小西老師初級會計職稱經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)教材精講班12節(jié)

《經(jīng)濟(jì)法根底》第三章 支付結(jié)算法律制度第一節(jié) 支付結(jié)算概述其次節(jié)銀行結(jié)算賬戶第三節(jié)銀行非現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)第四節(jié)支付機(jī)構(gòu)非現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)第五節(jié)支付結(jié)算紀(jì)律和法律責(zé)任章節(jié)概述本章屬于歷年考試的重點章節(jié)，分值約15分。從題型看，單項選擇題、多項選擇題、推斷據(jù)，以及各種支付方式的具體應(yīng)用要求。刪除了“第三方支付第一節(jié)支付結(jié)算概述支付結(jié)算的概念和支付結(jié)算效勞組織支付結(jié)算的工具支付結(jié)算的根本要求一、支付結(jié)算的概念和支付結(jié)算效勞組織1.1《經(jīng)濟(jì)法根底》【提示】支付結(jié)算是指轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不包括使用現(xiàn)金。2.我國的支付結(jié)算效勞組織主要有中心銀行、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、特許清算機(jī)構(gòu)、非金融支付機(jī)構(gòu)等。二、支付結(jié)算的工具傳統(tǒng)的人民幣非現(xiàn)金支付工具包括：【提示】票據(jù)和匯兌在大額支付中占據(jù)主導(dǎo)地位；銀行卡收單、網(wǎng)絡(luò)支付、預(yù)付卡、條碼支付在小額支付中占主導(dǎo)地位；【多項選擇題】依據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，以下各項中屬于單位、個人在社會經(jīng)濟(jì)活動中使用的人民幣非現(xiàn)金支付工具的有〔 。A．本票B．股票C．支票D．匯票【答案】ACD“三票一卡”包括匯票、本票、支票和銀行卡〕結(jié)算方式包括匯兌、托收承付和托付收款。三、支付結(jié)算的根本要求2《經(jīng)濟(jì)法根底》〔一〕支付結(jié)算的原則〔二〕支付結(jié)算的要求算憑證。票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項應(yīng)當(dāng)真實，不得偽造、變造。VS【提示】①偽造是針對簽章，變造是針對簽章以外事項。②偽造、變造屬于欺詐行為，應(yīng)追究其刑事責(zé)任。更改要求3《經(jīng)濟(jì)法根底》《經(jīng)濟(jì)法根底》4①出票金額、出票日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理?！部谠E：金收日〕處簽章證明。簽章要求票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為簽名、蓋章或者簽名加蓋章。單位、銀行在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為該單位、銀行的蓋章章，加其法定代表人或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。個人在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為該個人本人的簽名或者蓋章?！径囗椷x擇題依據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定以下各項中屬于變造票據(jù)的行為〔 〔2023年〕A．原記載人更改付款人名稱并在更改處簽章證明B．剪接票據(jù)非法轉(zhuǎn)變票據(jù)記載事項C．涂改出票金額D．假冒他人在票據(jù)上背書簽章【答案】BC【解析】選項D屬于偽造票據(jù)行為，選項A是有效的更改。3.填寫各種票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)根本要求：填寫票據(jù)和結(jié)算憑證，必需做到要素齊全、數(shù)字正確、字跡清楚，不錯漏、不潦草，防止涂改。收款人名稱單位和銀行的名稱應(yīng)當(dāng)記載全稱或者標(biāo)準(zhǔn)化簡稱。例如：中國國家進(jìn)展和改革委員會：發(fā)改委出票日期①出票日期必需使用中文大寫。②標(biāo)準(zhǔn)寫法：【提示】月份中的“3月-9月”由于沒有被篡改的可能，因此無需前面“加零出票日期出票日期日：1~9月：1、220、30月：10日：11~19票據(jù)書寫如：19〔零壹月、零玖日〕逢“單”加“零”如：1020〔零壹拾月、零貳拾日〕逢“整”加“零”如：11〔壹拾壹日〕逢“壹”加“壹”【舉個栗子】1月15日，壹月拾伍日×1月15日，應(yīng)寫成：零壹月壹拾伍日√【舉個栗子】10月20日，壹拾月貳拾日×102010月20日，應(yīng)寫成：零壹拾月零貳拾日√金額票據(jù)和結(jié)算憑證金額以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)碼同時記載，二者必需全都。二者不全都的票據(jù)無效；二者不全都的結(jié)算憑證，銀行不予受理。【單項選擇題】某出票人于2月20日簽發(fā)一張現(xiàn)金支票。依據(jù)《支付結(jié)算方法》的規(guī)定，對該支票“出票日期”中“月“日”的填列填法中，符合規(guī)定的是〔 。A．貳月貳拾日B．零貳月貳拾日C．零貳月零貳拾日D．貳月零貳拾日【答案】C【解析】為防止變造票據(jù)的出票日期，在填寫月、日時，月為“壹玖”的，應(yīng)在其前加“壹其次節(jié)銀行結(jié)算賬戶銀行結(jié)算賬戶的概念和種類銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷各類銀行結(jié)算賬戶的開立和使用銀行結(jié)算賬戶的治理一、銀行結(jié)算賬戶的概念和種類銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的活期存款賬戶。按存款人不同，分為單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶?！咎崾尽俊督?jīng)濟(jì)法根底》預(yù)算單位零余額賬戶按根本存款賬戶或?qū)Ｓ么婵钯~戶治理。預(yù)算單位未開立根本存款賬戶，作為根本存款賬戶治理；否則，作為專用存款賬戶治理。【單項選擇題】未在銀行開立賬戶的W市退役軍人事務(wù)局，經(jīng)批準(zhǔn)在銀行開立了預(yù)算單位零余額賬戶，以下賬戶種類中，該零余額賬戶應(yīng)按其治理的是〔 〔2023年〕A．一般存款賬戶B．根本存款賬戶C．專用存款賬戶7《經(jīng)濟(jì)法根底》D．臨時存款賬戶【答案】B【解析】預(yù)算單位零余額賬戶按“根本存款賬戶”或“專用存款賬戶”治理。由于該單位未在銀行開立賬戶，所以依據(jù)根本存款賬戶治理。二、銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷〔一〕銀行結(jié)算賬戶的開立1.開戶銀行的選擇存款人應(yīng)在注冊地或住宅地開立銀行結(jié)算賬戶；符合異地〔跨省、市、縣〕開戶條件的，也可以在異地開立銀行結(jié)算賬戶。行開立銀行結(jié)算賬戶。2.開戶申請表人〔單位負(fù)責(zé)人〕或其授權(quán)代理人的簽名或者蓋章。申請開立個人銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填寫申請書并加蓋其個人簽章?！咎崾尽繂挝辉陂_戶申請上的簽章只能是“公章”而不是“財務(wù)專用章變更和撤銷申請的簽章要求與開戶申請一樣。開戶核準(zhǔn)與備案需要嚴(yán)格區(qū)分“企業(yè)”與“非企業(yè)法人【提示】8《經(jīng)濟(jì)法根底》織里的合伙企業(yè)和個人獨資企業(yè)。非企業(yè)法人包括機(jī)關(guān)法人、事業(yè)單位法人和社會團(tuán)體法人，基金會等非營利機(jī)構(gòu)。企業(yè)〔把握〕核準(zhǔn) 算單位專用存款賬戶〔2〕QFII

非企業(yè)法人〔了解〕根本存款賬戶〔因注冊驗資和增資驗資開立的除外〕預(yù)算單位專用存款賬戶QFII【口訣：一條靈巧的魚】備案 〔1〕根本存款賬戶臨時存款賬戶一般存款賬戶他專用存款賬戶個人銀行結(jié)算賬戶

一般存款賬戶存款賬戶個人銀行結(jié)算賬戶簽訂賬戶治理協(xié)議企業(yè)申請開立根本存款賬戶的，銀行應(yīng)當(dāng)向企業(yè)法定代表人或單位負(fù)責(zé)人核實企業(yè)開戶意愿，并留存相關(guān)工作記錄。核實開戶意愿，可實行面對面、視頻等方式，具體方式由銀行依據(jù)客戶風(fēng)險程度選擇。銀行應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復(fù)印件留存歸檔。存款人為單位的，其預(yù)留簽章為該單位的公章或財務(wù)專用章加其法定代表人〔單位負(fù)9《經(jīng)濟(jì)法根底》《經(jīng)濟(jì)法根底》責(zé)人〕或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。存款人為個人的，其預(yù)留簽章為該個人的簽名或者蓋章。5.賬戶名稱的要求一般要求與開戶證明文件上記載的存款人名稱以及預(yù)留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章的名稱應(yīng)保持全都，但以下狀況除外：因注冊驗資開立的臨時存款賬戶用的是標(biāo)準(zhǔn)化簡稱沒有字號的個體工商戶開立的賬戶6.銀行賬戶的開立之日與業(yè)務(wù)辦理企業(yè)銀行結(jié)算賬戶自開立之日即可辦理收付款業(yè)務(wù)。【提示】存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個工作日后，方可使用該賬戶辦〔非企業(yè)法人〕注冊驗資的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為根本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。【多項選擇題依據(jù)支付結(jié)算法律制度規(guī)定關(guān)于開立企業(yè)銀行結(jié)算賬戶辦理事項的以下表述中，正確的有〔 〔2023年〕銀行為企業(yè)開通非柜面轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)商定通過非柜面渠道向非同名銀行賬戶轉(zhuǎn)賬的日累計限額注冊地和經(jīng)營地均在異地的企業(yè)申請開戶，法定代表人可授權(quán)他人代理簽訂銀行結(jié)算賬戶治理協(xié)議銀企雙方應(yīng)當(dāng)簽訂銀行結(jié)算賬戶治理協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)D．企業(yè)預(yù)留銀行的簽章可以為其財務(wù)專用章加其法定代表人的簽名《經(jīng)濟(jì)法根底》《經(jīng)濟(jì)法根底》11【答案】ACD【解析】選項B，對存在法定代表人或者負(fù)責(zé)人對單位經(jīng)營規(guī)模及業(yè)務(wù)背景等狀況不清楚、注冊地和經(jīng)營地均在異地等狀況的單位賬戶治理協(xié)議?！捕炽y行結(jié)算賬戶的變更存款人變更賬戶信息，應(yīng)準(zhǔn)時向開戶銀行辦理變更手續(xù)，填寫變更銀行結(jié)算賬戶申請書。存款人更改名稱但不轉(zhuǎn)變銀行賬號：5個工作日內(nèi)提出書面申請，并出具證明文件。法定代表人、住址、其他開戶資料：5個工作日內(nèi)，書面通知，供給證明文件?！咎崾尽考僭O(shè)存款人擬轉(zhuǎn)變開戶銀行及賬號，不屬于銀行結(jié)算賬戶的變更，屬于撤銷。有權(quán)實行措施適當(dāng)掌握賬戶交易。的，銀行應(yīng)當(dāng)按規(guī)定中止其辦理業(yè)務(wù)。開戶許可證及相關(guān)信息的變更請打印《根本存款賬戶信息〔三〕銀行結(jié)算賬戶的撤銷1.應(yīng)當(dāng)撤銷賬戶的情形：《經(jīng)濟(jì)法根底》【提示】存款人有以上第〔1〕項、第〔2〕項情形的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請。存款人因以上第〔3〕項、第〔4〕項情形撤銷根本存款賬戶后，需要重開立根本存款賬戶的，應(yīng)在撤銷其原根本存款賬戶后10撤銷的程序票據(jù)及結(jié)算憑證和開戶許可證，銀行核對無誤前方可辦理銷戶手續(xù)。業(yè)。銀行在收到存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請后，對于符合銷戶條件的，應(yīng)在2個工作日內(nèi)辦理撤銷手續(xù)。撤銷的挨次撤銷銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入根本存款賬戶后，方可辦理根本存款賬戶的撤銷。不得撤銷的情形12《經(jīng)濟(jì)法根底》存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷該賬戶。5.強(qiáng)制撤銷對于按規(guī)定應(yīng)撤銷而未辦理銷戶手續(xù)的單位銀行結(jié)算賬戶存款人自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃款項列入久懸未取專戶治理。〔年〕【答案】×【解析】存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請撤銷該銀行結(jié)算賬戶。三、各類銀行結(jié)算賬戶的開立和使用〔一〕根本存款賬戶〔二〕一般存款賬戶〔三〕專用存款賬戶〔四〕預(yù)算單位零余額賬戶〔五〕臨時存款賬戶〔六〕個人存款賬戶〔七〕異地銀行結(jié)算賬戶〔一〕根本存款賬戶根本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，一個單位只能開立一個根本存款賬戶。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過根本存款賬戶辦理。〔能存能取〕可以申請開立根本存款賬戶的存款人：企業(yè)法人；13《經(jīng)濟(jì)法根底》非法人企業(yè)；機(jī)關(guān)、事業(yè)單位；軍隊、武警團(tuán)級〔含〕以上單位以及有關(guān)邊防、分散執(zhí)勤的支〔分〕隊；社會團(tuán)體；民辦非企業(yè)組織；異地常設(shè)機(jī)構(gòu)；外國駐華機(jī)構(gòu)；個體工商戶；居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會；單獨附屬獨立核算的食堂、招待所、幼兒園；依據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)規(guī)定的可以成立的業(yè)主委員會、村民小組等組織；〔2023年增〕【歸納】不能開根本戶：開立根本存款賬戶需要的證明文件應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人有效身份證件。14《經(jīng)濟(jì)法根底》法定代表人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)他人辦理的被授權(quán)人的有效身份證件?！咎崾尽恳罁?jù)賬戶治理規(guī)定，公司開立根本存款賬戶，至少需要供給以下開戶證明文件：營業(yè)執(zhí)照、法定代表人的授權(quán)書、法定代表人和財務(wù)人員各自的身份證件?！締雾椷x擇題】依據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，以下存款人不得開立根本存款賬戶的是〔 ?！?023年〕A．臨時機(jī)構(gòu)B．非法人企業(yè)C．異地常設(shè)機(jī)構(gòu)單位設(shè)立的獨立核算的附屬機(jī)構(gòu)【答案】A【解析】選項A：根本存款賬戶用于滿足日常銀行結(jié)算的需要；設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)，可以中請開立臨時存款賬戶。【推斷題一個單位可以依據(jù)實際需要在銀行開立兩個以上根本存款賬戶〔 年〕【答案】×【解析】根本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，一個單位只能開立“一個”根本存款賬戶。〔二〕一般存款賬戶1.概念及使用規(guī)定15《經(jīng)濟(jì)法根底》一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取〔可存不行取〕2.開戶證明文件：①開立根本存款賬戶規(guī)定的證明文件；②根本存款賬戶開戶許可證或企業(yè)根本存款賬戶編號；③存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同；④存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。【提示】存款人應(yīng)首先開立根本存款賬戶，然后才能申請開立一般存款賬戶?！就茢囝}】同一單位的根本存款賬戶與一般存款賬戶可以在同一家銀行開立〔年〕【答案】×【解析】一般存款賬戶在根本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立?！踩硨Ｓ么婵钯~戶1.概念16

〔《經(jīng)濟(jì)法根底》適用范圍序 專用存款賬戶范圍根本建設(shè)資金更改造資金政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金住房基金社會保障基金糧、棉、油收購資金證券交易結(jié)算資金期貨交易保證金信托基金

使用規(guī)定批準(zhǔn)〕規(guī)定辦理〕只存不取除向其根本存款賬戶或預(yù)算外資金財政專除從其根本存款賬戶撥入款項外，只付不收，可取現(xiàn)開戶證明文件：出具其開立根本存款賬戶規(guī)定的證明文件；根本存款賬戶開戶許可證或企業(yè)根本存款賬戶編號；其他相關(guān)證明文件?！菜摹愁A(yù)算單位零余額賬戶的申請，財政部門同意預(yù)算單位開設(shè)零余額賬戶后通知代理銀行。一個基層預(yù)算單位開設(shè)一個零余額賬戶。17《經(jīng)濟(jì)法根底》《經(jīng)濟(jì)法根底》18【提示】預(yù)算單位零余額賬戶按“根本存款賬戶”或“專用存款賬戶”治理。3.使用規(guī)定預(yù)算單位零余額賬戶用于財政授權(quán)支付；可以辦理轉(zhuǎn)賬、提取現(xiàn)金等結(jié)算業(yè)務(wù)〔可取不行存〕，以及財政部門批準(zhǔn)的特別款項；不得違反規(guī)定向“本單位其他賬戶”和“上級主管單位資金?！締雾椷x擇題依據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定預(yù)算單位應(yīng)〔 申請開立零余額賬戶〔2023年〕A．中國人民銀行B．財政部門C．上級主管部門D．社保部門【答案】B【單項選擇題依據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定以下關(guān)于預(yù)算單位零余額賬戶使用的表述中正確的選項是〔 。A．不得支取現(xiàn)金B(yǎng)．可以向所屬下級單位賬戶劃撥資金C．可以向上級主管單位賬戶劃撥資金D．可以向本單位按賬戶治理規(guī)定保存的相應(yīng)賬戶劃撥工會經(jīng)費【答案】D〔選項A錯誤〔BC。〔五〕臨時存款賬戶圍：設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)〔工程指揮部、籌備領(lǐng)導(dǎo)小組、攝制組；異地臨時經(jīng)營活動〔如建筑施工及安裝單位在異地的臨時經(jīng)營活動；注冊驗資、增資；軍隊、武警單位擔(dān)當(dāng)根本建設(shè)或者異地執(zhí)行作戰(zhàn)、演習(xí)、搶險救災(zāi)、應(yīng)對突發(fā)大事等臨時任務(wù)。開戶時不需要供給根本存款賬戶開戶登記證的情形設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)；境外〔含港、澳、臺地區(qū)〕機(jī)構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營活動；軍隊、武警單位因執(zhí)行作戰(zhàn)、演習(xí)、搶險救災(zāi)、應(yīng)對突發(fā)大事等任務(wù)需要開立銀行賬戶；注冊驗資賬戶。3.使用規(guī)定臨時存款賬戶的有效期最長不得超過2年。臨時存款賬戶可以支取現(xiàn)金，但應(yīng)當(dāng)按國家現(xiàn)金治理的規(guī)定辦理。注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付?！締雾椷x擇題某電影制作企業(yè)臨時到外地拍攝其在外地設(shè)立的攝制組可以開立的賬戶〔 ?！?023年〕A．專用存款賬戶B．根本存款賬戶C．一般存款賬戶D．臨時存款賬戶【答案】D【解析】該電影制作企業(yè)在外地臨時設(shè)立攝制組屬于“設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)賬戶?！擦硞€人銀行結(jié)算賬戶立的銀行結(jié)算賬戶。Ⅰ類戶Ⅱ類戶Ⅲ類戶Ⅰ類戶Ⅱ類戶Ⅲ類戶存款√√余額不得超過2023購置投資理財產(chǎn)品等金融產(chǎn)品√√×消費和繳費支付√限額限額向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金√限額非綁定賬戶資金轉(zhuǎn)入√經(jīng)確認(rèn)后，限額經(jīng)確認(rèn)限額存取現(xiàn)金√×發(fā)放貸款、貸款歸還√√×配發(fā)銀行卡實體卡片√√×Ⅰ類戶、Ⅱ類戶和Ⅲ類戶的開立渠道柜面開戶自助機(jī)具開戶電子渠道開戶現(xiàn)場核驗現(xiàn)場未核驗Ⅰ類戶√√××Ⅱ類戶√√√√Ⅲ類戶√√√√【推斷題】通過手機(jī)銀行等電子渠道受理開戶申請的，銀行可為開戶申請人開立Ⅰ類賬戶?！?〔年〕【答案】×人開立Ⅱ類戶或Ⅲ類戶?！締雾椷x擇題依據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定關(guān)于個人銀行結(jié)算賬戶治理的以下表述中不正確的選項是〔 〔2023年〕A．銀行可以通過Ⅱ類銀行賬戶為存款人供給單筆無限額的存取現(xiàn)金效勞B．銀行可以通過Ⅲ類銀行賬戶為存款人供給限定金額的消費和繳費支付效勞C．銀行可以通過Ⅰ類銀行賬戶為存款人供給購置投資理財產(chǎn)品效勞D．銀行可以通過Ⅱ類銀行賬戶為存款人供給購置投資理財產(chǎn)品效勞【答案】A【解析】選項A：Ⅱ類戶消費和繳費、向非綁定賬戶轉(zhuǎn)出資金、取消滅金日累計限額合計為1萬元，年累計限額合計為20萬元；Ⅱ類戶非綁定賬戶轉(zhuǎn)入資金、存入現(xiàn)金日累計限額合120親自辦理與代理辦理開戶申請人開立個人銀行賬戶或者辦理其他個人銀行賬戶業(yè)務(wù)人親自辦理；符合條件的，可以由他人代理辦理。他人代理《經(jīng)濟(jì)法根底》《經(jīng)濟(jì)法根底》22以及合法的托付書等。銀行認(rèn)為有必要的，應(yīng)要求代理人出具證明代理關(guān)系的公證書。門依法指定的人員代理辦理。③因身患重病、行動不便、無自理力量等無法自行前往銀行的存款人辦理掛失、密碼重置、銷戶等業(yè)務(wù)時，銀行可上門效勞，也可由配偶、父母、成年子女代理辦理〔憑合法的托付書+關(guān)系證明文件+被代理人所在社區(qū)居委會/縣級以上醫(yī)院出具的特別狀況證明〕單位代理①存款人開立代發(fā)工資、教育、社會保障〔如社保、醫(yī)保、軍保、公共治理〔如公共事業(yè)、拆遷、捐助、助農(nóng)扶農(nóng)〕等特別用途個人銀行賬戶時，可由所在單位代理辦理。影印件。③單位代理開立的個人銀行賬戶，在被代理人持本人有效身份證件到開戶銀行辦理身份確認(rèn)、密碼設(shè)〔重〕置等激活手續(xù)前，該銀行賬戶只收不付。【推斷題入學(xué)大學(xué)生開立交學(xué)費的個人銀行結(jié)算賬戶可由所在大學(xué)代理〔 年〕【答案】√請人本人親自辦理；符合條件的，可以由他人代理辦理。開戶證明文件《經(jīng)濟(jì)法根底》《經(jīng)濟(jì)法根底》助身份證明材料。有效身份證件：定居國內(nèi)的：身份證〔不滿6周歲，可使用戶口簿；港、澳、臺居民：來往內(nèi)地〔大陸〕通行證、港澳臺居民居住證；國外的中國公民為中國護(hù)照；外國公民的護(hù)照或者永久居留證?！締雾椷x擇題依據(jù)個人銀行結(jié)算賬戶實名制的要求以下人員出具的身份證件中不屬于在境內(nèi)銀行申請開立個人銀行賬戶的有效身份證件是〔 〔2023年〕A．20周歲的吳某出具的機(jī)動車駕駛證B．定居美國的周某出具的中國護(hù)照C．25周歲的王某出具的居民身份證D．15周歲的學(xué)生趙某出具的戶口簿【答案】A【解析】機(jī)動車駕駛證屬于關(guān)心身份證明材料。4.個人銀行結(jié)算賬戶的使用可以轉(zhuǎn)入個人銀行結(jié)算賬戶〔一切個人合法所得〕《經(jīng)濟(jì)法根底》【提示】制止“公款私存”單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項，每筆超過5萬元〔不包含5萬元〕的，應(yīng)向其開戶銀行供給相應(yīng)的付款依據(jù)。付款單位假設(shè)在用途欄或備注欄注明事由，可不再另行出具付款依據(jù)，但要對真實性合法性負(fù)責(zé)。從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時應(yīng)向其開戶銀行供給完稅證明。24《經(jīng)濟(jì)法根底》《經(jīng)濟(jì)法根底》25單位通過結(jié)算賬戶向個人支付各種款項應(yīng)當(dāng)向開戶銀行供給規(guī)定的付款依據(jù)，假設(shè)為個人持出票人為單位的支票或者持申請人為單位的銀行匯票和銀行本票向開戶銀行提示付款的，個人應(yīng)當(dāng)供給規(guī)定的收款依據(jù)〔誰提示付款，誰供給證據(jù)〕具有以下一種或多種特征的可疑交易〔賬戶資金快進(jìn)快出，不留余額或者留下肯定比例余額后轉(zhuǎn)出，過渡性質(zhì)明顯〔〕拆分交易，有意躲避交易限額4〕賬戶資金金額較大，對外收付金額與單位經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營活5〕其他可疑情形；銀行應(yīng)關(guān)閉単位銀行結(jié)算賬戶的網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬功能的，銀行應(yīng)拒絕辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)〔2023〕【多項選擇題】依據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，以下資金中，可以轉(zhuǎn)入個人人民幣卡賬戶的有〔 〔2023年〕A．個人合法的勞務(wù)酬勞B．個人合法的投資回報C．工資性款項D．單位的款項【答案】ABC【解析】個人人民幣卡賬戶的資金以其持有的現(xiàn)金存入或以其工資性款項合法的勞務(wù)酬勞、投資回報等收入轉(zhuǎn)賬存入?！财摺钞惖劂y行結(jié)算賬戶銀行結(jié)算賬戶。適用范圍：營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域〔跨省、市、縣〕需要開立根本存款賬戶的；辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的；存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的；異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的；自然人依據(jù)需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶的。【歸納】各類賬戶的現(xiàn)金存取規(guī)定賬戶名稱存現(xiàn)取現(xiàn)根本存款賬戶√√一般存款賬戶√×專用存款賬戶 證券交易結(jié)算資金√×期貨交易保證金√×信托基金√×收入?yún)R繳√×業(yè)務(wù)支出×√臨時存款賬戶 驗資√×其他√√預(yù)算單位零余額賬戶×√個人銀行結(jié)算賬戶〔Ⅰ類和Ⅱ類戶、限額〕√√個人銀行結(jié)算賬戶〔Ⅲ類戶〕××【多項選擇題】依據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，以下表述中，正確的有〔 。A．注冊驗資的臨時存款賬戶，在驗資期間只收不付