經(jīng)營計劃與全面預(yù)算管理實務(wù)

企業(yè)經(jīng)營計劃與全面預(yù)算管理實務(wù)《職業(yè)總經(jīng)理實戰(zhàn)班》現(xiàn)在是1頁\一共有62頁\編輯于星期二戰(zhàn)略規(guī)劃總目標組織體系流程系統(tǒng)考核系統(tǒng)執(zhí)行系統(tǒng)人力資源現(xiàn)在是2頁\一共有62頁\編輯于星期二課程總提綱公司總目標的設(shè)定2部門年度經(jīng)營計劃編擬3總預(yù)算的編制4《年度經(jīng)營計劃與執(zhí)行管理體系》矩型圖1現(xiàn)在是3頁\一共有62頁\編輯于星期二《企業(yè)年度經(jīng)《企業(yè)年度經(jīng)營計劃與執(zhí)行管理體系》矩型圖《企業(yè)年度經(jīng)營計劃與執(zhí)行管理體系》矩型圖1、做什么—目標公司總目標部門目標單位目標個員目標布達布達布達現(xiàn)在是4頁\一共有62頁\編輯于星期二如何持續(xù)經(jīng)營---經(jīng)營目標管控現(xiàn)在是5頁\一共有62頁\編輯于星期二1、做什么—目標公司總目標部門目標單位目標個員目標布達布達布達個員年度工作計劃單位年度工作計劃部門年度經(jīng)營計劃書發(fā)表發(fā)表發(fā)表現(xiàn)在是6頁\一共有62頁\編輯于星期二如何達成目標---計劃措施管控現(xiàn)在是7頁\一共有62頁\編輯于星期二現(xiàn)在是8頁\一共有62頁\編輯于星期二如何掌控利潤---預(yù)算費用管控現(xiàn)在是9頁\一共有62頁\編輯于星期二4、做得怎樣—考核員工績效考核主管績效考核經(jīng)理績效考核總經(jīng)理績效考核企業(yè)年度經(jīng)營計劃與執(zhí)行管理體系矩型圖現(xiàn)在是10頁\一共有62頁\編輯于星期二如何進行評價---績效管控現(xiàn)在是11頁\一共有62頁\編輯于星期二4、做得怎樣—考核員工績效考核主管績效考核經(jīng)理績效考核總經(jīng)理績效考核5、結(jié)果----數(shù)據(jù)化企業(yè)年度經(jīng)營計劃與執(zhí)行管理體系矩型圖現(xiàn)在是12頁\一共有62頁\編輯于星期二如何激勵人才——數(shù)據(jù)化經(jīng)營管控現(xiàn)在是13頁\一共有62頁\編輯于星期二公司總目標的設(shè)定1導(dǎo)入計劃經(jīng)營的好處總目標設(shè)定的原則計劃經(jīng)營的展開-U循環(huán)總目標制訂注意事項總目標的內(nèi)容計劃管理的方法現(xiàn)在是14頁\一共有62頁\編輯于星期二1形成團隊共識2作業(yè)有依循3導(dǎo)入計劃經(jīng)營的好處利于“績效管理”現(xiàn)在是15頁\一共有62頁\編輯于星期二公司總目標的設(shè)定1導(dǎo)入計劃經(jīng)營的好處總目標設(shè)定的原則計劃經(jīng)營的展開-U循環(huán)總目標制訂注意事項總目標的內(nèi)容計劃管理的方法現(xiàn)在是16頁\一共有62頁\編輯于星期二現(xiàn)在是17頁\一共有62頁\編輯于星期二公司總目標的設(shè)定1導(dǎo)入計劃經(jīng)營的好處總目標設(shè)定的原則計劃經(jīng)營的展開-循環(huán)總目標制訂注意事項總目標的內(nèi)容計劃管理的方法現(xiàn)在是18頁\一共有62頁\編輯于星期二一、制訂總目標的成員二、內(nèi)部資源檢視三、外部情資收集分析四、來年企業(yè)主要政策總目標制訂注意事項現(xiàn)在是19頁\一共有62頁\編輯于星期二公司總目標的設(shè)定1導(dǎo)入計劃經(jīng)營的好處總目標設(shè)定的原則計劃經(jīng)營的展開-U循環(huán)總目標制訂注意事項總目標的內(nèi)容計劃管理的方法現(xiàn)在是20頁\一共有62頁\編輯于星期二具體化（條列式、表列式）總目標設(shè)定的原則數(shù)據(jù)化（數(shù)字、金額、百分比）時程化（時間、天數(shù)）現(xiàn)在是21頁\一共有62頁\編輯于星期二公司總目標的設(shè)定1導(dǎo)入計劃經(jīng)營的好處總目標設(shè)定的原則計劃經(jīng)營的展開-U循環(huán)總目標制訂注意事項總目標的內(nèi)容計劃管理的方法現(xiàn)在是22頁\一共有62頁\編輯于星期二一、業(yè)務(wù)方面結(jié)構(gòu)業(yè)績市場開發(fā)帳款管控價格控制客戶服務(wù)目標現(xiàn)在是23頁\一共有62頁\編輯于星期二二、市場方面（職責:前導(dǎo)、支援）行銷費用參展次數(shù)廣告媒體行銷資料網(wǎng)絡(luò)現(xiàn)在是24頁\一共有62頁\編輯于星期二三、生產(chǎn)方面生產(chǎn)效率提升稼動率提升損耗下降成品合格率制程合格率來料合格率采購成本下降率訂單達成率出貨準交率現(xiàn)在是25頁\一共有62頁\編輯于星期二四、研發(fā)設(shè)計（或商品）方面新產(chǎn)品開發(fā)舊產(chǎn)品改良設(shè)計質(zhì)變成本降低新產(chǎn)品上市時間現(xiàn)在是26頁\一共有62頁\編輯于星期二五、人資方面職業(yè)體系績效薪酬訓(xùn)練人力招聘人事費用現(xiàn)在是27頁\一共有62頁\編輯于星期二六、總務(wù)方面節(jié)流（總費用分析與控制）6S導(dǎo)入資產(chǎn)管理盤點現(xiàn)在是28頁\一共有62頁\編輯于星期二七、財務(wù)方面成本構(gòu)建（1.理論成本與實際成本）結(jié)帳日期銀行信用額度營業(yè)外收入預(yù)算控制率現(xiàn)在是29頁\一共有62頁\編輯于星期二七、資訊方面資訊力分析 序號 項目 頻率 責任崗 形成表單1 個人生產(chǎn)統(tǒng)計 /日 組長 《生產(chǎn)日報表》2 協(xié)助其它部門 /日 組長 《人員借調(diào)明細表》3 每張訂單生產(chǎn)前 /日 物料員 《領(lǐng)料表》4 每周工作安排 /周 PMC主管 《周計劃》5 制造部每周工作計劃 /周 生產(chǎn)主管 《周工作計劃總結(jié)》6 每月末績效匯總 /月 生產(chǎn)文員 《管理績效考核表》

現(xiàn)在是30頁\一共有62頁\編輯于星期二公司總目標的設(shè)定1導(dǎo)入計劃經(jīng)營的好處總目標設(shè)定的原則計劃經(jīng)營的展開-U循環(huán)總目標制訂注意事項總目標的內(nèi)容計劃管理的方法現(xiàn)在是31頁\一共有62頁\編輯于星期二年度計劃月份計劃周進度日重點年度經(jīng)營檢討月度績效評估周會工作日報現(xiàn)在是32頁\一共有62頁\編輯于星期二課程總提綱公司總目標的設(shè)定1部門年度經(jīng)營計劃編擬2總預(yù)算的編制3現(xiàn)在是33頁\一共有62頁\編輯于星期二年度目標與計劃的必要性目標計劃表達的原則年度目標計劃的展開部門年度目標的來源部門年度計劃書的十大步驟部門年度經(jīng)營計劃編擬2現(xiàn)在是34頁\一共有62頁\編輯于星期二一、承上啟下的機制二、授權(quán)管理的工具三、團隊共識的依據(jù)四、部屬績效的指標五、實現(xiàn)管理循環(huán)年度目標與計劃的必要性現(xiàn)在是35頁\一共有62頁\編輯于星期二年度目標與計劃的必要性目標計劃表達的原則年度目標計劃的展開部門年度目標的來源部門年度計劃書的十大步驟部門年度經(jīng)營計劃編擬2現(xiàn)在是36頁\一共有62頁\編輯于星期二公司總目標部門目標單位目標個員目標溝通布達溝通布達溝通布達個員年度工作計劃單位年度工作計劃部門年度經(jīng)營計劃書總預(yù)算七天十天兩周預(yù)估損益表預(yù)估資金運用表預(yù)估資產(chǎn)負債表年度目標計劃的展開U型圖發(fā)表發(fā)表發(fā)表現(xiàn)在是37頁\一共有62頁\編輯于星期二年度目標與計劃的必要性目標計劃表達的原則年度目標計劃的展開部門年度目標的來源部門年度計劃書的十大步驟部門年度經(jīng)營計劃編擬2現(xiàn)在是38頁\一共有62頁\編輯于星期二一、承接公司總目標二、上級主管期望三、自我改善部門年度目標的來源現(xiàn)在是39頁\一共有62頁\編輯于星期二年度目標與計劃的必要性目標計劃表達的原則年度目標計劃的展開部門年度目標的來源部門年度計劃書的十大步驟部門年度經(jīng)營計劃編擬2現(xiàn)在是40頁\一共有62頁\編輯于星期二具體化（條列式、表列式）數(shù)據(jù)化（數(shù)字、金額、百分比）時程化（時間、天數(shù)）目標計劃表達的原則現(xiàn)在是41頁\一共有62頁\編輯于星期二年度目標與計劃的必要性目標計劃表達的原則年度目標計劃的展開部門年度目標的來源部門年度計劃書的十大步驟部門年度經(jīng)營計劃編擬2現(xiàn)在是42頁\一共有62頁\編輯于星期二一、年度檢討1.1得：（目標），（非目標）1.2失：（目標），（非目標）部門年度計劃書的十大步驟現(xiàn)在是43頁\一共有62頁\編輯于星期二二、現(xiàn)狀分析2.1、內(nèi)部資源評估人力分析物力分析資訊力分析2.2外部門環(huán)境分析部門年度計劃書的十大步驟現(xiàn)在是44頁\一共有62頁\編輯于星期二a.行銷業(yè)務(wù)收集要點（產(chǎn)品發(fā)展趨勢、市場變化、結(jié)構(gòu)變化、對手分析、政經(jīng)形勢）b.研發(fā)/設(shè)計收集要點（產(chǎn)業(yè)發(fā)展趨勢、技術(shù)的變革、經(jīng)濟布局、新產(chǎn)品上市情資）c.生產(chǎn)/資材/品保/收集要點（生產(chǎn)技術(shù)、生產(chǎn)設(shè)備）d.人資收集要點（勞動法、政策新規(guī)定、薪酬規(guī)定、人力資源信息）e.總務(wù)收集要點（商品行情、供應(yīng)商管理、資訊力）f.財務(wù)收集要點（政府規(guī)定、金融市場利率匯率變化、證券市場、資金市場)部門年度計劃書的十大步驟現(xiàn)在是45頁\一共有62頁\編輯于星期二三、部門年度目標

案例（PMC部門年度目標）部門年度計劃書的十大步驟現(xiàn)在是46頁\一共有62頁\編輯于星期二四、執(zhí)行計劃展開模式（即執(zhí)行對策）（案例1：PMC一個目標）部門年度計劃書的十大步驟現(xiàn)在是47頁\一共有62頁\編輯于星期二（案例2：采購一個目標）現(xiàn)在是48頁\一共有62頁\編輯于星期二五、組織與配置1、組織架構(gòu)2、部門職能描述3、崗位設(shè)計與人員編制4、職位說明書

（案例）

部門年度計劃書的十大步驟現(xiàn)在是49頁\一共有62頁\編輯于星期二六、教訓(xùn)訓(xùn)練：詳見【年度教育訓(xùn)練計劃表】1、OJT在職訓(xùn)練（專業(yè)提升發(fā)展訓(xùn)練）2、OST在位訓(xùn)練（每人每周1小時）

案例：（PMC部年度培訓(xùn)計劃）

部門年度計劃書的十大步驟現(xiàn)在是50頁\一共有62頁\編輯于星期二七、管理對策

1、早會（1+1+1，昨天總結(jié)+今天計劃+政令布達）

2、周會（工作跟進與檢討）

3、表單（日報）部門年度計劃書的十大步驟現(xiàn)在是51頁\一共有62頁\編輯于星期二八、所需支援部門年度計劃書的十大步驟NO需支援事項支援時間或頻率支援部門備

注１２３４現(xiàn)在是52頁\一共有62頁\編輯于星期二九、部門預(yù)算：詳見8.1【行政費用預(yù)算底稿】（一個科目一張）8.2【專案費用預(yù)算工作底稿】（一個專案一張）8.3【資本支出費用預(yù)算工作底稿】（一個科目一張）8.4【費用預(yù)算分月匯總表】部門年度計劃書的十大步驟現(xiàn)在是53頁\一共有62頁\編輯于星期二十、年度計劃執(zhí)行總表：詳見

將《執(zhí)行計劃展開模式》+KPI值+執(zhí)行日期部門年度計劃書的十大步驟現(xiàn)在是54頁\一共有62頁\編輯于星期二課程總提綱公司總目標的設(shè)定1部門年度經(jīng)營計劃編擬2總預(yù)算的編制3現(xiàn)在是55頁\一共有62頁\編輯于星期二計劃專案預(yù)算制度計劃專案預(yù)算制度（零基預(yù)算制度）---PPBSPlan(計劃)Program（項目）Budget（預(yù)算）System（制度）現(xiàn)在是56頁\一共有62頁\編輯于星期二二、年度總預(yù)算內(nèi)容：1、營收預(yù)算（業(yè)務(wù)單位制作財務(wù)匯總，商品別目標表、結(jié)構(gòu)業(yè)績表）2、成本預(yù)算（標準用料表，采購預(yù)估，會計匯總）3、費用預(yù)算3.1共同費用：不容易分攤（總務(wù)（水電、文具、郵寄維修等）、會計折舊）3.2部門費用：歸屬明確（行政費用（薪酬、保險、退休金）、專案費用（依照年度計劃的支出）※1-2=毛利；毛利-3=預(yù)估損益表（P/L）4、資本支出

4.1資材類資本支出（包括：原物料，由財務(wù)主管做）

4.2資產(chǎn)類資本支出（包括：量規(guī)儀器、模工治具、生產(chǎn)設(shè)備、辦公設(shè)備、生活設(shè)施等；各部門提供數(shù)據(jù)）附件《資金運用表》現(xiàn)在是57頁\一共有62頁\編輯于星期二預(yù)估損益表（P/L）科目1月2月……合計1、營收預(yù)算（+）X1

X2

……

X合

2、成本預(yù)估（-）Y1

Y2

……Y合

3、毛利預(yù)估（±）?

??

?

4、費用預(yù)算（-）A1

A2

……

A合

4.1共同費用

4.2行政費用

4.3專案費用

5、營業(yè)凈利（+）Z1

Z2

Z合

現(xiàn)在是58頁\一共有62頁\編輯于星期二資金運用表月

類別12……12合計上期結(jié)轉(zhuǎn)X12X1……X12X12收入當期現(xiàn)金

……

應(yīng)收票據(jù)

……

小計AA1A2

……

A12

支出應(yīng)付賬款

……

應(yīng)付費用

……

小計BB1B2

……

B12

余額C=