某集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)集中管理系統(tǒng)課件

計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)管理——集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)集中管理系統(tǒng)一、集中財(cái)務(wù)管理作用財(cái)務(wù)集中核算與控制是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)nn其主要職能是

：

一方面對(duì)企業(yè)發(fā)生的各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行及時(shí)、正確和有效的反映;另一方面利用實(shí)時(shí)信息對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行實(shí)時(shí)控制。要實(shí)現(xiàn)上述職能,除了樹(shù)立正確的思想、確立財(cái)務(wù)集中管理的IT應(yīng)用架構(gòu)外,還需要建立支持財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化的動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái),其目的是使核算更接近

業(yè)務(wù)前端,使控制從事后轉(zhuǎn)向事中,并實(shí)現(xiàn)物流、資金流、信息流的集成。n傳統(tǒng)模式的局限性核算層的缺陷財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)：事后信息、信息孤島控制層的缺陷nn管理會(huì)計(jì)：

沒(méi)有健全的控制體系資金控制失靈決策支持層的缺陷：分析評(píng)價(jià)體系不完整支持決策的手段缺乏n二、財(cái)務(wù)集中管理模式的基本框架協(xié)同商務(wù)n集中管理IT應(yīng)用nn權(quán)度管理n二、財(cái)務(wù)集中管理模式的基本框架協(xié)同商務(wù)n主要是通過(guò)對(duì)與整個(gè)商業(yè)周期中的的信息進(jìn)行共享，將具有共同商業(yè)利益的合作伙伴的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)進(jìn)行整合，共同創(chuàng)造和獲取最大的商業(yè)價(jià)值以及提供獲利能力。財(cái)務(wù)集中管理模式的基本框架集中管理n數(shù)出一門，信息集中實(shí)時(shí)、垂直采集全面、真實(shí)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)按要求進(jìn)行控制同源數(shù)據(jù)考核——一致同源數(shù)據(jù)加工——滿足不同需求財(cái)務(wù)集中管理模式的基本框架IT應(yīng)用架構(gòu)nn集中應(yīng)用、分布應(yīng)用、混合應(yīng)用權(quán)度管理分級(jí)授權(quán)管理模式三、財(cái)務(wù)集中管理主要內(nèi)容財(cái)務(wù)集中核算與控制n資金動(dòng)態(tài)管理n全面預(yù)算管理n決策支持與評(píng)價(jià)n四、財(cái)務(wù)集中核算與控制財(cái)務(wù)集中核算與控制的基礎(chǔ)是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化的業(yè)務(wù)處理平臺(tái)nn財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)一體化是指在IT環(huán)境下,將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)流程與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程有機(jī)地融合在一起;當(dāng)一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)

(事件)發(fā)生時(shí),通過(guò)業(yè)務(wù)處理平臺(tái)進(jìn)行業(yè)務(wù)自動(dòng)控制并自動(dòng)生成實(shí)時(shí)憑證

，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流與資金流集成。為此提出了一個(gè)稱之為“事務(wù)處理（transaction）”的概念每個(gè)業(yè)務(wù)與財(cái)會(huì)人員每天必須打

開(kāi)某個(gè)信息屏幕,管理和控制相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),做到實(shí)時(shí)、迅速響應(yīng)環(huán)境變化,爭(zhēng)取主動(dòng);nn所有管理人員都按照同一、實(shí)時(shí)的信息來(lái)

源做出決策,避免了不同的決策單位或個(gè)人由于信息來(lái)源的不同而

做出相互矛盾的決定,造成管理決策的混亂。1、財(cái)務(wù)集中核算與控制的步驟當(dāng)一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)(事件)發(fā)生時(shí),由相關(guān)部門的一位員工負(fù)責(zé)錄入業(yè)務(wù)信息;nn同時(shí)，利用相關(guān)信息對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的正確性、有效性和合理性進(jìn)行實(shí)時(shí)控制，當(dāng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)被確認(rèn)后,立即存儲(chǔ)在指定的數(shù)據(jù)庫(kù)同時(shí),該事件通過(guò)動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái),生成實(shí)時(shí)憑證,自動(dòng)或經(jīng)財(cái)務(wù)人員確認(rèn)后存儲(chǔ)在指定的數(shù)據(jù)庫(kù)，就可以顯示在所有相關(guān)的賬簿和報(bào)表上,不再需要其他部門或員工重復(fù)錄入。nn通過(guò)報(bào)告工具，信息就為所有“

被授權(quán)"的人員共同享用。業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化基本原理控制機(jī)制嵌入實(shí)時(shí)提供動(dòng)態(tài)報(bào)告中央數(shù)據(jù)庫(kù)自動(dòng)生成實(shí)時(shí)會(huì)計(jì)憑證“事務(wù)處理（transaction）”的概念流與金流集成，首先必建立內(nèi)容與金

之

的鏈接關(guān)系。以物料管理為例，首先在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中，規(guī)定了每一種物料類型與會(huì)計(jì)科目的對(duì)應(yīng)關(guān)系。這種對(duì)應(yīng)關(guān)系的設(shè)定，在建立物料文件之前就先必須由財(cái)務(wù)、生產(chǎn)等相關(guān)部門共同確定下來(lái)?！笆聞?wù)處理（transaction）”的概念其次，對(duì)各種事務(wù)（物料變動(dòng)）處理進(jìn)行分類并編碼，設(shè)置與事務(wù)處理對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目和科目間的借貸關(guān)系，稱為“憑證模版”；然后，在業(yè)務(wù)事件發(fā)生時(shí)，系統(tǒng)能根據(jù)業(yè)務(wù)類型選擇相應(yīng)的憑證模版自動(dòng)生成財(cái)務(wù)憑證，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)賬與“實(shí)物賬”同步，做到物料流動(dòng)時(shí)及時(shí)準(zhǔn)確地反映資金的流動(dòng)，達(dá)到物流同資金的信息集成?！笆聞?wù)處理（transaction）”的實(shí)現(xiàn)在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)的主要原理是：系統(tǒng)初始設(shè)置中必須指定業(yè)務(wù)和物料對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目；nnn定義憑證模板，即定義相應(yīng)憑證的帳戶對(duì)應(yīng)關(guān)系和金額計(jì)算方法；在業(yè)務(wù)活動(dòng)發(fā)生時(shí)，根據(jù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)利用憑證模板生成記賬憑證，并實(shí)時(shí)傳遞到財(cái)務(wù)系統(tǒng)保存在統(tǒng)一數(shù)據(jù)庫(kù)的記賬憑證文件中，實(shí)時(shí)形成會(huì)計(jì)信息，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化。將具有這種功能的系統(tǒng)稱謂“動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)”。n例1：step1.

物料定義存貨分類表存貨表分類

存貨

對(duì)應(yīng)科目編碼類別存貨

存貨

所屬

……編碼分類名稱1原材料

1211，原材料顯示器1001

17’標(biāo)準(zhǔn)

1011011002

19’寬屏

101……

…………2001

E508

201……

…………2產(chǎn)成品

1234，庫(kù)存商品計(jì)算機(jī)201……

……例：step2.

業(yè)務(wù)定義301入庫(kù)借：原材料/包裝物…貸：在途物資1201,在途物資4101,生產(chǎn)成本30101采購(gòu)入庫(kù)3倉(cāng)30102完工入庫(kù)30103

……/借：庫(kù)存商品

半成品…庫(kù)管理業(yè)務(wù)貸：生產(chǎn)成本302出庫(kù)借：生產(chǎn)成本4101,生產(chǎn)成本30201生產(chǎn)領(lǐng)用貸：原材料/半成品…借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品5401,主營(yíng)業(yè)務(wù)成本30202銷售出庫(kù)30203

……303結(jié)存例：step3.

業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)——入庫(kù)單入庫(kù)單列表單據(jù)編號(hào)

業(yè)務(wù)類型

倉(cāng)庫(kù)

入庫(kù)日期

……000530101原材料庫(kù)

2010-05-09…………入庫(kù)單明細(xì)表單據(jù)編號(hào)

存貨編號(hào)

存貨名稱

數(shù)量……000500051001100217’標(biāo)準(zhǔn)19’寬屏100150……

……例：step4.

業(yè)務(wù)處理—編制分錄存貨：

100117’標(biāo)準(zhǔn)存貨類型：101顯示器——1原材料借：原材料金額=∑

（數(shù)量*單價(jià)）貸：在途物資業(yè)務(wù)類型：30101——采購(gòu)入庫(kù)：

單貨同時(shí)到怎么辦？例2：費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)處理step1.

費(fèi)用項(xiàng)目級(jí)對(duì)應(yīng)科目定義費(fèi)用編碼費(fèi)用名稱管理費(fèi)用辦公費(fèi)……對(duì)應(yīng)科目16501，管理費(fèi)用650101，辦公費(fèi)……101……2銷售費(fèi)用……6502，銷售費(fèi)用…………step2.

費(fèi)用報(bào)銷結(jié)算類型定義結(jié)算編碼結(jié)算名稱對(duì)應(yīng)科目1現(xiàn)金1001，現(xiàn)金2支票100201，銀行存款201202……現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)賬支票……100201，工行存款100201，工行存款……Step3

費(fèi)用報(bào)銷單數(shù)據(jù)定義字段名文本日期文本文本文本文本8，憑的

號(hào)日期部默8個(gè)字5555人金代代默8個(gè)字文本文本88核后填入核

代Step4

費(fèi)用報(bào)銷憑證模板定義費(fèi)用編碼結(jié)算編碼金額取數(shù)公式模板號(hào)

業(yè)務(wù)類型摘

要借貸標(biāo)志科目編碼=Get(“費(fèi)用報(bào)銷單”，金FBX001

費(fèi)用報(bào)銷

101

1費(fèi)用報(bào)銷借650101額）FBX001

費(fèi)用報(bào)銷

101

1FBX002

費(fèi)用報(bào)銷

101

201FBX002

費(fèi)用報(bào)銷

101

201費(fèi)用報(bào)銷費(fèi)用報(bào)銷貸

1001JG()=Get(“費(fèi)用”借650101報(bào)銷單

，金額）費(fèi)用報(bào)銷貸

100201JG()…………

……

…………………………實(shí)時(shí)控制+自動(dòng)憑證基本原理當(dāng)業(yè)務(wù)事件發(fā)生時(shí),管理信息系統(tǒng)

的探測(cè)器(即信息系統(tǒng)中的事件獲取模塊)實(shí)時(shí)獲取事件信息并將結(jié)果保存在數(shù)據(jù)庫(kù)中;同時(shí),驅(qū)動(dòng)控制器從數(shù)據(jù)庫(kù)中實(shí)時(shí)獲取控制準(zhǔn)則和標(biāo)準(zhǔn)對(duì)業(yè)務(wù)事件進(jìn)行實(shí)時(shí)控制。如果超過(guò)標(biāo)準(zhǔn),則該事件不允許發(fā)生(如采購(gòu)發(fā)票處理事件,當(dāng)采購(gòu)金額大于合同價(jià)格時(shí),拒該件事件發(fā)生);nn驅(qū)動(dòng)動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái),根據(jù)會(huì)計(jì)模板自動(dòng)生成實(shí)時(shí)會(huì)計(jì)憑證,并保存在數(shù)據(jù)庫(kù)中。n事件描述基本特征：nnwhat,when,who,where,why,how描述屬性：事件編號(hào)，事件名稱，激發(fā)條件，責(zé)任人，所屬模塊，業(yè)務(wù)單據(jù)類型，控制要求編號(hào)，事件流程例：物料出庫(kù)S0302，物料出庫(kù)，點(diǎn)擊出庫(kù)單新增，制單權(quán)限人采購(gòu)系統(tǒng)，出庫(kù)單（D0602)，出庫(kù)審核控制（K073)，機(jī)制憑證(模版058)事件獲取模塊例：

激發(fā)條件

出庫(kù)單新增按鈕click事件

責(zé)任人制單權(quán)限？

事件編號(hào)

S030201事件名稱

物料生產(chǎn)領(lǐng)用出庫(kù)

業(yè)務(wù)單據(jù)類型出庫(kù)單（D0602)（錄入信息、保存）業(yè)務(wù)基本原理驅(qū)動(dòng)控制器事件編號(hào)、名稱

S0302、物料出庫(kù)審核控制事件編號(hào)、名稱

K073

出庫(kù)控制控制準(zhǔn)則（例出庫(kù)數(shù)量控制）nnnnnnn

出庫(kù)數(shù)＜＝可使用庫(kù)存數(shù)控制標(biāo)準(zhǔn)

讀取物料當(dāng)前可使用當(dāng)前庫(kù)存數(shù)控制通過(guò)出庫(kù)單數(shù)據(jù)寫入數(shù)據(jù)庫(kù)控制未通過(guò)提示“出庫(kù)數(shù)＞庫(kù)存數(shù)”：如果還有限額控制，怎么辦？業(yè)務(wù)基本原理動(dòng)態(tài)會(huì)計(jì)平臺(tái)模板編號(hào)

058事件編號(hào)

S030201nn事件名稱

物料生產(chǎn)領(lǐng)用出庫(kù)nn借方科目代碼

“生產(chǎn)成本”+取產(chǎn)品編碼(輔助)借方金額公式

取