基層網(wǎng)點會計改革若干建議

基層網(wǎng)點會計改革若干建議在加入WTO以后，國有股份銀行的改革正在有條不紊地進(jìn)行著。所謂牽一發(fā)而動全身，改革的每個細(xì)小步驟都可能牽涉基層網(wǎng)點日常業(yè)務(wù)的許多環(huán)節(jié)。在此，我僅以一名八年行齡的普通員工，就目前我所接觸到的流程提出自己的幾點見解，希望能有拋磚引玉之功：一、柜面業(yè)務(wù)操作流程還須簡化和統(tǒng)一，事務(wù)性工作可以考慮逐步集中到后臺處理。柜面是直接與客戶打交道的地方，因此我們會計改革的方向應(yīng)該是盡量把一線會計人員從繁忙的事務(wù)中解脫出來，讓他們有更多的時間去服務(wù)好客戶。因此，鄙人認(rèn)為可以從以下幾個方面入手：1、簡化并統(tǒng)一基層營業(yè)網(wǎng)點業(yè)務(wù)操作流程。目前由于各行對操作流程的理解程度、柜面人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、網(wǎng)點客觀條件等存在較大差異，因此各個支行在實際操作時均存在較大的差異，在同一支行的不同路支行，可能也會有不同，因此客戶在與不同支行打交道的過程中會有難以理解的地方，常常問“你們一個銀行的怎么要求不一樣啊”。面對這樣的詢問，作為一名基層網(wǎng)點的會計人員其實是很無奈的，沒有時間與其他支行進(jìn)行溝通，不知道究竟應(yīng)該自己去改變還是讓別人去改變。但我想，作為后臺的管理人員其實是可以起到這樣的協(xié)調(diào)作用的，通過一定的資料搜集、討論、協(xié)調(diào)，研究出符合柜面操作的統(tǒng)一規(guī)范。這個工作有可能很龐大、很煩瑣，我們可以一點一點來，采取“逐個破解”的方式，最終達(dá)到目的。2、讓部分事務(wù)性工作盡量集中到后臺處理，減輕柜面的工作量。今年，分行實行了集中對賬，基層網(wǎng)點一致叫好，因為往年的1、2月還有7、8月網(wǎng)點都要花費大量的人力做好對賬簽證工作，從今年開始網(wǎng)點要做的就是維護(hù)好客戶的地址，對賬單的郵寄、簽證回單的審核驗印等均由分行后臺處理。其實，網(wǎng)點還有很多這樣的事務(wù)性工作可以集中到后臺處理。比如，交通銀行已經(jīng)開始實行的交換提回統(tǒng)一處理，就是一個可以借鑒的方式。由分行成立統(tǒng)一的票據(jù)提回處理中心，統(tǒng)一處理從人民銀行交換場交換提回的票據(jù)，由于目前DCC系統(tǒng)、驗印系統(tǒng)均已實行通兌，因此條件還是可以說是比較成熟的。3、在培訓(xùn)中心成立培訓(xùn)新近員工的常設(shè)機(jī)構(gòu)，統(tǒng)一上崗資格，為基層網(wǎng)點打造統(tǒng)一的工作規(guī)范。目前，培訓(xùn)中心只負(fù)責(zé)對每年新近大學(xué)生進(jìn)行培訓(xùn)，而支行每年招聘的合同工都由支行自行培訓(xùn)，不僅占用支行大量的人力，而且由于培訓(xùn)老師各不相同，徒弟的水平當(dāng)然也各不相同。分行應(yīng)該成立培訓(xùn)新近員工的常設(shè)機(jī)構(gòu)，對支行招聘的員工進(jìn)行統(tǒng)一培訓(xùn)，設(shè)定統(tǒng)一的上崗資格，由培訓(xùn)中心考核合格后準(zhǔn)予回支行上崗，這樣既解決了支行的人手問題，同時由于“統(tǒng)一出爐”，規(guī)格也必然相同，這對于柜員今后更好地適應(yīng)柜面日常工作，打造柜面統(tǒng)一操作規(guī)范是有百利而無一害的。二、加強(qiáng)個人業(yè)務(wù)營銷。長期以來，個人業(yè)務(wù)在建行一直是不太被重視的業(yè)務(wù)，尤其是在基層網(wǎng)點，儲蓄存款的增長靠的大多是網(wǎng)點的自然增長而不是靠柜員的主動出擊。但是我國加入WTO以后，外資銀行進(jìn)入我國市場最先掠奪的就是個人市場：個人存款、發(fā)卡量、理財業(yè)務(wù)，這些對我們原來就不穩(wěn)固的江山來山?jīng)_擊太大了。這兩年，我行也開始重視到了這個問題，已經(jīng)逐步在培養(yǎng)個人客戶經(jīng)理，理財師，但是這個速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)跟不上市場對我們提出的需求。在這個問題上，鄙人覺得可以分以下幾步走：1、充分重視個人業(yè)務(wù)，在全行范圍內(nèi)要徹底改變以往“重公輕私”的業(yè)務(wù)模式，讓所有員工都明白個人市場是我行在金融業(yè)競爭中不可丟失的一個市場，個人業(yè)務(wù)的成功與否直接關(guān)系我行在老百姓心目中的地位。2、每個網(wǎng)點至少應(yīng)該配備1到2名個人客戶經(jīng)理，同時開放理財柜臺。目前，很多網(wǎng)點裝修一新后都留有理財柜臺，但有相當(dāng)一部分的網(wǎng)點都只是空有其表，因為人員配備等諸多原因從未開放過理財柜臺。而其實老百姓對這類要求是很強(qiáng)烈的，開放式基金、分紅式保險、憑證式國債，我該投資哪個好呢？如果有這樣的理財柜臺，有人能適時地、恰如其分地提供一些專業(yè)的意見，效果會很好的。3、提倡對公對私聯(lián)動業(yè)務(wù)。我們的對公客戶中，大多數(shù)的經(jīng)理、老總按個人存款算都應(yīng)該有獲得我行VIP客戶的資格，但事實上，有多少經(jīng)理、老總已經(jīng)成為了我行的VIP呢？這里要堅決把那些在建行沒有一點個人存款我行完全奉送的那些VIP數(shù)字去除掉，我想應(yīng)該1%也沒有吧。與其到外面去很艱辛地尋找目標(biāo)，為什么不能好好利用這些已有的資源呢？4、培養(yǎng)柜員銳利的目光，敏感的神經(jīng)，在茫茫人海中主動出擊。每天有大量的客戶來我行辦理各類存、取業(yè)務(wù)，繁忙的工作把我們的柜員已經(jīng)訓(xùn)練成一臺除了說“你好”，“再見”以外，只會埋頭做業(yè)務(wù)的機(jī)器，有多少柜員在客戶預(yù)約一筆大額現(xiàn)金時會考慮問一聲“您需要這筆錢辦理什么業(yè)務(wù)，我們這里也有類似的業(yè)務(wù)可以推薦”。如果每個柜員都能有這個意識，那將會為建行留住多少存款，爭取多少中間業(yè)務(wù)啊。三、外匯業(yè)務(wù)極需加強(qiáng)。這幾年我行的外匯業(yè)務(wù)迅猛發(fā)展，國際結(jié)算量不斷創(chuàng)新高，但環(huán)顧我行的外匯會計工作，不論是外匯會計人員的配備，會計人員的業(yè)務(wù)能力還是外匯會計的管理，都與外匯業(yè)務(wù)的發(fā)展不成正比。因此，鄙人覺得在外匯業(yè)務(wù)方面，我行要下大力氣狠抓一下才行：1、明確外匯會計的管理模式。目前我行的外匯會計由國際業(yè)務(wù)部牽頭管理，各支行的管理部門并不統(tǒng)一，管理模式各不相同。這種狀況嚴(yán)重阻礙了我行外匯業(yè)務(wù)的發(fā)展，因此改革的首要任務(wù)就應(yīng)該明確分行國際業(yè)務(wù)部、會計部的分工范圍，明確各支行的管理部門，管理模式，在管理過程中“有法可依、有法必依”。2、擴(kuò)大辦理外匯業(yè)務(wù)的網(wǎng)點范圍，開放部分必要功能。目前我行辦理對公外匯業(yè)務(wù)集中在支行營業(yè)室，路支行辦理外匯業(yè)務(wù)的很少，有的就算辦理也僅限于一些基本功能。要大力發(fā)展外匯業(yè)務(wù)，首先必要擴(kuò)大辦理外匯業(yè)務(wù)的營業(yè)網(wǎng)點，同時開放必要的一些功能，如開銷戶（包括資本項下、經(jīng)常項下）、結(jié)售匯等。3、提高外匯業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力，給予他們及時接受培訓(xùn)的機(jī)會。外匯業(yè)務(wù)與人民幣業(yè)務(wù)不同，除了嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行操作以外，還有一個政策風(fēng)險的問題，外管局的政策又經(jīng)常在變，如果掌握不好，很可能會帶來一系列問題。因此，外匯業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)就顯得尤為重要。而目前，除新業(yè)務(wù)開展時，國際業(yè)務(wù)部進(jìn)行的培訓(xùn)外，由于管理部門的不統(tǒng)一，對于外匯業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)基本處于真空狀態(tài)。四、公積金業(yè)務(wù)模式的改變。公積金業(yè)務(wù)一直是我行的一個特色業(yè)務(wù)，原來每個支行均有公積金業(yè)務(wù)部專門處理公積金業(yè)務(wù)，2021年機(jī)構(gòu)撤并后，公積金業(yè)務(wù)部取消，原公積金業(yè)務(wù)人員大都并至其所在行營業(yè)部繼續(xù)從事公積金業(yè)務(wù)（也有部分行因為原地理位置原因并至路支行）。目前的公積金業(yè)務(wù)流程相當(dāng)復(fù)雜，涉及兩個互不關(guān)聯(lián)的系統(tǒng)，公積金業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)、DCC系統(tǒng)。公積金業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)可以進(jìn)行有關(guān)公積金業(yè)務(wù)的開銷戶、解繳等處理，但頭寸等的記錄均需會計人員另在DCC系統(tǒng)中記帳，并對兩個系統(tǒng)的相應(yīng)鉤稽關(guān)系進(jìn)行核對。而且，每個支行只有一個機(jī)構(gòu)處理這些業(yè)務(wù)，對于客戶每月固定解繳公積金一般都會指定若干個網(wǎng)點代收支票和解繳書，對于這些代收的支票和解繳書每個網(wǎng)點都靠內(nèi)部交換的方式交換到處理公積金業(yè)務(wù)的網(wǎng)點，然后再由其提出交換，到賬后進(jìn)行賬務(wù)處理。1、盡快實現(xiàn)公積金業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和DCC系統(tǒng)的連接，做到對于在公積金業(yè)務(wù)系統(tǒng)中處理的會計業(yè)務(wù)，系統(tǒng)能根據(jù)日終軋賬自動計算需要記賬的頭寸數(shù)，并在DCC系統(tǒng)中記賬（包括表內(nèi)表外），徹底解決兩個系統(tǒng)的對賬問題，這樣一來一方面減輕了柜面會計人員的工作壓力，另一方面也提高了會計核算質(zhì)量，避免了因人為原因造成的差錯。2、改變網(wǎng)點代收公積金支票和解繳書靠人工內(nèi)部交換進(jìn)行處理的方式。這種方式一來非常落后，延長了客戶公積金入賬時間，二來在人工傳遞票據(jù)的過程中易于發(fā)生丟失，有相當(dāng)大的結(jié)算風(fēng)險。是否可以考慮采取由代收網(wǎng)點直接背書后提出交換的方式，頭寸則由代收行遞交到公積金業(yè)務(wù)處理行，同時附解繳人人信息，由公積金業(yè)務(wù)處理行再進(jìn)行相應(yīng)的處理。當(dāng)然，如果系統(tǒng)能支持公積金業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)全行共享那就更好了，代收行收到頭寸后可以直接在系統(tǒng)中代為記賬，就免去了票據(jù)傳遞、拖延客戶入賬時間等問題。不過，由于牽涉到支票背書的問題，這樣需要多出許多枚公積金中心的背書章，又會有個風(fēng)險問題，但本人認(rèn)為，咱們的會計人員手上那么本票專用章、匯票專用章，多一枚背書章只要嚴(yán)格按照我們的印章管理辦法執(zhí)行也沒什么大問題，總比在人工傳遞的過程中丟掉一沓支票要好多了。3、最一勞永逸的辦法當(dāng)然是在實現(xiàn)了公積金業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和DCC系統(tǒng)實時連接后，不管是兩個系統(tǒng)獨立抑或是前者包含在后者之中，我們都可以徹底改變目前的公積金結(jié)算方式。目前公積金解繳只收支票，這其實對于一般公司財務(wù)來說是件很難理解的事，他們只是背公式一樣的記住公積金要支票，養(yǎng)老金要貸記憑證。其實這都是因為銀行內(nèi)部的結(jié)算方式不一樣而導(dǎo)致的對客戶的要求。一旦兩個系統(tǒng)互聯(lián)，我們就能做到公積金業(yè)務(wù)的通兌解繳（支取業(yè)務(wù)由于涉及到審核責(zé)任，較專業(yè)化，可以不考慮通兌），而且解繳方式不限，可以是支票、貸記，也可以是現(xiàn)金，這樣一來會大大方便客戶。五、提高會計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，提倡一崗多能?，F(xiàn)在整個行內(nèi)都提倡一個大會計的概念，但事實上，在基層網(wǎng)點，對公業(yè)務(wù)和對私業(yè)務(wù)仍舊分得比較清楚。如果再加上外匯業(yè)務(wù)、公積金業(yè)務(wù)、個貸業(yè)務(wù)，可能都懂個皮毛的人都很少。在這種情況下，如果有客戶詢問相關(guān)問題，結(jié)果是要么我們給了客戶一個錯誤的答案，要么就讓客戶直接去問其他經(jīng)辦工作人員。而這個過程，對客戶來說是個非常不情愿的過程，一個簡單的問題，要兜好幾個圈子，打好幾個，還未必能得到正確的答案。將心比心，這會給我們銀行的形象帶來多大的負(fù)面影響。目前，一崗多能未真正在基層得以實現(xiàn)，最主要有以下幾方面原因：1、柜面工作繁忙，壓力大，沒有時間學(xué)習(xí)本崗以外的業(yè)務(wù)知識。2、崗位輪崗未在真正意義上實現(xiàn)，柜員長期從事一個崗位的工作，業(yè)務(wù)范圍相對狹隘。3、銀行未給員工提供一個合理的培訓(xùn)機(jī)會。4、對于確實業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、掌握多崗業(yè)務(wù)知識的員工，銀行未采取足夠的激勵措施。針對這種情況，銀行可以采取以下方式來幫助員工實現(xiàn)一崗多能：1、銀行提供給員工一定的培訓(xùn)機(jī)會，使員工在工作一段時間后可以得到一個培訓(xùn)其他崗位知識的機(jī)會，結(jié)合目前正在實行的培訓(xùn)積分，我想可以起到一定的引導(dǎo)作用。2、基層網(wǎng)點要適當(dāng)安排員工的工作量，使員工在工作之余仍能學(xué)有余力。3、堅決執(zhí)行輪崗制度，一方面可以降低員工的道德風(fēng)險，另一方面也可以給員工一個學(xué)習(xí)并實踐的機(jī)會，充分發(fā)揮員工的學(xué)習(xí)積極性和潛力。4、對于確實學(xué)習(xí)掌握了較多崗位知識，并在實踐工作中能充分運用的員工，銀行應(yīng)該采取一定的激勵措施，同時還應(yīng)該采取合理的方式樹立一定的典型形象，以吸引其他員工以其為榜樣。六、大力發(fā)展網(wǎng)上銀行，減輕柜面壓力，提高業(yè)務(wù)處理效率，減少矛盾發(fā)生的可能。電子銀行業(yè)務(wù)在一定程度上緩解了柜面壓力，通過客戶端輸入的方式減少了銀行處理的環(huán)節(jié)，提高了業(yè)務(wù)處理效率，同時由于客戶節(jié)省了等候時間，也減少了客戶矛盾發(fā)生的可能。在網(wǎng)絡(luò)銀行大力發(fā)展的今天，已經(jīng)有越來越多的人開始接受在網(wǎng)上處理銀行業(yè)務(wù)。但我們必須看到，這個多只是一個相對的概念，使用網(wǎng)上銀行的客戶不論是對公客戶還是對私客戶與我們銀行總的結(jié)算客戶相比，那真是太少太少了。這個少，我想主要是由幾方面造成的：1、我們整個客戶群對網(wǎng)上銀行的接受程度還不高，不知道、不理解、不相信的都有。事實上，我們銀行開展這個業(yè)務(wù)以來，通過各類媒體對此的介紹與其他銀行相比還是比較少的。尤其是對公客戶，僅靠客戶經(jīng)理，電子銀行對公業(yè)務(wù)產(chǎn)品聯(lián)系人嘴對嘴的介紹，又能讓多少人知道呢？今年分行范圍內(nèi)搞了大促銷，客戶數(shù)在短期內(nèi)大增就說明了一個問題，不是別人不想要，如果不知道、不理解、不相信怎么敢要呢？2、準(zhǔn)入門檻高。目前，我行對公電子銀行收費為銀行600元/年/客戶，網(wǎng)上銀行為1200元/年/客戶，還不包括存放證書的USBKEY的價錢，這個標(biāo)準(zhǔn)對于其他銀行的收費來看還是偏貴的。客觀的說，如果客戶真的迫切需要使用這個產(chǎn)品，那么這點年費對于客戶使用傳統(tǒng)方式要花費的憑證費、車費、油費、停車費、人力費等來說是便宜的，但對于可用可不用的客戶來說還是比較貴的。這個問題看似小問題，其實阻礙了相當(dāng)一部分客戶的準(zhǔn)入。3、整個社會環(huán)境的誠信度較差，致使一部分客戶只查詢不轉(zhuǎn)帳，未起到電子銀行的真正作用。4、申請環(huán)節(jié)煩瑣。對于對公客戶來說，申請網(wǎng)上銀行至少要填寫兩份協(xié)議書，兩張申請表，提供許多在開戶時已經(jīng)提供過的材料，如營業(yè)執(zhí)照、代碼證復(fù)印件。對于對私客戶來說，除了登陸網(wǎng)頁下載證書后還要本人親自至網(wǎng)點進(jìn)行簽約，才能生效。對于許多怕麻煩的客戶來說，可能就是這些環(huán)節(jié)的存在，使他們至今還不是我們的客戶。相對于此，鄙人認(rèn)為，解決的方案主要由以下幾點：1、加大宣傳力度?？梢杂≈坪唵我锥男麄鲉?，不一定要非常的精美，但一定要數(shù)量多，達(dá)到宣傳的目的?？梢苑胖迷诿總€網(wǎng)點的宣傳欄里，對公客戶可以結(jié)合分行的統(tǒng)一對賬放置在對賬簽證的信封中，對私客戶可以放置在每月信用卡的對賬單信封中。也可以采取廣告的方式，通過電臺、電視、報紙等多種媒介，目的只有一個，先要讓客戶都知道我行有這個產(chǎn)品。2、降低準(zhǔn)入門檻，實行階梯化的產(chǎn)品定價，根據(jù)客戶選擇產(chǎn)品、功能的不同分別定價，比如對公客戶只做簡單的轉(zhuǎn)賬功能，收取600元/年，如要使用我行的批量轉(zhuǎn)賬，再收取功能費400/年，如要使用我行的代發(fā)工資功能，再收取功能費400/年，如都需使用，一起申請可以優(yōu)惠200/元/年，實行1200元/年，這樣對于大部分只使用基本功能的客戶來說要便宜一半，對于本來就需要使用這些功能的客戶來說，價格未變，但因為享受到了優(yōu)惠感覺可能好了很多。另外，相對了個人使用網(wǎng)上銀行有積分可以換禮品，速匯通手續(xù)費可以打六折，對公客戶在結(jié)算上似乎沒有什么優(yōu)惠，是不是也可以考慮搞一些積分、或是結(jié)算優(yōu)惠之類的。年內(nèi)轉(zhuǎn)賬積累的積分可以抵第二年的年費或是單位開戶都要交的賬戶管理費，或是優(yōu)惠申請其他功能等等；結(jié)算手續(xù)費也可以考慮對使用網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬的客戶進(jìn)行一定的優(yōu)惠，可以打個折增加客戶使用網(wǎng)上銀行的興趣，也可以與其在銀行的存款余額進(jìn)行掛鉤，比如月均存款在500萬以上的客戶可以減免其25%的手續(xù)費，月均存款在1000萬的客戶可以減免其50%的手續(xù)費。總之，利用價格杠桿，努力做到雙贏。3、減少申請環(huán)節(jié)，盡可能地簡化操作步驟。對公客戶是否可以考慮如其在開戶的時候直接申請，無須使用協(xié)議書、申請表，直接與客戶在開戶時簽定的結(jié)算協(xié)議合并為一，在結(jié)算協(xié)議上增加一個條款，例如“同意使用（網(wǎng)上）銀行結(jié)算方式，接受并同意遵守建行的電子銀行相關(guān)條款，交納年費……，使用功能為……”；對私客戶可以在網(wǎng)上申請后，由系統(tǒng)核對其賬號、戶名、實名制證件號碼、賬戶密碼、當(dāng)初預(yù)留銀行地址或號碼等，核對成功后，由客戶下載證書并可直接操作，不用再跑銀行做柜臺簽約。這樣一來，可以吸引更多的客戶成為我們的電子銀行客戶。4、增加必要的功能，進(jìn)一步優(yōu)化產(chǎn)品。目前，總行非常重視這個產(chǎn)品，優(yōu)化工作正在不斷的進(jìn)行中，譬如，24小時在線、定日交易、全國代發(fā)、英文界面等等都是這幾年優(yōu)化后的產(chǎn)物，但對于客戶日益增加的需求來說，我們要改進(jìn)的地方還有很多，比如需要解決客戶的回單問題，目前還是以柜面打印的憑證作為回單，客戶在網(wǎng)上處理成功后還需到銀行領(lǐng)取回單，是否可以向工行一樣直接在菜單中設(shè)計打印回單功能，打印的回單上有銀行的圖章，有銀行的確認(rèn)流水號，客戶可以直接用來作為記賬憑證，再比如客戶現(xiàn)在只能在網(wǎng)上做諸如貸記、電匯等的主動付款業(yè)務(wù)，是否可以考慮允許客戶在網(wǎng)上申請開立本匯票，申請成功后打印憑條，客戶憑這個憑條至網(wǎng)點領(lǐng)取已經(jīng)開好的本匯票，節(jié)約客戶的等候時間。七、增加電子化手段處理，簡化操作步驟，減輕柜面壓力。如今，隨著科技發(fā)展，越來越多的電子化手段被應(yīng)用到實際的工作中，極大程度地減輕了柜面業(yè)務(wù)人員的工作量。運用最多的就是目前的電子賬表系統(tǒng)，極大地方便了相關(guān)人員的查詢統(tǒng)計工作。但在目前的柜面實際工作中，還有一些仍需要柜員手工統(tǒng)計，手工統(tǒng)計不但浪費柜員大量的人力，而且從實際效果來說也肯定沒有系統(tǒng)讀取等電子化手段來的準(zhǔn)確。1、現(xiàn)金收支統(tǒng)計表。這個表每月末都要統(tǒng)計，數(shù)字來源主要是柜面在日常營業(yè)中現(xiàn)金收支的種類和數(shù)字，目前完全靠手工統(tǒng)計。其實，這些數(shù)字完全可以通過讀取DCC系統(tǒng)中的相關(guān)數(shù)據(jù)取得，比如現(xiàn)金支取的種類和金額，可以通過對領(lǐng)取現(xiàn)金客戶的科目以及現(xiàn)金業(yè)務(wù)人員在辦理業(yè)務(wù)時實際輸入系統(tǒng)的現(xiàn)金用途（如工資、差旅費）等數(shù)據(jù)的讀取取得。2、大額現(xiàn)金存取報告。目前要求對20萬以上的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金匯票、現(xiàn)金本票解付等填制大額現(xiàn)金存取報告。目前較為通常的做法是每個柜員根據(jù)其經(jīng)手的業(yè)務(wù)進(jìn)行手工填制，其實，這些數(shù)據(jù)也可以從系統(tǒng)中直接讀取取得，不僅省時省力，也可以確保準(zhǔn)確度。3、可疑資金報告。目前賬表系統(tǒng)只能反映當(dāng)日個人結(jié)算賬戶交易額超過100萬的發(fā)生情況，但根據(jù)人民銀行的要求，對于個人結(jié)算賬戶10天內(nèi)現(xiàn)金交易金額超過100萬元的就要按照可疑資金進(jìn)行報告。但事實上，大部分個人結(jié)算賬戶是通存通兌的，哪怕客戶只是到一個固定的網(wǎng)點辦理業(yè)務(wù)，也必然是分散在各個窗口，通過不同的柜員辦理業(yè)務(wù)。因此，實際上，對于此類可疑資金的報告事實上是存在漏報可能的。而我個人認(rèn)為，要解決這個問題，必須靠系統(tǒng)讀取數(shù)據(jù)，僅靠人工的防范、統(tǒng)計絕對是不夠的?？梢杂上到y(tǒng)對大機(jī)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，篩選出10天內(nèi)交易金額滿足100萬的賬戶，或者是一個月內(nèi)滿足100萬的客戶再交由網(wǎng)點進(jìn)行再篩選，這樣至少不會出現(xiàn)漏報的現(xiàn)象。4、網(wǎng)點代理他行現(xiàn)金業(yè)務(wù)、票據(jù)業(yè)務(wù)統(tǒng)計。這兩張表目前都是由代理行柜面人員手工統(tǒng)計的，然后逐級匯總并清算代理手續(xù)費。這種方法由于完全靠柜面人員手工統(tǒng)計，沒有任何核對方式，數(shù)字的正確與否完全靠柜員的責(zé)任心，而且又牽涉到行與行之間的手續(xù)費清算，因此本人覺得是不妥當(dāng)?shù)?。這些數(shù)據(jù)在系統(tǒng)中其實都是存在的，問題就是如何通過一個較為簡便并且經(jīng)濟(jì)的方法從系統(tǒng)中讀取這些我們需要的數(shù)據(jù)，這對于計算機(jī)專人人員來說應(yīng)該不是一件非常困難的事。八、搭建網(wǎng)點會計人員互相溝通的平臺，提供一定的心理輔導(dǎo)，減輕柜面人員心理壓力。柜面業(yè)務(wù)人員工作在第一線，其承擔(dān)的壓力可能是外人所無法理解和想象的。1、要面對客戶的挑剔，在完全按照規(guī)章制度辦事的同時也有被客戶投訴的可能。因此，柜面業(yè)務(wù)人員都養(yǎng)成了“罵不還口”的優(yōu)秀品質(zhì)，但根據(jù)心理學(xué)家的分析，人受到了委屈后必然會下意識尋求一個發(fā)泄的機(jī)會，如果沒有心理就會失衡。2、要面對監(jiān)控錄像、支行、分行、CMO公司時時刻刻都可能存在的窗口檢查。這兩年，隨著建行股改的進(jìn)行，窗口建設(shè)越來越被擺到重要的位置，各種定期、不定期的檢查都會隨時進(jìn)行，因此柜員必須每分鐘都打起12分精神。這里，并不是說不需要做好窗口文明服務(wù)，只是想說明作為一名柜員心理壓力是很大的。3、要面對支行、分行、總行的各類考試和會計檢查?？傂械膷徫豢荚?、分行的ABC考試、支行的業(yè)務(wù)考試；各種重點檢查、全面檢查、專項檢查，會計等級驗收，審計等等，作為一名柜員來說要有隨時能接受那么多檢查，是很不容易的。4、要面對各種安全檢查。在一線柜員中流傳著這樣一句笑話“單位里的抽屜都是給拉壞的。”在柜面工作時間稍微長一點的員工多少都會感覺自己有了“強(qiáng)迫癥”，下班的時候要拉無數(shù)遍抽屜確認(rèn)自己是否關(guān)好了，有的甚至到家了還在想自己有沒有什么東西沒放好。在我行大力提倡以人為本的今天，針對這種情況，是否可以采取以下措施：1、搭建網(wǎng)點會計人員互相溝通的平臺，建立建行會計人員自己的論壇，讓所有一線會計人員有一個可以互相交流、互相學(xué)習(xí)同時也是放松心情的地方。由于一線普遍存在“一個蘿卜一個坑”的現(xiàn)象，我想有關(guān)部門完全可以放心，絕不會出現(xiàn)上班不上泡在網(wǎng)上的現(xiàn)象，而且由于通過內(nèi)部服務(wù)器，各行的IP地址都盡在掌握，在安全上也是可行的。2、提供一定的心理培訓(xùn)和心理輔導(dǎo)?，F(xiàn)代社會，壓力那么大，心理亞健康的人很多很多，我想在銀行這個問題更應(yīng)該得到重視，采取一定的措施幫助員工擁有比較健康的心理，這對于員工和銀行來說都是一個值得關(guān)注的問題。正所謂行百里路而半九十，銀行基層網(wǎng)點的會計改革也必將是個長期，復(fù)雜，艱巨的系統(tǒng)工程。面對許多嶄新的課題，我們沒有現(xiàn)成的完整模式可以套取，也沒有類似的成功經(jīng)驗可以借鑒，只能依靠大家的智慧，滴水成川，集思廣益，摸著石頭過河。如何在堅持基本行旨的基礎(chǔ)上，走一條具有自己特色的建行之路，這將是每個建行人的所應(yīng)肩負(fù)的神圣歷史使命。僅此一己之愚見，僅供大家參考，更希望越來越多的建行人，能全心投入，為建行的明天不吝獻(xiàn)策，同心同德，共鑄輝煌！

論大學(xué)生寫作能力寫作能力是對自己所積累的信息進(jìn)行選擇、提取、加工、改造并將之形成為書面文字的能力。積累是寫作的基礎(chǔ)，積累越厚實，寫作就越有基礎(chǔ)，文章就能根深葉茂開奇葩。沒有積累，胸?zé)o點墨，怎么也不會寫出作文來的。寫作能力是每個大學(xué)生必須具備的能力。從目前高校整體情況上看，大學(xué)生的寫作能力較為欠缺。一、大學(xué)生應(yīng)用文寫作能力的定義那么，大學(xué)生的寫作能力究竟是指什么呢？葉圣陶先生曾經(jīng)說過，“大學(xué)畢業(yè)生不一定能寫小說詩歌，但是一定要寫工作和生活中實用的文章，而且非寫得既通順又扎實不可?！睂τ诖髮W(xué)生的寫作能力應(yīng)包含什么，可能有多種理解，但從葉圣陶先生的談話中，我認(rèn)為：大學(xué)生寫作能力應(yīng)包括應(yīng)用寫作能力和文學(xué)寫作能力，而前者是必須的，后者是“不一定”要具備，能具備則更好。眾所周知，對于大學(xué)生來說，是要寫畢業(yè)論文的，我認(rèn)為寫作論文的能力可以包含在應(yīng)用寫作能力之中。大學(xué)生寫作能力的體現(xiàn)，也往往是在撰寫畢業(yè)論文中集中體現(xiàn)出來的。本科畢業(yè)論文無論是對于學(xué)生個人還是對于院系和學(xué)校來說，都是十分重要的。如何提高本科畢業(yè)論文的質(zhì)量和水平，就成為教育行政部門和高校都很重視的一個重要課題。如何提高大學(xué)生的寫作能力的問題必須得到社會的廣泛關(guān)注，并且提出對策去實施解決。二、造成大學(xué)生應(yīng)用文寫作困境的原因：（一）大學(xué)寫作課開設(shè)結(jié)構(gòu)不合理。就目前中國多數(shù)高校的學(xué)科設(shè)置來看，除了中文專業(yè)會系統(tǒng)開設(shè)寫作的系列課程外，其他專業(yè)的學(xué)生都只開設(shè)了普及性的《大學(xué)語文》課。學(xué)生寫作能力的提高是一項艱巨復(fù)雜的任務(wù)，而我們的課程設(shè)置僅把這一任務(wù)交給了大學(xué)語文教師，可大學(xué)語文教師既要在有限課時時間內(nèi)普及相關(guān)經(jīng)典名著知識，又要適度提高學(xué)生的鑒賞能力，且要教會學(xué)生寫作規(guī)律并提高寫作能力，任務(wù)之重實難完成。（二）對實用寫作的普遍性不重視?！按髮W(xué)語文”教育已經(jīng)被嚴(yán)重地“邊緣化”。目前對中國語文的態(tài)度淡漠，而是呈現(xiàn)出全民學(xué)英語的大好勢頭。中小學(xué)如此，大學(xué)更是如此。對我們的母語中國語文，在大學(xué)反而被漠視，沒有相關(guān)的課程的設(shè)置，沒有系統(tǒng)的學(xué)習(xí)實踐訓(xùn)練。這其實是國人的一種偏見。應(yīng)用寫作有它自身的規(guī)律和方法。一個人學(xué)問很大，會寫小說、詩歌、戲劇等，但如果不曉得應(yīng)用文寫作的特點和方法，他就寫不好應(yīng)用文。（三）部分大學(xué)生學(xué)習(xí)態(tài)度不端正。很多非中文專業(yè)的大學(xué)生對寫作的學(xué)習(xí)和訓(xùn)練都只是集中在《大學(xué)語文》這一門課上，大部分學(xué)生只愿意被動地接受大學(xué)語文老師所講授的文學(xué)經(jīng)典故事，而對于需要學(xué)生動手動腦去寫的作文，卻是盡可能應(yīng)付差事，這樣勢必不能讓大學(xué)生的寫作水平有所提高。（四）教師的實踐性教學(xué)不強(qiáng)。學(xué)生寫作能力的提高是一項艱巨復(fù)雜的任務(wù)，但在教學(xué)中有不少教師過多注重理論知識，實踐性教學(xué)環(huán)節(jié)卻往往被忽視。理論講了一大堆，但是實踐卻幾乎沒有，訓(xùn)練也少得可憐。閱讀與寫作都需要很強(qiáng)的實踐操作，學(xué)習(xí)理論固然必不可少，但是閱讀方法和寫作技巧的掌握才是最重要的。由于以上的原因，我們的大學(xué)生的寫作水平著實令人堪憂，那么如何走出這一困境，筆者提出一些建議，希望能對大學(xué)生寫作水平的提高有所幫助。三、提高大學(xué)生應(yīng)用寫作能力的對策（一）把《應(yīng)用寫作》課設(shè)置為大學(xué)生的必修課。在中國的每一