【大學(xué)】國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式 其他貿(mào)易結(jié)算方式

國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式第四章：其他貿(mào)易結(jié)算方式編輯ppt其他貿(mào)易結(jié)算方式國(guó)際保理銀行保函包買票據(jù)業(yè)務(wù)編輯ppt第一節(jié)國(guó)際保理一、國(guó)際保理的含義保理商為國(guó)際貿(mào)易記帳賒銷方式提供貿(mào)易融資、銷售帳務(wù)處理、收取應(yīng)收帳款，及買方信用擔(dān)保合為一體的金融服務(wù)。出口商進(jìn)口商進(jìn)口保理商出口保理商編輯ppt發(fā)展沿革1992年中國(guó)銀行在國(guó)內(nèi)率先推出國(guó)際保理業(yè)務(wù)1999年，中國(guó)銀行根據(jù)客戶需求，已開(kāi)始試辦國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)。

中國(guó)銀行于1993年加入國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)（FactorsChainInternational，簡(jiǎn)稱FCI）。目前中國(guó)銀行與FCI會(huì)員間的業(yè)務(wù)往來(lái)完全通過(guò)FCI開(kāi)發(fā)的保理電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)（EDIFACToring）進(jìn)行，實(shí)現(xiàn)了作業(yè)無(wú)紙化，提高了業(yè)務(wù)效率，降低了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。25個(gè)國(guó)家和地區(qū)的近50家保理公司簽署了國(guó)際保理協(xié)議，業(yè)務(wù)遍及五大洲編輯ppt保理業(yè)務(wù)是一項(xiàng)集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收帳款管理及信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保于一體的新興綜合性金融服務(wù)。

近年來(lái)隨著國(guó)際貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，國(guó)際貿(mào)易買方市場(chǎng)逐漸形成。對(duì)進(jìn)口商不利的信用證結(jié)算的比例逐年下降，賒銷日益盛行。由于保理業(yè)務(wù)能夠很好地解決賒銷中出口商面臨的資金占?jí)汉瓦M(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，因而在歐美、東南亞等地日漸流行。在世界各地發(fā)展迅速。據(jù)統(tǒng)計(jì)，98年全球保理業(yè)務(wù)量已達(dá)5000億美元。目前,一些國(guó)家的保理商為了適應(yīng)迅速發(fā)展變化的貿(mào)易需要，已開(kāi)始與儲(chǔ)運(yùn)公司、商檢機(jī)構(gòu)、港務(wù)局等有關(guān)部門聯(lián)合起來(lái)向客戶提供一攬子全面服務(wù),賣方只要找到了買方,包括包裝、貼標(biāo)簽、刷嘜頭、商檢、租船訂艙、發(fā)運(yùn)、保險(xiǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)、交貨、收款、風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保等一切事宜都可交給保理商辦理。這種作法有可能成為今后保理業(yè)務(wù)的發(fā)展方向。編輯ppt二、保理服務(wù)項(xiàng)目由保理商為其提供下列服務(wù)中的至少兩項(xiàng)：

（一）出口貿(mào)易融資

（二）銷售帳務(wù)處理

在賣方敘做保理業(yè)務(wù)后，保理商會(huì)根據(jù)賣方的要求，定期/不定期向其提供關(guān)于應(yīng)收帳款的回收情況、逾期帳款情況、信用額度變化情況、對(duì)帳單等各種財(cái)務(wù)和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，協(xié)助賣方進(jìn)行銷售管理。

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（三）收取應(yīng)收帳款

保理商一般有專業(yè)人員和專職律師進(jìn)行帳款追收。保理商會(huì)根據(jù)應(yīng)收帳款逾期的時(shí)間采取信函通知、打電話、上門催款直至采取法律手段。（四）信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保賣方與保理商簽訂保理協(xié)議后，保理商會(huì)為債務(wù)人核定一個(gè)信用額度，并且在協(xié)議執(zhí)行過(guò)程中，根據(jù)債務(wù)人資信情況的變化對(duì)信用額度進(jìn)行調(diào)整。對(duì)于賣方在核準(zhǔn)信用額度內(nèi)的發(fā)貨所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款，保理商提供100%的壞帳擔(dān)保。二、保理服務(wù)項(xiàng)目編輯ppt（一）保證在信用額度內(nèi)安全收匯（二）應(yīng)收帳款的付款期限可以得到保證（三）便利出口商融資（四）減少托收方式進(jìn)出口風(fēng)險(xiǎn)（五）提供多種貨幣的分類服務(wù)（六）利用銀行優(yōu)勢(shì)，避免客戶外匯風(fēng)險(xiǎn)（七）對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查三、保理作用編輯ppt對(duì)出口商和進(jìn)口商的益處益處對(duì)出口商對(duì)進(jìn)口商增加營(yíng)業(yè)額對(duì)于新的或現(xiàn)有的客戶提供更有競(jìng)爭(zhēng)力的O/A、D/A付款條件，以拓展海外市場(chǎng)，增加營(yíng)業(yè)額利用O/A、D/A優(yōu)惠付款條件，以有限的資本，購(gòu)進(jìn)更多貨物，加快資金流動(dòng)，擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額風(fēng)險(xiǎn)保障進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)由保理商承擔(dān)，出口商可以得到100%的收匯保障純因公司的信譽(yù)和良好的財(cái)務(wù)表現(xiàn)而獲得進(jìn)口商的信貸，無(wú)須抵押節(jié)約成本資信調(diào)查、帳務(wù)管理和帳款追收都由保理商負(fù)責(zé)，減輕業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)，節(jié)約管理成本省卻了開(kāi)立信用證和處理繁雜文件的費(fèi)用簡(jiǎn)化手續(xù)免除了一般信用證交易的繁瑣手續(xù)在批準(zhǔn)信用額度后，購(gòu)買手續(xù)簡(jiǎn)化，進(jìn)貨快捷擴(kuò)大利潤(rùn)由于出口額擴(kuò)大、降低了管理成本、排除了信用風(fēng)險(xiǎn)和壞帳損失，利潤(rùn)隨之增加由于加快了資金和貨物的流動(dòng)，生意更發(fā)達(dá)，從而增加了利潤(rùn)編輯ppt單保理雙保理進(jìn)口保理商出口保理商進(jìn)口保理商四、保理的種類編輯ppt編輯ppt出口商進(jìn)口商進(jìn)口保理商出口保理商五、雙保理的業(yè)務(wù)程序編輯ppt

1、出口商尋找有合作前途的進(jìn)口商2、出口商向出口保理商提出敘做保理的需求并要求為進(jìn)口商核準(zhǔn)信用額度3、出口保理商要求進(jìn)口保理商對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行信用評(píng)估4、如進(jìn)口商信用良好，進(jìn)口保理商將為其核準(zhǔn)信用額度5、如果進(jìn)口商同意購(gòu)買出口商的商品或服務(wù)，出口商開(kāi)始供貨，并將附有轉(zhuǎn)讓條款的發(fā)票寄送進(jìn)口商6、出口商將發(fā)票副本交出口保理商

五、雙保理的具體運(yùn)作步驟編輯ppt

7、出口保理商通知進(jìn)口保理商有關(guān)發(fā)票詳情8、如出口商有融資需求，出口保理商付給出口商不超過(guò)發(fā)票金額的80%的融資款9、進(jìn)口保理商于發(fā)票到期日前若干天開(kāi)始向進(jìn)口商催收10、進(jìn)口商于發(fā)票到期日向進(jìn)口保理商付款11、進(jìn)口保理商將款項(xiàng)付出口保理商12、如果進(jìn)口商在發(fā)票到期日90天后仍未付款，進(jìn)口保理商做擔(dān)保付款13、出口保理商扣除融資本息(如有)及費(fèi)用，將余額付出口商編輯ppt

六、國(guó)際保理費(fèi)用1、進(jìn)出口保理商傭金:發(fā)票金額的0.6-1.2%2、單據(jù)處理費(fèi)：10美元/單

3、銀行費(fèi)用近年來(lái)隨著國(guó)際貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，國(guó)際貿(mào)易買方市場(chǎng)逐漸形成。對(duì)進(jìn)口商不利的信用證結(jié)算的比例逐年下降，賒銷日益盛行。由于保理業(yè)務(wù)能夠很好地解決賒銷中出口商面臨的資金占?jí)汉瓦M(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，因而在歐美、東南亞等地日漸流行。在世界各地發(fā)展迅速。據(jù)統(tǒng)計(jì)，98年全球保理業(yè)務(wù)量已達(dá)5000億美元。編輯ppt第二節(jié)銀行保函一、銀行保函的含義當(dāng)事人（一）含義：

國(guó)際間銀行辦理代客擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)委托人的要求，向受益人開(kāi)出的保證文件（L/G）

（二）銀行保函的當(dāng)事人：

申請(qǐng)人擔(dān)保行通知行受益人轉(zhuǎn)開(kāi)行反擔(dān)保行編輯ppt第一性見(jiàn)索即付第二性有條件的保函擔(dān)保行申請(qǐng)人受益人申請(qǐng)人受益人擔(dān)保行擔(dān)保行的付款責(zé)任編輯ppt二、銀行保函的種類（一）出口類保函

投標(biāo)保函

承包類保函

履約保函保留金保函預(yù)付金保函質(zhì)量保函付款保函（二）進(jìn)口類保函延期付款保函租賃保函

編輯ppt補(bǔ)償貿(mào)易保函（三）對(duì)銷貿(mào)易類保函來(lái)料加工來(lái)件裝配

借款保函關(guān)稅保付保函（四）其他類保函帳戶透支保函保釋金保函編輯ppt三、銀行保函辦理手續(xù)

1、申請(qǐng)人需填寫(xiě)開(kāi)立保函申請(qǐng)書(shū)并簽章；

2、提交保函的背景資料，包括合同、有關(guān)部門的批準(zhǔn)文件等；

3、提供相關(guān)的保函格式并加蓋公章；

4、提供企業(yè)近期財(cái)務(wù)報(bào)表和其它有關(guān)證明文件；

5、落實(shí)銀行接受的擔(dān)保，包括繳納保證金、質(zhì)押、抵押或第三者信用擔(dān)保等；

6、由銀行審核申請(qǐng)人資信情況、履約能力、項(xiàng)目可行性、保函條款及擔(dān)保、質(zhì)押或抵押情況后，可對(duì)外開(kāi)出保函。編輯ppt銀行保函的業(yè)務(wù)程序申請(qǐng)人申請(qǐng)開(kāi)立保函擔(dān)保行審查及開(kāi)具保函收益人憑保函索賠擔(dān)保行對(duì)申請(qǐng)人或反擔(dān)保人追索保函注銷編輯ppt四、備用信用證（一）含義：（二）用途與見(jiàn)索即付的保函相同最早起源于美國(guó)（三）備用信用證與銀行保函的比較編輯ppt（三）銀行保函與備用信用證的比較相同點(diǎn)：1、都是銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求向受益人出具的書(shū)面保證文件2、銀行處理的是單據(jù)，而不是貨物3、一般都是在申請(qǐng)人沒(méi)有履約情況下對(duì)受益人賠付。4、當(dāng)事人相同不同點(diǎn)：1、適用慣例不同2、對(duì)單據(jù)的要求不同3、擔(dān)保人的責(zé)任不同4、類別不同編輯ppt第三節(jié)福費(fèi)廷一、福費(fèi)廷的涵義及當(dāng)事人它是對(duì)未到期的國(guó)際貿(mào)易應(yīng)收帳款進(jìn)行無(wú)追索權(quán)的貼現(xiàn)。這些應(yīng)收款項(xiàng)通常采用商業(yè)匯票或本票的形式。福費(fèi)廷交易的當(dāng)事人主要有四個(gè)：1、進(jìn)口商，福費(fèi)廷交易的債務(wù)人。承擔(dān)到期支付票據(jù)款項(xiàng)的主要責(zé)任。2、出口商，他通常是福費(fèi)廷匯票的賣主，為保護(hù)自己不受追索，將經(jīng)進(jìn)口商承兌的遠(yuǎn)期匯票或本票無(wú)追索權(quán)地售給福費(fèi)廷融資者。3、擔(dān)保人，一般是進(jìn)口商所在地的銀行，為進(jìn)口商的按期支付提供擔(dān)保。4、福費(fèi)廷融資者，即貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)，通常為出口地的銀行或其附屬機(jī)構(gòu)，或大金融公司，或福費(fèi)廷公司。編輯ppt二．福費(fèi)廷的特點(diǎn)1、福費(fèi)廷票據(jù)應(yīng)產(chǎn)生于銷售貨物或技術(shù)或勞務(wù)服務(wù)的正當(dāng)貿(mào)易2、出口商向包買商出賣票據(jù)是無(wú)追索權(quán)的，是賣斷，將有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)全部轉(zhuǎn)嫁給包買商3、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)是一種非常重要的中長(zhǎng)期融資業(yè)務(wù)4、出口商敘做福費(fèi)廷，實(shí)際上是將賒銷變成了一次現(xiàn)金交易5、福費(fèi)廷票據(jù)的賣方(包括銀行在內(nèi))是受到保護(hù)的6、福費(fèi)廷市場(chǎng)有三種活動(dòng)：投資，交易，經(jīng)紀(jì)盡管福費(fèi)廷交易在國(guó)外已流行幾十年，融資領(lǐng)域越來(lái)越廣，融資方式越來(lái)越靈活，但我國(guó)福費(fèi)廷業(yè)務(wù)卻遠(yuǎn)沒(méi)有廣泛開(kāi)展起來(lái)。這種現(xiàn)狀與我國(guó)日益擴(kuò)張的出口需求不相適應(yīng)，也與我國(guó)在世界貿(mào)易中的出口大國(guó)地位很不相稱。所以，我們要在技術(shù)、觀念、資金市場(chǎng)缺乏、人才等方面解決發(fā)展福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的障礙，大力發(fā)展福費(fèi)廷業(yè)務(wù)。

編輯ppt四、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)與國(guó)際保理業(yè)務(wù)的比較兩者都屬于融資結(jié)算業(yè)務(wù)，都可以是無(wú)追索權(quán)的，都是由正當(dāng)交易引起的、保理商或包買商承擔(dān)進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)和進(jìn)口國(guó)的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)