2020年單位年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告模板

狀況整體談?wù)摴矩?cái)務(wù)能力綜合談?wù)撔袠I(yè)標(biāo)桿單位比較分析 (一)財(cái)產(chǎn)欠債表分析 (二)利潤(rùn)表分析 (三)現(xiàn)金流量表分析現(xiàn)金流量項(xiàng)目構(gòu)造與改動(dòng)分析現(xiàn)金流入流出構(gòu)造比較分析 (一)盈余能力分析潤(rùn)的協(xié)調(diào)停析 (二)成長(zhǎng)性分析 (三)現(xiàn)金流量指標(biāo)分析析力分析 (四)償債能力分析短期償債能力分析長(zhǎng)久償債能力分析 (五)經(jīng)營(yíng)效率分析財(cái)產(chǎn)使用效率分析存貨、應(yīng)收賬款使用效率運(yùn)營(yíng)周期分析應(yīng)收賬款和對(duì)付賬款周 (六)經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性分析長(zhǎng)久投融資活動(dòng)協(xié)調(diào)性分析運(yùn)營(yíng)資本需求變化分析現(xiàn)金進(jìn)出協(xié)調(diào)性分析公司經(jīng)營(yíng)的動(dòng)向協(xié)調(diào)性分析 (一)杜邦分析 (二)經(jīng)濟(jì)增添值(分析 (三)財(cái)務(wù)預(yù)警計(jì)分模型談?wù)撃?，演示單位累?jì)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入萬(wàn)元，同比增添％；實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總數(shù)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)萬(wàn)元，較同期增添％。添 (一)公司財(cái)務(wù)能力綜合談?wù)摚骸矩?cái)務(wù)綜合能力】財(cái)務(wù)狀況優(yōu)秀，財(cái)務(wù)綜合能力處于同業(yè)當(dāng)先水平，但仍有采納踴躍舉措以進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)【盈余能力】盈余能力處于行業(yè)當(dāng)先水平，請(qǐng)投資者關(guān)注其現(xiàn)金收入狀況，并留神其能否具備連續(xù)盈余【償債能力】?jī)攤芰μ幱谕袠I(yè)當(dāng)先水平，自有資本與債務(wù)構(gòu)造合理，不存在債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，但仍有采納【現(xiàn)金能力】在現(xiàn)金流量的安全性方面處于同行業(yè)中游水平，在改良現(xiàn)金流量方面，投資者應(yīng)該關(guān)注其【運(yùn)營(yíng)能力】回報(bào)?！境砷L(zhǎng)能力】成長(zhǎng)能力處于行業(yè)當(dāng)先水平，有較樂觀的發(fā)展遠(yuǎn)景，但公司管理者仍舊應(yīng)該對(duì)某些單薄環(huán)分得分率數(shù)轉(zhuǎn)率實(shí)質(zhì)值行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)值4/31 (二)行業(yè)標(biāo)桿單位比較分析項(xiàng)目本期實(shí)質(zhì)標(biāo)桿單位差別額差別率率 (一)財(cái)產(chǎn)欠債表分析項(xiàng)目年年表記增減率財(cái)產(chǎn)狀況及財(cái)產(chǎn)改動(dòng)分析項(xiàng)目年年本期構(gòu)造比增減率年，演示單位總財(cái)產(chǎn)達(dá)到萬(wàn)元，比上年同期減少萬(wàn)元，減少％；此中流動(dòng)財(cái)產(chǎn)達(dá)到萬(wàn)元，占財(cái)產(chǎn)總量的％，同期比減少％，非流動(dòng)財(cái)產(chǎn)達(dá)到萬(wàn)元，占財(cái)產(chǎn)總量的％，同期比增添％。流動(dòng)財(cái)產(chǎn)構(gòu)造改動(dòng)分析項(xiàng)目年年年，演示單位流動(dòng)財(cái)產(chǎn)規(guī)模達(dá)到萬(wàn)元，同比減少萬(wàn)元，同比減少％。此中錢幣資本同比減少％，應(yīng)收賬款同比增添％，存貨同比減少應(yīng)收賬款的質(zhì)量和周轉(zhuǎn)效率對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)狀況起重要作用。營(yíng)業(yè)收入同比增幅為非流動(dòng)財(cái)產(chǎn)構(gòu)造改動(dòng)分析項(xiàng)目年年造比年，演示單位非流動(dòng)財(cái)產(chǎn)達(dá)到萬(wàn)元，同期比增添投資項(xiàng)目達(dá)到萬(wàn)元，同比增添％；固定財(cái)產(chǎn)同比減少％。欠債及所有者權(quán)益改動(dòng)分析項(xiàng)目者權(quán)益年年同期構(gòu)造比本期構(gòu)造比增減率31年，演示單位欠債和權(quán)益總數(shù)達(dá)到萬(wàn)元，同期比減少％；此中欠債達(dá)到萬(wàn)元，同期比減少財(cái)產(chǎn)欠債率為％，同期比減少個(gè)百分點(diǎn)，產(chǎn)權(quán)比率為，同期比減少。為從欠債與所有者權(quán)益占總財(cái)產(chǎn)比重看，公司的流動(dòng)欠債比重為％，所有者權(quán)益的比重為％。公司欠債的變化中，流動(dòng)欠債減少 (二)利潤(rùn)表分析項(xiàng)目年增減額表記增減率年利潤(rùn)總數(shù)增添及構(gòu)成分析年，演示單位累計(jì)實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入總數(shù)萬(wàn)元，較同期增添％；實(shí)現(xiàn)31凈利潤(rùn)萬(wàn)元，較同期增添％。從凈利潤(rùn)的形成過(guò)程來(lái)看：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為萬(wàn)元，較同期增添％；利潤(rùn)總數(shù)為萬(wàn)元，較同期增添％。成本開銷分析年年年，演示單位發(fā)生成本開銷累計(jì)萬(wàn)元，同期比增添％，此中營(yíng)業(yè)萬(wàn)元，占成本開銷總數(shù)的％；銷售開銷為萬(wàn)元，占成本開銷總％；管理開銷為萬(wàn)元，占成本開銷總數(shù)的％；財(cái)務(wù)開銷為萬(wàn)元，占成本開銷總數(shù)的％。公司營(yíng)業(yè)收入較昨年同期增添％，成本開銷總數(shù)較昨年同期增添本同期增添％，銷售開銷較同期增添％，管理開銷較同期增添增添％。變化幅度最大的是財(cái)務(wù)開銷。年年金凈流量年，演示單位累計(jì)營(yíng)業(yè)收入同比增添％，同時(shí)應(yīng)收賬款同比增添％。營(yíng)增添，營(yíng)業(yè)收入增幅更大，應(yīng)注意控制成本開銷上漲。收入擴(kuò)大的同 (三)現(xiàn)金流量表分析年年現(xiàn)金凈流量改動(dòng)趨向分析年，演示單位現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈減少萬(wàn)元，同期比增添％，此中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈增添萬(wàn)元，同比增添％；投資活動(dòng)現(xiàn)金凈減少萬(wàn)元，同比減少％；籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈減少萬(wàn)元，同比增添％。現(xiàn)金流入流出構(gòu)造比較分析項(xiàng)目年年出年，演示單位實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流入現(xiàn)金流入的比率為元，此中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入產(chǎn)生的現(xiàn)金流出萬(wàn)元，占總現(xiàn)金流出的比率為％?，F(xiàn)金流量質(zhì)量分析經(jīng)營(yíng)狀況較為堅(jiān)固，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)帶來(lái)的堅(jiān)固現(xiàn)金流入可在償還債務(wù)的同時(shí)連續(xù)知足投資需 (一)盈余能力分析以銷售收入為基礎(chǔ)的利潤(rùn)率指標(biāo)分析年年年年截止到報(bào)告期末，演示單位的營(yíng)業(yè)毛利率為％，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率為％，營(yíng)業(yè)凈利率為公司整體盈余能力在降落，雖銷售毛利率增添，但開銷開銷和營(yíng)業(yè)外支出的增添，使?fàn)I成本開銷對(duì)盈余能力的影響分析成本開銷與利潤(rùn)總數(shù)的配比分析項(xiàng)目年年年年演示單位本期成本開銷利潤(rùn)率為％，影響成本開銷利潤(rùn)率改動(dòng)的要素是利潤(rùn)總數(shù)比昨年同期增添萬(wàn)元，增添率為％；本期成本開銷共計(jì)數(shù)為萬(wàn)元，上年同期數(shù)為萬(wàn)元，同比增添萬(wàn)元，增添率為％。成本開銷構(gòu)造分析項(xiàng)目年年年年從絕對(duì)金額來(lái)看，占成本開銷構(gòu)成比率最大的是營(yíng)業(yè)成本，占總成本開銷的昨年同期比較，營(yíng)業(yè)成本增添額為長(zhǎng)率為％。收入、成本、利潤(rùn)增添的協(xié)調(diào)性分析項(xiàng)目年年年年演示單位本期營(yíng)業(yè)成本增添率為％營(yíng)業(yè)收入增添率為％營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增添率為營(yíng)業(yè)收入增添大于營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的增添，說(shuō)明成本開銷控制環(huán)節(jié)有待增強(qiáng)。保值增值，公司成長(zhǎng)性較好。項(xiàng)年目年年年總財(cái)產(chǎn)酬勞率表示公司所有財(cái)產(chǎn)獲得利潤(rùn)的水平，全面反應(yīng)了公司的盈余能力和投入產(chǎn)出狀況，演示單位本期總財(cái)產(chǎn)酬勞率為％，昨年同期總財(cái)產(chǎn)酬勞率為％，利潤(rùn)總數(shù)及利息支出影響該比率增添％，總財(cái)產(chǎn)的改動(dòng)使該比率減少％。充分反應(yīng)了公司資本運(yùn)營(yíng)的綜合效益，可以用于不同樣行業(yè)間的比較，演示單位本期凈財(cái)產(chǎn)利潤(rùn)率為％，與昨年同期比較，凈利潤(rùn)的增添率為％，所有者權(quán)益增添率為％。 (二)成長(zhǎng)性分析財(cái)產(chǎn)增添狀況分析年年年年項(xiàng)目截止到報(bào)告期末，演示單位總財(cái)產(chǎn)增添率達(dá)到％。從增減率上來(lái)看，流動(dòng)財(cái)產(chǎn)改動(dòng)較流動(dòng)財(cái)產(chǎn)增添率為％，從流動(dòng)財(cái)產(chǎn)構(gòu)造上看，此中錢幣資本比率為％，應(yīng)收賬款比率為％，存貨所占比率為％。固定財(cái)產(chǎn)增添率為％。資本保值增值能力分析所有者權(quán)益的增添堅(jiān)固性分析年年年年項(xiàng)目本增添率未分派利潤(rùn)增添率演示單位本期所有者權(quán)益為萬(wàn)元，期初所有者權(quán)益為萬(wàn)元，增添率為所有者權(quán)益的構(gòu)造分析項(xiàng)目年年年年從所有者權(quán)益構(gòu)成來(lái)看，實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、未分派利潤(rùn)分別占所有者權(quán)盈余能力增添狀況分析項(xiàng)目年年年年率截止到報(bào)告期末，演示單位凈利潤(rùn)增添率為％，利潤(rùn)總數(shù)增添率為％，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)增添率為％。營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的增添高于利潤(rùn)總數(shù)的增添，說(shuō)明營(yíng)業(yè)出門入對(duì)利潤(rùn)總數(shù)產(chǎn)生負(fù)面影響，需說(shuō)明的是營(yíng)業(yè)出門入不屬于公司的常常利潤(rùn)。利潤(rùn)總數(shù)的增添高于凈利潤(rùn)的增添，說(shuō)明所得稅對(duì)凈利潤(rùn)，所得稅與利潤(rùn)總數(shù)的協(xié)調(diào)性變差。現(xiàn)金流成長(zhǎng)能力分析現(xiàn)金流量增添堅(jiān)固性分析項(xiàng)目年年年年項(xiàng)目年年年年本期現(xiàn)金凈流入萬(wàn)元，昨年同期現(xiàn)金凈流入為本期現(xiàn)金凈流出萬(wàn)元，昨年同期現(xiàn)金凈流出為現(xiàn)金流量構(gòu)造改動(dòng)趨向分析項(xiàng)目年年年年項(xiàng)目年年年年本期經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流入、投資現(xiàn)金流入、籌資現(xiàn)金流入分別占總現(xiàn)金流入的本期經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流出、投資現(xiàn)金流出、籌資現(xiàn)金流出分別占總現(xiàn)金流出的 (三)現(xiàn)金流指標(biāo)分析現(xiàn)金償債比率項(xiàng)目年年年年債務(wù)總數(shù)比現(xiàn)金利息保障倍數(shù)1在現(xiàn)金流動(dòng)性方面：現(xiàn)金流動(dòng)欠債比率是反應(yīng)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)斶€短期債務(wù)的能力的指標(biāo)。該指標(biāo)越大，償還短期債務(wù)能力越強(qiáng)，演示單位本期現(xiàn)金流動(dòng)欠債比為％?，F(xiàn)金債務(wù)總數(shù)比反應(yīng)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)敻端袀鶆?wù)的能力，該比率是債務(wù)利息的保障，若該比率低于銀行貸款利率就難以保持目前債務(wù)規(guī)模，包含借新債還宿債的能力也難以保證。演示單位本期現(xiàn)金債務(wù)比為％?，F(xiàn)金利息保障倍數(shù)是經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量與利息開銷之比，本期現(xiàn)金利息保障倍數(shù)為現(xiàn)金利潤(rùn)比率年年年年項(xiàng)目產(chǎn)現(xiàn)金回收率盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)1在獲得現(xiàn)金能力方面：銷售現(xiàn)金比率反應(yīng)每元銷售獲得的凈現(xiàn)金，其數(shù)值越大越好。截止到報(bào)告期末，演示單位銷售現(xiàn)金比率為％。所有財(cái)產(chǎn)現(xiàn)金回收率反應(yīng)公司運(yùn)用所有財(cái)產(chǎn)獲得現(xiàn)金的能力。截止到報(bào)告期末，所有財(cái)產(chǎn)現(xiàn)金回收率為％。對(duì)公司利潤(rùn)的質(zhì)量進(jìn)行談?wù)?，?duì)公司的司當(dāng)期凈利潤(rùn)中有多少是有現(xiàn)金保障的，截止到報(bào)告期末，演示單位盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)為 現(xiàn)金保障的，截止到報(bào)告期末，演示單位盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)為 (四)償債能力分析短期償債能力分析項(xiàng)目年年年年1截止到報(bào)告期末，演示單位流動(dòng)比率為％，速動(dòng)比率為％，現(xiàn)金比率為業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量在多大程度上保障當(dāng)期流動(dòng)欠債的償還，直觀反應(yīng)公司償還流動(dòng)欠長(zhǎng)久償債能力分析項(xiàng)目年年年年財(cái)產(chǎn)欠債率反應(yīng)公司財(cái)產(chǎn)對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保障程度，演示單位本期該比率為％1截止到報(bào)告期末，產(chǎn)權(quán)比率為。，是權(quán)衡長(zhǎng)久償債能力的重要標(biāo)記，本期該指標(biāo)為倍。與上年同期比較，財(cái)產(chǎn)欠債率降落，長(zhǎng)久償債能力增強(qiáng)，但利用欠債的財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)減弱。在防備債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)前提下，可適合擴(kuò)大欠債規(guī)模。 (五)經(jīng)營(yíng)效率分析財(cái)產(chǎn)使用效率分析年年年年項(xiàng)目率漲了，說(shuō)明投入同樣財(cái)產(chǎn)產(chǎn)總的來(lái)說(shuō)是營(yíng)業(yè)收入增添快于均勻財(cái)產(chǎn)增添，詳細(xì)來(lái)看，本期的流動(dòng)財(cái)產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為，非流動(dòng)財(cái)產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為，流動(dòng)財(cái)產(chǎn)的周轉(zhuǎn)慢于非年年年年項(xiàng)目1截止到報(bào)告期末，演示單位存貨周轉(zhuǎn)率為，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為，同期比營(yíng)業(yè)收入增添，存貨規(guī)模減少，存貨管理水平有效提升，為市場(chǎng)銷售供給有效支撐。營(yíng)業(yè)收入同比增幅為，高于應(yīng)收賬款的增幅，公司應(yīng)收賬款的使用效率獲得提。營(yíng)業(yè)周期分析年年年年項(xiàng)目天數(shù)天數(shù)營(yíng)業(yè)周期是指從獲得存貨開始到銷售存貨并回收現(xiàn)金為止的天數(shù)，等于存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)加1截止到報(bào)告期末，演示單位營(yíng)業(yè)周期為天，此中：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為應(yīng)收賬款和對(duì)付賬款的協(xié)調(diào)性分析年年年年項(xiàng)目款周轉(zhuǎn)率演示單位本期應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為，對(duì)付賬款周轉(zhuǎn)率為。從應(yīng)收對(duì)付賬款的增添快度來(lái)看，應(yīng)收賬款增添率為％，對(duì)付賬款增添率為％，應(yīng)收賬款增添率大于對(duì)付賬款增添率，說(shuō)明應(yīng)收賬款增添過(guò)快，公司運(yùn)用應(yīng)收賬款進(jìn)行短線融資的能力減弱；從應(yīng)收對(duì)付賬款的構(gòu)造來(lái)看，今年應(yīng)收對(duì)付比率為％，上年應(yīng)收對(duì)付比率為％，說(shuō)明應(yīng)收對(duì)付賬款的長(zhǎng)久投融資活動(dòng)協(xié)調(diào)性分析，要求公司的運(yùn)營(yíng)資本為正，即構(gòu)造性欠債必然大于構(gòu)造性財(cái)產(chǎn)，并且數(shù)額要知足公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)對(duì)資本的需求，不然，假如經(jīng)過(guò)公司的流動(dòng)欠債來(lái)保證這部分資本需面對(duì)著支付困難和不可以如期償還債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目年年年年1萬(wàn)元。公司部分構(gòu)造性長(zhǎng)久財(cái)產(chǎn)的資本需求也通很短期流動(dòng)欠債來(lái)知足，長(zhǎng)久投融資活動(dòng)起運(yùn)營(yíng)資本需求變化分析運(yùn)營(yíng)資本需求是指公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的資本占用與資本根源的差額，反應(yīng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)對(duì)資本的需討狀況。這部分資本平常由運(yùn)營(yíng)資原來(lái)保證，運(yùn)營(yíng)資本大于運(yùn)營(yíng)資本需求，則生產(chǎn)經(jīng)年，演示單位運(yùn)營(yíng)資本需求為萬(wàn)元，