【大學(xué)】國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式PPT

第三章國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式案例：上海新龍股份有限公司（SHANGHAINEWDRAGONCO.,LTD.)出口一批女式T恤衫(GIRL’ST-SHIRTS)到紐約MAXWELLHAMMERTONINC.12,BROADWAYNEWYORK,N.Y.10014.合同規(guī)定采用D/Patsight支付。2007年9月12日，上海新龍股份有限公司委托中國(guó)銀行上海分行作為托收銀行，紐約商業(yè)信貸銀行作為代收行托收貨款。有關(guān)指示按《托收統(tǒng)一規(guī)則》辦理，請(qǐng)你給上海新龍股份有限公司擬寫(xiě)一份托收指示書(shū)（CollectionOrder）。合同金額為15000美元，貨物于2007年8月31日裝上了GLORIA號(hào)船，從上海到紐約。分析：托收指示書(shū)（collectionorder）是托收業(yè)務(wù)中賣(mài)方所提交單據(jù)中最為重要的單據(jù)，賣(mài)方（委托人）在托收指示書(shū)中應(yīng)對(duì)銀行和有關(guān)當(dāng)事人的權(quán)利作出明確的指示。托收行在接受了出口人（委托人）的委托申請(qǐng)后，雙方之間就構(gòu)成了委托代理關(guān)系，因此，如果存在越權(quán)行為致使委托方受損，應(yīng)由代理人負(fù)全部責(zé)任。因此委托人在填寫(xiě)托收指示書(shū)時(shí)，應(yīng)根據(jù)國(guó)際商會(huì)第522號(hào)出版物《托收統(tǒng)一規(guī)則》的有關(guān)要求認(rèn)真填寫(xiě)。SHANGHAINEWDRAGONCO.,LTD.27ZHONGSHANROADE,1.SHANGHAICHINASHANGHAI,12th,September2007USD15000D/PatsightMAXWELLHAMMERTONINC.12,BROADWAYNEWYORK,N.Y.10014COMMERCIALCREDITBANKNEWYORKS/SGLORIASHANGHAIN.Y.31st,Aug,2007BANKOFCHINASHANGHAIBRANCH×××××××××××××××××xx一、托收（Collection）托收是指?jìng)鶛?quán)人（出口人）出具匯票委托銀行向債務(wù)人（進(jìn)口人）收取貨款的一種結(jié)算方式。（一）托收方式的當(dāng)事人托收方式的主要當(dāng)事人有四個(gè)，即：委托人(principal)

、托收行（remittingbank）、代收行(collecting

bank）和付款人（payer).

（二）托收的種類(lèi)和業(yè)務(wù)程序

1、付款交單（Documentsagainstpayment,D/P）（1）即期付款交單（D/Patsight）（2）遠(yuǎn)期付款交單(D/Pat…daysaftersight)

2、承兌交單(DocumentsagainstAcceptance,D/A)（1）即期付款交單（D/Patsight）其業(yè)務(wù)程序如下圖所示

⑦③④⑤⑥①付款人(進(jìn)口人)合同委托人(出口人)代收行托收行②（2）遠(yuǎn)期付款交單(D/Pat…daysaftersight)其業(yè)務(wù)流程如下圖⑦③④⑤⑥①付款人(進(jìn)口人)合同委托人(出口人)代收行托收行②2、承兌交單(DocumentsagainstAcceptance,D/A)其業(yè)務(wù)程序如下圖⑥③④⑤①付款人(進(jìn)口人)合同委托人(出口人)代收行托收行②三、托收委托書(shū)的填制

(1)交單條件。一般采用即期

(2)是否允許付款人延遲付款（DelayedPayment）：延遲付款是否計(jì)收利息，并按若干利率計(jì)收；是否允許分批付款分批提貨.(3)貨款如遭拒付，貨到后是否要委托國(guó)外代收行代為存?zhèn)}、保險(xiǎn)。

(4)是否安排需要時(shí)的代理。

(5)拒絕付款或拒絕承兌時(shí)，是否需要作成拒絕證書(shū)或者僅以航郵或電訊通知托收行即可。

(6)銀行手續(xù)費(fèi)，利息及開(kāi)支條款。

(7)付款人（Drawee），名稱(chēng)地址必須準(zhǔn)確詳細(xì)。

(8)代收行（CollectingBank），如果委托人要特別指定一家銀行通過(guò)該行代收，則可以列出該行的名稱(chēng)，否則可由托收行自行選擇。

同步練習(xí)(一)選擇題1.國(guó)際貨物買(mǎi)賣(mài)使用托收方式，委托并通過(guò)銀行收取貨款，使用的匯票是（）A.商業(yè)匯票，屬于商業(yè)信用B.銀行匯票，屬于銀行信用C.商業(yè)匯票，屬于銀行信用D.銀行匯票，屬于商業(yè)信用A2.買(mǎi)賣(mài)雙方以D/P.T/R條件成交簽約，貨到達(dá)目的港后,買(mǎi)方憑T/R向代收行借單提貨，事后收不回貨款,（）。A.賣(mài)方自行負(fù)擔(dān)貨款損失B.代收行應(yīng)負(fù)責(zé)向賣(mài)方償付C.由賣(mài)方與代收行協(xié)調(diào)共同負(fù)擔(dān)損失D.由托收行負(fù)責(zé)A3.采用托收方式時(shí)，應(yīng)特別注意的問(wèn)題有（）A.考慮進(jìn)口方的資信情況B.國(guó)外代收行一般不能由進(jìn)口方指定C.應(yīng)采用CIF或CIP貿(mào)易術(shù)語(yǔ)D.不宜對(duì)貿(mào)易管制和外匯管制較嚴(yán)的國(guó)家ABCD（二）判斷題1.托收是通過(guò)銀行進(jìn)行的，所以托收是銀行信用。2.在承兌交單的情況下，是由代收行對(duì)匯票進(jìn)行承兌后，向進(jìn)口人交單。3.在支付方式中，對(duì)賣(mài)方來(lái)說(shuō)信用證比較可靠，付款交單與承兌交單都有不同程度的風(fēng)險(xiǎn)，但承兌交單最易為買(mǎi)方接受，有利于達(dá)成交易。所以，在出口業(yè)務(wù)中，應(yīng)擴(kuò)大對(duì)承兌交單的使用。（三）案例分析題

1.國(guó)內(nèi)某公司以D/P即期付款交單方式出口一批商品，并委托國(guó)內(nèi)甲銀行將單證寄由第三國(guó)乙銀行轉(zhuǎn)給進(jìn)口國(guó)丙銀行托收。后來(lái)得知丙銀行破產(chǎn)收不到貨款，該公司要求退回有關(guān)單證卻毫無(wú)結(jié)果。請(qǐng)問(wèn)：托收銀行應(yīng)付什么責(zé)任？

分析：托收銀行不負(fù)任何責(zé)任。根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》的規(guī)定：在托收方式下，銀行作為賣(mài)方的受托人行事，為實(shí)現(xiàn)委托人的指示，托收銀行可選擇委托人指定的銀行或自行選擇或由別的銀行作為代收行。但與托收有關(guān)的銀行對(duì)貨物的發(fā)貨人、承運(yùn)人、收貨人或其他任何人的誠(chéng)信和信譽(yù)、行為和失職、償付能力、履行能力不負(fù)責(zé)；對(duì)由于任何通知、信件或者單據(jù)在寄送途中的延誤或丟失所引起的后果，或由于任何電訊工具在傳遞中的延誤、殘缺和其他錯(cuò)誤，概不承擔(dān)義務(wù)或責(zé)任；對(duì)由于自然災(zāi)害、暴動(dòng)、內(nèi)亂、叛亂、戰(zhàn)爭(zhēng)或銀行本身無(wú)法控制的任何其他原因，或?qū)τ捎诹T工、停工致使銀行業(yè)務(wù)中斷所造成的后果，不承擔(dān)義務(wù)或責(zé)任。因此，在本案中，托收銀行對(duì)托收過(guò)程中所發(fā)生的各種非自身所能控制的差錯(cuò)，包括因代收行倒閉致使委托人貸款無(wú)法收回且單據(jù)也無(wú)法收回，不負(fù)任何法律責(zé)任。第二節(jié)信用證一、信用證的含義

《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（國(guó)際商會(huì)第600號(hào)出版物）第2條對(duì)信用證所作的定義是：信用證是指一家銀行（開(kāi)證行）按其客戶（申請(qǐng)人）的要求和請(qǐng)示，或?yàn)槠渥陨硇惺?，在與信用證條款相符的條件下，憑規(guī)定的單據(jù)向指定人付款或授權(quán)另一銀行進(jìn)行該項(xiàng)付款。簡(jiǎn)而言之，信用證是一種銀行開(kāi)立的有條件的承諾付款的書(shū)面文件。二、信用證的當(dāng)事人信用證業(yè)務(wù)有三個(gè)基本當(dāng)事人，即:

開(kāi)證人（applicant）；開(kāi)證銀行（issueingbank；openingbank）；受益人（beneficiary）。此外，通常還會(huì)有其他當(dāng)事人，即：通知行（advisingbank）、議付行（negotiatingbank）、付款行（payingbank）、償付行（reimbursingbank）、保兌行(confirmingbank）等。三、信用證支付方式的一般結(jié)算程序現(xiàn)以不可撤銷(xiāo)的跟單議付信用證為例，介紹其一般操作程序④①申請(qǐng)開(kāi)證⑦付款贖單⑤索償

開(kāi)證申請(qǐng)人(進(jìn)口人)合同受益人(出口人)付款行開(kāi)證行

通知行議付行

②開(kāi)證,寄證

③通知交單、議付審證、改證⑥償付

四、信用證的內(nèi)容P65（一）關(guān)于信用證本身的說(shuō)明（二）匯票條款（三）單據(jù)條款（四）貨物條款（五）裝運(yùn)和保險(xiǎn)條款（六）特殊條款（七）跟單信用證統(tǒng)一慣例文句五、SWIFT信用證簡(jiǎn)介

SWIFT是環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會(huì)（SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecomunication）的簡(jiǎn)稱(chēng)。該組織是一個(gè)國(guó)際銀行同業(yè)間非盈利性的國(guó)際合作組織，專(zhuān)門(mén)從事于各國(guó)之間非公開(kāi)性的國(guó)際間的金融業(yè)電訊業(yè)務(wù)，主要有十大類(lèi)業(yè)務(wù)。第一類(lèi)，客戶匯款與支票；第二類(lèi)，銀行頭寸調(diào)撥；第三類(lèi)，外匯買(mǎi)賣(mài)和存放款；第四類(lèi)，托收；第五類(lèi)，證券；第六類(lèi)，貴金屬和辛迪加；第七類(lèi)，跟單信用證和保函；第八類(lèi)，旅行支票；第九類(lèi)，銀行帳務(wù)；第十類(lèi)，SWIFT系統(tǒng)電報(bào)。SWIFT具有安全可靠、高速度、低費(fèi)用、自動(dòng)加核密押等特點(diǎn)。六、信用證的審核與修改

（1）對(duì)開(kāi)證行資信情況的審核。（2）對(duì)信用證是否已有效、有無(wú)保留或限制的審核。（3）對(duì)信用證類(lèi)型的審核。（4）對(duì)信用證的有效期及到期地點(diǎn)等的審核。（5）對(duì)信用證金額和支付貨幣的審核。（6）關(guān)于裝運(yùn)貨物是否與合同一致。（7）對(duì)運(yùn)輸和保險(xiǎn)條款的審核。（8）對(duì)信用證中單據(jù)要求的審核。（9）對(duì)付款期限的審核。（10）信用證“軟條款”的審核。七、《國(guó)際商會(huì)跟單信用證統(tǒng)一慣例》

國(guó)際商會(huì)在1933年頒布了第一個(gè)跟單信用證的慣例，定名為《商業(yè)跟單信用證統(tǒng)一慣例》(UniformCustomsandPracticeforCommercialDocumentaryCredits)。其后，隨著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，國(guó)際商會(huì)先后于1951年、1962年、1974年、1983年、1993年和2006年對(duì)慣例進(jìn)行了多次修訂。最新的出版物是于2006年10月在ICC秋季會(huì)議上，與會(huì)各國(guó)國(guó)際商會(huì)國(guó)家委員會(huì)代表通過(guò)的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》(2007年修訂本，國(guó)際商會(huì)第600號(hào)出版物)，其英文全稱(chēng)是UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits，2007revision，I．C．C．PublicationNo．600(簡(jiǎn)稱(chēng)“UCP600”)，已于2007年7月1日起正式生效。部分習(xí)題講解支付條款托收日期進(jìn)口商在匯票上承兌日期進(jìn)口商付款日期代收行向進(jìn)口商交單日期D/Patsight11/1即期匯票無(wú)須承兌11/1111/11D/Pat30daysAftersight11/111/1112/1112/11D/Aat30daysAftersight11/111/1112/1111/115.分析6.分析：

(1)托收銀行不付任何責(zé)任；根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》的規(guī)定：在托收方式下，銀行只作為賣(mài)方的受托人行事，為實(shí)現(xiàn)委托人的指示，托收銀行可選擇委托人指定的銀行或自行選擇或由別的銀行作為代收行。但與托收有關(guān)的銀行對(duì)貨物的發(fā)貨人、承運(yùn)人、收貨人或其他任何人的誠(chéng)信或信譽(yù)、行為和/或失職、償付能力、履行能力不負(fù)責(zé)；對(duì)由于任何通知、信件或者單據(jù)在寄送途中的延誤和（或）丟失所引起的后果，或由于任何電訊工具在傳遞中的延誤、殘缺和其他錯(cuò)誤，概不承擔(dān)義務(wù)或責(zé)任；對(duì)由于自然災(zāi)害、暴動(dòng)、內(nèi)亂、叛亂、戰(zhàn)爭(zhēng)或銀行本身無(wú)法控制的任何其他原因，或?qū)τ捎诹T工、或停工致使銀行業(yè)務(wù)中斷所造成的后果，不承擔(dān)義務(wù)或責(zé)任。所以，在本案中，托收銀行只要盡到“善意和合理的謹(jǐn)慎從事”的義務(wù)，對(duì)托收過(guò)程中所發(fā)生的各種非自身所能控制的差錯(cuò)，包括因代收行倒閉致使委托人貸款無(wú)法收回且單據(jù)也無(wú)法收回，不負(fù)