)施由專人嚴(yán)格按照規(guī)定操作,嚴(yán)禁隨意開關(guān)。系統(tǒng)管理員的操作須嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行,任何人不得擅自更改系統(tǒng)設(shè)置。

五、嚴(yán)格遵守保密制度,數(shù)據(jù)資料和軟件必須由專人負(fù)責(zé)保管,未經(jīng)允許、不得私自拷貝、下載和外借;嚴(yán)禁任何人使用未經(jīng)檢測允許的介質(zhì)。未經(jīng)許可任何人不得挪用和外借機(jī)房內(nèi)的各類設(shè)備、資料及物品。

六、嚴(yán)格控制進(jìn)入機(jī)房人員,非機(jī)房人員未經(jīng)許可不得入內(nèi)。確有必要進(jìn)入機(jī)房的人員須認(rèn)真填寫《外單位人員出入機(jī)房登記表》。并在機(jī)房管理員的指導(dǎo)下進(jìn)行有關(guān)操作。對違反操作規(guī)程者,機(jī)房管理員有權(quán)制止和糾正;對不聽勸阻造成后果的,要視情節(jié)輕重追究責(zé)任。

七、機(jī)房內(nèi)應(yīng)保持清潔,定期消毒、殺菌;保證機(jī)房的安全和衛(wèi)生;嚴(yán)禁在機(jī)房抽煙、喝水、吃東西、亂扔雜物、大聲喧嘩等。

八、機(jī)房禁止放置易燃、易爆、腐蝕、強(qiáng)磁性物品。機(jī)房管理員須做到防靜電、防火、防潮、防塵、防熱。,禁止將機(jī)房內(nèi)的電源引出挪做他用,確保機(jī)房安全。

九、機(jī)房管理員要經(jīng)常督促檢查本制度執(zhí)行情況,切實負(fù)責(zé)機(jī)房防火、防盜等安全工作。

超市現(xiàn)金管理制度擴(kuò)展閱讀超市現(xiàn)金管理制度（擴(kuò)展1）——某某超市現(xiàn)金管理制度

某某超市現(xiàn)金管理制度1為了加強(qiáng)公司對現(xiàn)金的管理,防止資金滯留,加快資金周轉(zhuǎn),保證資金安全,杜絕利用職務(wù)之便,挪用公款,收受回扣,報假賬,假公濟(jì)私等行為的發(fā)生,制定本制度。

一、出納現(xiàn)金的管理。公司出納員要嚴(yán)格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實、合法、準(zhǔn)確,審批手續(xù)必須齊全,不符合要求的憑證,出納員拒絕受理。出納員必須設(shè)置現(xiàn)金日記賬,對每筆收付款必須序時登記,逐日結(jié)出余額,每日下班前,必須核對現(xiàn)金賬面余額及庫存余額。嚴(yán)禁白條抵庫,白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金日記賬必須接受財務(wù)部不定期檢查。

二、現(xiàn)金營業(yè)款的管理。各部門的收銀員必須在當(dāng)班營業(yè)終了,根據(jù)實際所收款填制解款單后,將營業(yè)款交給指定收款人。指定收款人在每班終了,打出清賬單,在未收款項之前,不得將清賬結(jié)果告訴收銀員,否則每次罰款5元,收妥營業(yè)款之后,將長短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現(xiàn)長短款超過1元的,每出現(xiàn)一次,作過失一次,罰款5元。門店出納每日營業(yè)款數(shù)額為上日下午班營業(yè)款+當(dāng)日上午班營業(yè)款,必須當(dāng)日下午存入銀行,無不可抗拒原因遲存或少存者,算過失一次,并按每天%的比例收取罰款。營業(yè)款不得擅自用于費(fèi)用及貨款的支付,特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

三、現(xiàn)金進(jìn)貨管理。確需現(xiàn)金進(jìn)貨的業(yè)務(wù),由采購部根據(jù)采購計劃及訂單,經(jīng)總經(jīng)理審批后,方可在財務(wù)部借支現(xiàn)金進(jìn)貨。借支時必須在借據(jù)上注明進(jìn)貨品種金額和結(jié)賬時間。剩余現(xiàn)金必須當(dāng)天歸還財務(wù)部。貨物到達(dá)時,馬上辦理入庫手續(xù),并在入庫后一個星期內(nèi)到財務(wù)部結(jié)賬。每超過一天罰款20元。

四、大宗業(yè)務(wù)銷貨現(xiàn)金管理。公司的批發(fā)業(yè)務(wù)銷售原則是貨出去、錢進(jìn)來,錢貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷行為,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),并簽訂好合同,本著誰經(jīng)手誰負(fù)責(zé)的原則,貨送出未收回貨款時,應(yīng)從收貨方取得欠條。貨款收回后,應(yīng)于當(dāng)日上交財務(wù)部,未及時上交的,則按每天5%的比例收取滯納金,如將貨款收回后挪作他用的,處以一倍的罰款,情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退,并追究法律責(zé)任。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)全額賠償。

五、現(xiàn)金借支的管理。公司嚴(yán)格控制借支現(xiàn)金。

1、差旅費(fèi)借支的管理。因公出差,根據(jù)工作需要,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可以借支,在完成工作任務(wù)之后一星期內(nèi)到財務(wù)部結(jié)賬,逾期按每天5%比例收取滯納金。

2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現(xiàn)金。備用金須單獨(dú)存放,專款專用,備用金按出納現(xiàn)金管理原則進(jìn)行管理,財務(wù)部不定期檢查備用金使用保管情況。

3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金,特殊情況,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,從財務(wù)部借款的,必須制定還款計劃,嚴(yán)格按還款計劃還款,逾期還款的從每月工資獎金中扣款,并按銀行貸款利率計收利息。

六、其他款項的管理。各部門的零星款項,如紙箱或其他收入的款項,由出納員收取,收款必須開具蓋有公司財務(wù)章的收據(jù)。收款不開收據(jù)的視同貪污行為,處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財務(wù)部入賬,滿500元的隨即上交財務(wù)部入賬,否則,每天罰款5元。

超市現(xiàn)金管理制度（擴(kuò)展2）——某超市現(xiàn)金管理制度

某超市現(xiàn)金管理制度1超市現(xiàn)金管理制度

為了加強(qiáng)公司對現(xiàn)金的管理,防止資金滯留,加快資金周轉(zhuǎn),保證資金安全,杜絕利用職務(wù)之便,挪用公款,收受回扣,報假帳,假公濟(jì)私等行為的發(fā)生,制定本制度。

一、出納現(xiàn)金的管理。

公司出納員要嚴(yán)格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實、合法、準(zhǔn)確,審批手續(xù)必須齊全,不符合要求的憑證,出納員拒絕受理。出納員必須設(shè)置現(xiàn)金日記帳,對每筆收付款必須序時登記,逐日結(jié)出余額,每日下班前,必須核對現(xiàn)金帳面余額及庫存余額。嚴(yán)禁白條抵庫,白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金日記帳必須接受財務(wù)部不定期檢查。

二、現(xiàn)金營業(yè)款的管理。

各部門的收銀員必須在當(dāng)班營業(yè)終了,根據(jù)實際所收款填制解款單后,將營業(yè)款交給指定收款人。指定收款人在每班終了,打出清帳單,在未收款項之前,不得將清帳結(jié)果告訴收銀員,否則每次罰款5元,收妥營業(yè)款之后,將長短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現(xiàn)長短款超過1元的,每出現(xiàn)一次,作過失一次,罰款5元。門店出納每日營業(yè)款數(shù)額為上日下午班營業(yè)款+當(dāng)日上午班營業(yè)款,必須當(dāng)日下午存入銀行,無不可抗拒原因遲存或少存者,算過失一次,并按每天%的比例收取罰款。營業(yè)款不得擅自用于費(fèi)用及貨款的支付,特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

三、現(xiàn)金進(jìn)貨管理。

確需現(xiàn)金進(jìn)貨的業(yè)務(wù),由采購部根據(jù)采購計劃及訂單,經(jīng)總經(jīng)理審批后,方可在財務(wù)部借支現(xiàn)金進(jìn)貨。借支時必須在借據(jù)上注明進(jìn)貨品種金額和結(jié)帳時間。剩余現(xiàn)金必須當(dāng)天歸還財務(wù)部。貨物到達(dá)時,馬上辦理入庫手續(xù),并在入庫后一個星期內(nèi)到財務(wù)部結(jié)帳。每超過一天罰款20元。

四、大宗業(yè)務(wù)銷貨現(xiàn)金管理。

公司的批發(fā)業(yè)務(wù)銷售原則是貨出去、錢進(jìn)來,錢貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷行為,須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),并簽訂好合同,本著誰經(jīng)手誰負(fù)責(zé)的原則,貨送出未收回貨款時,應(yīng)從收貨方取得欠條。貨款收回后,應(yīng)于當(dāng)日上交財務(wù)部,未及時上交的,則按每天5%的比例收取滯納金,如將貨款收回后挪作他用的,處以一倍的罰款,情節(jié)嚴(yán)重的予以辭退,并追究法律責(zé)任。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)全額賠償。

五、現(xiàn)金借支的管理。

公司嚴(yán)格控制借支現(xiàn)金。

1、差旅費(fèi)借支的管理。因公出差,根據(jù)工作需要,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可以借支,在完成工作任務(wù)之后一星期內(nèi)到財務(wù)部結(jié)帳,逾期按每天5%比例收取滯納金。

2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現(xiàn)金。備用金須單獨(dú)存放,?？顚Ｓ?備用金按出納現(xiàn)金管理原則進(jìn)行管理,財務(wù)部不定期檢查備用金使用保管情況。

3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金,特殊情況,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,從財務(wù)部借款的,必須制定還款計劃,嚴(yán)格按還款計劃還款,逾期還款的從每月工資獎金中扣款,并按銀行貸款利率計收利息。

六、其他款項的管理。

各部門的零星款項,如紙箱或其他收入的款項,由出納員收取,收款必須開具蓋有公司財務(wù)章的收據(jù)。收款不開收據(jù)的視同貪污行為,處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財務(wù)部入帳,滿500元的隨即上交財務(wù)部入帳,否則,每天罰款5元。

超市現(xiàn)金管理制度（擴(kuò)展3）——現(xiàn)金管理制度

現(xiàn)金管理制度1現(xiàn)金管理制度

第一章總則

第一條為加強(qiáng)現(xiàn)金管理,規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為,根據(jù)國家《現(xiàn)金管理暫行條例》,結(jié)合本公司實際情況,特制定本制度。

第二條本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。

第二章現(xiàn)金支出管理

第三條開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:

職工工資、津貼,個人勞務(wù)報酬。

根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。

各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。

向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。

出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。

*人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

第四條前款結(jié)算起點(diǎn)定為1000元。結(jié)算起點(diǎn)的調(diào)整,由*人民銀行確定,報*備案。

第五條超過使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票或者銀行本票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)開戶銀行審核后,予以支付現(xiàn)金。

第六條轉(zhuǎn)賬結(jié)算憑證在經(jīng)濟(jì)往來中,具有同現(xiàn)金相同的支付能力。在銷售活動中,不得對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)賬結(jié)算優(yōu)惠待遇;不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。

第七條開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際需要,核定開戶單位3~5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。

第三章現(xiàn)金收入控制的集中銀行方法

第八條集中銀行,是指通過設(shè)立多個策略性的收款中心來代替通常在公司總部設(shè)立的單一收款中心,以加速賬款回收的一種方法。其目的是縮短從顧客寄出賬款到現(xiàn)金收入企業(yè)賬戶這一過程的時間。

具體做法是:

企業(yè)以服務(wù)地區(qū)和各銷售區(qū)的賬單數(shù)量為依據(jù),設(shè)立若干收款中心,并指定一個收款中心的賬戶為集中銀行。

公司通知客戶將貨款送到最近的收款中心而不必送到公司總部。

⑶收款中心將每天收到的貨款存到當(dāng)?shù)劂y行,然后再把多余的現(xiàn)金從地方銀行匯入集中銀行——公司開立的主要存款賬戶的商業(yè)銀行。

設(shè)立集中銀行主要有以下優(yōu)點(diǎn):

賬單和貨款郵寄時間可大大縮短。賬單由收款中心寄給該地區(qū)顧客,與由總部寄發(fā)賬單相比,顧客能較早收到賬單。顧客付款時,貨款郵寄到最近的收款中心,通常也比直接郵往總公司所需時間短。

支票兌現(xiàn)的時間可縮短。收款中心收到顧客匯來的支票存入該地區(qū)的地方銀行,而支票的付款銀行通常也在該地區(qū)內(nèi),因而支票兌現(xiàn)較方便。

但集中銀行也有如下缺點(diǎn):

每個收款中心的地方銀行都要求有一定的補(bǔ)償余額,而補(bǔ)償余額是一種閑置的不能使用的資金。開設(shè)的中心越多,補(bǔ)償余額也越多,閑置的資金也越多。

設(shè)立收款中心需要一定的人力和物力,花費(fèi)較多。所以,財務(wù)主管在決定采用集中銀行時,不可忽略這兩個缺陷。

第四章現(xiàn)金收入控制的鎖箱系統(tǒng)方法

第九條鎖箱系統(tǒng)是通過承租多個郵政信箱,以縮短從收到顧客付款到存入當(dāng)?shù)劂y行的時間的一種現(xiàn)金管理辦法。

采用鎖箱系統(tǒng)的具體做法是:

在業(yè)務(wù)比較集中的地區(qū)租用當(dāng)?shù)丶渔i的專用郵政信箱。

通知顧客把付款郵寄到指定的信箱。

⑶授權(quán)公司郵政信箱所在地的開戶行,每天數(shù)次收取郵政信箱的匯款并存入公司賬戶,然后將扣除補(bǔ)償余額以后的現(xiàn)金及一切附帶資料定期送往公司總部。這就免除了公司辦理收賬、貨款存入銀行的一切手續(xù)。

第十條采用鎖箱系統(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)是大大地縮短了公司辦理收款、存款手續(xù)的時間,即公司從收到支票到完全存入銀行之間的時間差距消除了。這種方法的主要缺點(diǎn)是需要支付額外的費(fèi)用。由于銀行提供多項服務(wù),因此要求有相應(yīng)的報酬。這種費(fèi)用支出一般來說與存入支票張數(shù)成一定比例。所以,如果*均匯款數(shù)額較小,采用鎖箱系統(tǒng)并不一定有利。

第十一條企業(yè)是否采用鎖箱系統(tǒng)方法,要看節(jié)約資金帶來的收益與額外支出的費(fèi)用哪個更小。如果增加的費(fèi)用支出比收益小,則可采用該系統(tǒng);反之,就不宜采用。

第五章現(xiàn)金盤點(diǎn)制度

第十二條企業(yè)應(yīng)定期組織庫存現(xiàn)金的盤點(diǎn),通常包括對已收到但未存入銀行的現(xiàn)金、零用金等的盤點(diǎn)。盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金的步驟是:

在進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)前,應(yīng)由出納員將現(xiàn)金集中起來存入保險柜。必要時可以加封,然后由出納員按已辦妥現(xiàn)金收付手續(xù)的收付款憑證逐筆登賬,如企業(yè)現(xiàn)金存放部門有兩處或兩處以上者,應(yīng)同時進(jìn)行盤點(diǎn)。

由出納員根據(jù)現(xiàn)金日記賬結(jié)出現(xiàn)金余額。

盤點(diǎn)保險柜的現(xiàn)金實存數(shù),同時編制“庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報告表”,分幣種面值列示盤點(diǎn)金額。

資產(chǎn)負(fù)債表日后進(jìn)行盤點(diǎn)時,應(yīng)調(diào)整至資產(chǎn)負(fù)債表日的金額。

盤點(diǎn)金額與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對,如有差異,應(yīng)查明原因,并作出記錄或適當(dāng)調(diào)整。

第十三條若有沖抵庫存現(xiàn)金的借條、未提現(xiàn)支票、未作報銷的原始憑證,應(yīng)在“庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報告表”中注明或做出必要的調(diào)整。

第六章現(xiàn)金預(yù)算制度

第十四條現(xiàn)金預(yù)算是良好現(xiàn)金流量管理的一個非常重要的部分?，F(xiàn)金預(yù)算要做好以下幾個方面:

確保在需要現(xiàn)金時有可供使用的現(xiàn)金。

在正常時期識別出現(xiàn)金短缺,以采用適當(dāng)?shù)难a(bǔ)救措施。

發(fā)現(xiàn)多余現(xiàn)金,在必要時將它們轉(zhuǎn)移投資到可以賺取滿意回報的地方。

第十五條現(xiàn)金預(yù)算是用預(yù)定數(shù)字編制的,它記錄該月將要流進(jìn)或流出的現(xiàn)金。為了做到這一點(diǎn),應(yīng)將供應(yīng)者或客戶允許的信貸期限考慮在內(nèi)。例如本月出售了商品或本期應(yīng)收到股息等本身并不真正要緊,要緊的是什么時候能真正從銷售或股利中收到這筆現(xiàn)金。因而,非現(xiàn)金科目就不包括在現(xiàn)金預(yù)算內(nèi)。

第十六條現(xiàn)金預(yù)算僅涉及該期現(xiàn)金的實際流入和流出,即現(xiàn)金的實際物理運(yùn)動。然而,交易與損溢賬戶涉及那些未包括在現(xiàn)金預(yù)算中的科目,也要予以特別關(guān)注。

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超市現(xiàn)金管理制度（擴(kuò)展4）——內(nèi)部現(xiàn)金管理制度

內(nèi)部現(xiàn)金管理制度1錢賬分管制錢賬分管即是管錢的不管賬,管賬的不管錢。

一方面非出納員不得經(jīng)管現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)和現(xiàn)金保管業(yè)務(wù),另一方面,出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。

但是,也不是說出納員不能管理任何賬。

出納員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)和現(xiàn)金保管的同時,兼登記現(xiàn)金日記賬和編制現(xiàn)金日報表,由會計員登記現(xiàn)金總賬。

也有的單位由出納員登記現(xiàn)金總賬和日記賬,會計員編制現(xiàn)金日報表。

現(xiàn)金開支審批制現(xiàn)金開支審批制包括以下幾個方面:現(xiàn)金開支范圍各單位應(yīng)根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細(xì)則的規(guī)定,確定現(xiàn)金開支范圍。

如職工工資個人勞動報酬,支付給個人的各種獎金,各種勞保、福利費(fèi)用,差旅費(fèi),收購單位向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款。

制定各種報銷憑證,規(guī)定報銷手續(xù)和辦法一般單位是由單位領(lǐng)導(dǎo)在報銷憑證上簽章,交會計入員登錄作會計分錄,最后交由出納人員付款。

確定各種現(xiàn)金支出的審批權(quán)限各單位規(guī)定不盡相同。

出納員應(yīng)根據(jù)按規(guī)定權(quán)限審核批準(zhǔn)并簽章的付款憑證及其所附原始憑證辦理現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)。

沒有經(jīng)過審批并簽章,或者超越規(guī)定審批權(quán)限的,出納員不予付款。

日清月結(jié)制度由于現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)十分頻繁,業(yè)務(wù)量大,涉及的經(jīng)辦人員多,很容易造成差錯,出納應(yīng)及時現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn),并與賬面數(shù)字進(jìn)行核對。

因此,每日終了,出納都要認(rèn)真清點(diǎn)庫存現(xiàn)金,結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金日記賬的賬面余額,并將兩者進(jìn)行核對,保證賬實相符。

如發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金與賬面余額不符,要及時查明原因,正確處理;

到了月底,出納還要按照規(guī)定及時結(jié)出當(dāng)月收、付款的發(fā)生額和余額,與總賬核對,看是否賬賬相符。

它包括以下幾點(diǎn):清理各種現(xiàn)金收付款憑證,看看單證是否相符也就是說各種收付款憑證所填寫的內(nèi)容與所附原始憑證反映的內(nèi)容是否一致;

同時還要檢查每張單證是否已經(jīng)蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。

登記和清理日記賬將當(dāng)日發(fā)生的所有現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)全部登記人賬,在此基礎(chǔ)上,看看賬證是否相符,即現(xiàn)金日記賬所登記的內(nèi)容、金額與收、付款憑證的內(nèi)容、金額是否一致。

清理完畢后,結(jié)出現(xiàn)金日記賬的當(dāng)日庫存現(xiàn)金賬面余額。

現(xiàn)金盤點(diǎn)出納員應(yīng)按券別分別清點(diǎn)其數(shù)量,然后加總,即可得出當(dāng)日現(xiàn)金的實存數(shù)。

將盤存得出的實存數(shù)和賬面余額進(jìn)行核對,看兩者是否相符。

如發(fā)現(xiàn)有長款或短款,應(yīng)進(jìn)一步查明原因,及時進(jìn)行處理。

所謂長款,指現(xiàn)金實存數(shù)大于賬存數(shù);

所謂短款,是指實存數(shù)小于賬面余額。

如果經(jīng)查明長款屬于記賬錯誤、丟失單據(jù)等,應(yīng)及時更正錯賬或補(bǔ)辦手續(xù),如屬少付他人則應(yīng)查明退還原主,如果確實無法退還,應(yīng)經(jīng)過一定審批手續(xù)可以作為單位的收益;

至于短款如查明屬于記賬錯誤應(yīng)及時更正錯賬;

如果屬于出納員工作疏忽或業(yè)務(wù)水*問題,一般應(yīng)按規(guī)定由過失人賠償。

按規(guī)定實際庫存現(xiàn)金不得超過庫存現(xiàn)金限額如實際庫存現(xiàn)金超過庫存限額,則出納員應(yīng)將超過部分及時送存銀行;

如果實際庫存現(xiàn)金低于庫存限額,則應(yīng)及時補(bǔ)提現(xiàn)金。

現(xiàn)金清查制度由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和專業(yè)人員組成清查小組,定期或不定期地對庫存現(xiàn)金情況進(jìn)行清查盤點(diǎn),重點(diǎn)放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀(jì)違法行為。

一般來說,現(xiàn)金清查多采用突擊盤點(diǎn)方法,不預(yù)先通知出納員,以防預(yù)先做手腳,盤點(diǎn)時間最好在一天業(yè)務(wù)沒有開始之前或一天業(yè)務(wù)結(jié)束后,由出納員將截止清查時現(xiàn)金收付賬項全部登記人賬,并結(jié)出賬面余額。

這樣可以避免干擾正常的業(yè)務(wù)。

清查時出納員應(yīng)始終在場,并給予積極的配合。

清查結(jié)束后,應(yīng)由清查人填制“現(xiàn)金清查盤點(diǎn)報告表”,填列賬存、實存以及溢余或短缺金額,并說明原因,上報有關(guān)部門或負(fù)責(zé)人進(jìn)行處理。

現(xiàn)金保管制度現(xiàn)金保管制度一般應(yīng)包括如下內(nèi)容:超過庫存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)在下班前送存銀行。

為加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理,除工作時間需要的少量備用金可放在出納員的抽屜內(nèi),其余則應(yīng)放入出納專用的保險柜內(nèi),不得隨意存放。

限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當(dāng)日核對清楚后,一律放在保險柜內(nèi),不得放在辦公桌內(nèi)過夜。

單位的庫存現(xiàn)金不準(zhǔn)以個人名義存人銀行,以防止有關(guān)人員利用公款私存取得利息收入,也防止單位利用公款私存形成賬外小金庫。

銀行一旦發(fā)現(xiàn)公款私存,可以對單位處以罰款,情節(jié)嚴(yán)重的,可以凍結(jié)單位現(xiàn)金支付。

庫存現(xiàn)金,包括紙幣和鑄幣,紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額,以及整數(shù)和零數(shù)分類保管。

紙幣一定要打開鋪*存放,并按照紙幣的票面金額,以每一百張為一把,每十把一捆扎好。

凡是成把、成捆的紙幣即為整數(shù),均應(yīng)放在保險柜內(nèi)保管,隨用隨取;

凡不成把的紙幣視為零數(shù),也要按照票面金額,每十張為一扎,分別用曲別針別好,放在傳票箱內(nèi)或抽屜內(nèi),一定要存放整齊,秩序井然。

鑄幣也是按照幣面金額,以每一百枚為一卷,每十卷為一捆.同樣將成捆、成卷的鑄幣放在保險柜內(nèi)保管,隨用隨取;

不成卷的鑄幣,應(yīng)按照不同幣面金額,分別存放在特別的卡數(shù)器內(nèi)。

超市現(xiàn)金管理制度（擴(kuò)展5）——醫(yī)院現(xiàn)金管理辦法

醫(yī)院現(xiàn)金管理辦法1醫(yī)院現(xiàn)金管理辦法一.現(xiàn)金對于醫(yī)院的醫(yī)療活動的順利進(jìn)行關(guān)系十分重大,并且在管理上也屬于交易出現(xiàn)問題的項目。因此,必須加強(qiáng)對現(xiàn)金的日常控制,才能有效地發(fā)揮現(xiàn)金的各項作用,促使醫(yī)院健康的發(fā)展。二.現(xiàn)金是指醫(yī)院地庫存現(xiàn)金,主要用于醫(yī)院地日常零星開支。三.現(xiàn)金的主管部門為醫(yī)院財務(wù)科,財務(wù)科應(yīng)設(shè)專職出納員,在財務(wù)科長領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行工作,對其他部門使用現(xiàn)金,財務(wù)科由現(xiàn)金監(jiān)督和現(xiàn)金檢查地權(quán)利。四.現(xiàn)金使用范圍:

1、職工工資、獎金、津貼、補(bǔ)貼及勞務(wù)報酬。

2、備用金。

3、出差人員必須隨身攜帶地差旅費(fèi)。

4、結(jié)算起點(diǎn)在1000元以下地零星支出。

5、*人民銀行規(guī)定的可以用現(xiàn)金支付地其他支出。

五、確保現(xiàn)金安全使用

1、醫(yī)院地庫存現(xiàn)金,不得超過銀行核定地庫存限額,超過銀行核定限額的現(xiàn)金必須當(dāng)日送存銀行,醫(yī)院內(nèi)部各部門的備用金,由財務(wù)科核定。

2、任何一項付款業(yè)務(wù)都應(yīng)由原始憑證,由經(jīng)辦人員簽字證明,分管負(fù)責(zé)人審核同意,出納人員才能據(jù)以付款。

3、有關(guān)憑證付訖后,應(yīng)蓋上“付訖”圖章,以防重復(fù)付款。對付訖地憑證,應(yīng)定期裝訂成冊,由專人保管,防止付款憑證被盜、篡改的情況發(fā)生。

4、出納、記帳、采購三方面地工作應(yīng)分別由不同地經(jīng)辦人員分工負(fù)責(zé),不能由一人同時兼任數(shù)職。

5、簽發(fā)支票和應(yīng)付應(yīng)由二人分別蓋章、相互監(jiān)督。

6、對存出保證金、押金、備用金等應(yīng)定期清理核對,及時清帳處理。

7、職工因故向單位借支現(xiàn)金,必須經(jīng)院長同意后,方可借款,并按規(guī)定地期限內(nèi)結(jié)算歸還,超期未還的不管任何情況,財務(wù)科有權(quán)在其本人收入中先行扣除并按規(guī)定收取逾期利息。

8、本制度如有抵觸時,以國家規(guī)定為準(zhǔn)。

超市現(xiàn)金管理制度（擴(kuò)展6）——現(xiàn)金采購管理制度_現(xiàn)金采購管理制度規(guī)范

現(xiàn)金采購管理制度_現(xiàn)金采購管理制度規(guī)范1為進(jìn)一步明確現(xiàn)金采購的操作流程，提高工作效率，規(guī)范和加強(qiáng)公司的資金管理，現(xiàn)對酒店現(xiàn)金采購物資管理規(guī)定如下：

一、酒店采購員現(xiàn)金的使用范圍:僅用于酒店應(yīng)急物資和大型批量食品采購使用。

二、酒店采購員借取現(xiàn)金的分類

1、日常應(yīng)急現(xiàn)金采購，每次借款1000元。

2、婚壽宴、旅游團(tuán)隊、大型會議、特殊接待的批量采購，和廠家做促銷活動的商品，或者購買市面上當(dāng)季低價物資的，采購員根據(jù)經(jīng)營部門提供的現(xiàn)金采購物資申請表到公司財務(wù)產(chǎn)權(quán)部借款，申請表要求數(shù)量、單價、金額齊全，且有經(jīng)營部門負(fù)責(zé)人、酒店分管副總、執(zhí)行總經(jīng)理簽字，采購金額1萬元以上的還需運(yùn)營中心總經(jīng)理和公司總經(jīng)理簽字。

三、報銷程序

1、采購員在批量采購物資時必須有兩人以上的人員共同完成。

2、現(xiàn)金采購物資必須當(dāng)天辦理驗收入庫手續(xù)。

3、日常零星采購采取補(bǔ)充備用金制，采購員憑簽字到位的驗收單和發(fā)票到財務(wù)報銷補(bǔ)充備用金。

4、現(xiàn)金批量采購物資的要求每十天到財務(wù)報銷一次，采購員憑簽字到位的驗收單和發(fā)票到財務(wù)報銷，未使用或未使用完的借款應(yīng)退還財務(wù)產(chǎn)權(quán)部，不允許挪作其他用途。

四、財務(wù)產(chǎn)權(quán)部對酒店采購員現(xiàn)金的管理

1、財務(wù)人員應(yīng)堅持“前帳不清，后帳不借”和“多退少補(bǔ)”的原則，采購員逾期不來財務(wù)辦理報銷手續(xù)的，財務(wù)產(chǎn)權(quán)部將從采購員工資中扣回，并處以20—200元罰款。

2、費(fèi)用會計應(yīng)定期對采購員所借現(xiàn)金進(jìn)行清理清收，避免呆帳、壞帳產(chǎn)生，對于不按規(guī)定銷帳的采購員，費(fèi)用會計在采取措施的同時，要將情況上報給財務(wù)負(fù)責(zé)人。

3、每年年底應(yīng)對采購員所借現(xiàn)金進(jìn)行大清理，采購員備用金戶必須清零，因工作需要確實不能退還核銷的，經(jīng)核對確認(rèn)后辦理年底還款和新年度借款手續(xù)。

現(xiàn)金采購管理制度_現(xiàn)金采購管理制度規(guī)范2為理順現(xiàn)金采購流程，加強(qiáng)采購資金管理，提高采購資金效益，防范采購資金風(fēng)險，特制定本制度。

一、適用范圍

1、本制度只適用于除水果、蔬菜及活鮮產(chǎn)品以外的現(xiàn)金采購業(yè)務(wù)。水果、蔬菜及活鮮產(chǎn)品的現(xiàn)金自采規(guī)定將另行制定。

2、滿足以下條件之一可按本制度的規(guī)定進(jìn)行現(xiàn)金采購。

⑴、與供應(yīng)商有長期合作關(guān)系，但供應(yīng)商只同意采用現(xiàn)款結(jié)算方式。

⑵、為補(bǔ)充經(jīng)營品種，不確定供應(yīng)商的現(xiàn)金采購。

⑶、供應(yīng)商斷貨，且商品暢銷、有顧客急需，臨時性現(xiàn)款采購補(bǔ)充庫存。

⑷、超低價商品促銷。

二、采購計劃與報批

1、采購部制訂采購計劃經(jīng)采購部負(fù)責(zé)人審核后報總經(jīng)理審批。

2、采購部根據(jù)批準(zhǔn)后的計劃組織商品采購，擬定《采購目錄》經(jīng)采購部負(fù)責(zé)人審核。

《采購目錄》應(yīng)包含商品名稱、計量單位、最低單價、預(yù)算金額及合計等信息。

3、采購部制定采購線路，填制《采購費(fèi)用申請表》經(jīng)采購部負(fù)責(zé)人審核。

《費(fèi)用申請表》應(yīng)包含采購人數(shù)、采購工具名稱及數(shù)量、采購所需時間及費(fèi)用預(yù)算等信息。

4、采購部將采購部負(fù)責(zé)人簽字同意后的《采購目錄》和《采購費(fèi)用申請表》送財務(wù)部進(jìn)行審核后交總經(jīng)理同意報董事長審批。

三、資金申請與跟單

1、采購部將經(jīng)批準(zhǔn)的《采購目錄》和《采購費(fèi)用申請表》交財務(wù)部申請采購資金借款。

2、采購部根據(jù)情況指定一名跟單員報財務(wù)部備案，由跟單員寫出借支憑證經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后轉(zhuǎn)賬支付到其銀行卡內(nèi)。

指定的跟單員原則上應(yīng)報董事長同意，可以是財務(wù)或采購人員，也可以是公司其他員工，其產(chǎn)生的費(fèi)用包含在采購費(fèi)用預(yù)算內(nèi)。

跟單員負(fù)責(zé)保管采購資金，現(xiàn)場監(jiān)督采購貨物信息，收取采購發(fā)