內(nèi)控手冊(cè)模板

XXXXXXXXXXXX內(nèi)部掌握治理手冊(cè)版次：2023內(nèi)控工作組XX目 錄1前言 .概述4手冊(cè)編制的意義和目的4內(nèi)部掌握目標(biāo) 4遵循的根本原則4內(nèi)部掌握依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn) 66本手冊(cè)的適用范圍和治理7內(nèi)部掌握體系的組織架構(gòu)、職責(zé)及權(quán)限8目的8內(nèi)部掌握體系的組織架構(gòu) 8職責(zé)與權(quán)限 8內(nèi)部環(huán)境 10內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及其權(quán)責(zé)安排10內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置 10內(nèi)部機(jī)構(gòu)的運(yùn)行12職責(zé)與權(quán)限 12進(jìn)展戰(zhàn)略治理 16人力資源治理 17人力資源治理 17員工責(zé)任和目標(biāo)18違規(guī)行為的訂正措施 19道德標(biāo)準(zhǔn)的遵從19社會(huì)責(zé)任 20促進(jìn)就業(yè)與員工權(quán)益保護(hù) 20風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 21風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別關(guān)注因素21風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別 22風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 22風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估目標(biāo) 22風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別22風(fēng)險(xiǎn)分析23掌握活動(dòng) 23掌握活動(dòng)分類(lèi)與形式24掌握活動(dòng)的分類(lèi)24掌握活動(dòng)的形式24內(nèi)部掌握要求及保障措施 24公司業(yè)務(wù)流程總名目 24各業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵掌握目標(biāo)和掌握措施 26資金活動(dòng)26選購(gòu)業(yè)務(wù)26資產(chǎn)治理26財(cái)務(wù)報(bào)告26全面預(yù)算26合同治理26信息與溝通 32內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)： 32掌握措施：32反舞弊機(jī)制33\l“_TOC_250003“內(nèi)部監(jiān)視 34目的34\l“_TOC_250002“內(nèi)部監(jiān)視 34日常監(jiān)視34專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)視35\l“_TOC_250001“內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告 35\l“_TOC_250000“7附件 36前言概述手冊(cè)編制的意義和目的XX〔以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司〕作為XX集團(tuán)〔以下簡(jiǎn)稱(chēng)集團(tuán)〕提高風(fēng)險(xiǎn)防范力量，全面貫徹財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委公布的《企業(yè)內(nèi)部掌握根本標(biāo)準(zhǔn)》及《企業(yè)內(nèi)部掌握配套指引》，特編制《內(nèi)部掌握治理手冊(cè)》，作為建立、執(zhí)行、評(píng)價(jià)及范力量，保證公司協(xié)調(diào)、持續(xù)、快速進(jìn)展。個(gè)治理層次相關(guān)業(yè)務(wù)流程，分解和落實(shí)責(zé)任，掌握企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，保證財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)性，確保企業(yè)資產(chǎn)安全高效運(yùn)行具有較強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)意義。內(nèi)部掌握目標(biāo)內(nèi)部掌握目標(biāo)：通過(guò)內(nèi)部掌握體系的建設(shè)、實(shí)施與完善，分析現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程，評(píng)價(jià)掌握措施的充分性、適宜性和有效性，通過(guò)對(duì)內(nèi)部合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息的真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)略的實(shí)現(xiàn)。遵循的根本原則合法、合規(guī)性原則合法合規(guī)性是指企業(yè)內(nèi)部掌握必需符合國(guó)家的法律法規(guī)。全面性原則、系統(tǒng)性原則其他人員或制度的監(jiān)視與制約。地發(fā)揮作用，最終實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部掌握的總體目標(biāo)。制衡性原則成相互制約、相互監(jiān)視，同時(shí)兼顧運(yùn)營(yíng)效率。內(nèi)部牽制表達(dá)部門(mén)與部特別要明確部門(mén)、崗位之間的職責(zé)，治理授權(quán)要適度、明確。本錢(qián)效益原則內(nèi)部掌握權(quán)衡實(shí)施本錢(qián)與預(yù)期效益，以適當(dāng)?shù)谋惧X(qián)實(shí)現(xiàn)有效控制，既要防止程序過(guò)細(xì)、掌握過(guò)度會(huì)降低效率，增大掌握本錢(qián)，又要避開(kāi)掌握缺乏達(dá)不到掌握風(fēng)險(xiǎn)的目的。獎(jiǎng)懲結(jié)合原則避開(kāi)發(fā)生越權(quán)或相互推諉的現(xiàn)象?？刹僮餍栽瓌t是授權(quán)工程權(quán)限確實(shí)定，都要保證可操作性。包涵性原則部掌握治理手冊(cè)》規(guī)定為準(zhǔn)。適度授權(quán)原則確定授權(quán)對(duì)象、授權(quán)環(huán)節(jié)及授權(quán)范圍，防止授權(quán)過(guò)度與缺乏。內(nèi)部掌握依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)公司內(nèi)部掌握體系以《企業(yè)內(nèi)部掌握根本標(biāo)準(zhǔn)》和財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)于20234配套指引》為根底，結(jié)合法律法規(guī)要求、行業(yè)治理等作為內(nèi)部掌握的標(biāo)準(zhǔn)，主要包括：《企業(yè)內(nèi)部掌握根本標(biāo)準(zhǔn)》及其配套指引大連港集團(tuán)制定的相關(guān)制度、流程及授權(quán)等相關(guān)規(guī)定公司原有治理制度、流程手冊(cè)的構(gòu)造組成部掌握要求、將內(nèi)控責(zé)任分層級(jí)落實(shí)到部門(mén)、崗位，形成了全面、系統(tǒng)的內(nèi)部掌握體系?，F(xiàn)對(duì)內(nèi)控治理手冊(cè)的構(gòu)造進(jìn)展描述，公司《內(nèi)部掌握治理手冊(cè)》包括概述、內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、掌握活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)視和附件七局部。概述：是對(duì)公司內(nèi)部掌握的簡(jiǎn)要介紹，包含公司《內(nèi)部掌握治理手冊(cè)》編制的意義和目的、公司內(nèi)控目標(biāo)、遵循的根本原則、構(gòu)及其職責(zé)和權(quán)限、手冊(cè)的構(gòu)造組成及其治理等內(nèi)容。內(nèi)部環(huán)境：內(nèi)部環(huán)境是影響、制約內(nèi)部掌握建立與執(zhí)行的構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)安排、戰(zhàn)略治理、人力資源、社會(huì)責(zé)任和企業(yè)文化。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：是公司準(zhǔn)時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)施內(nèi)部掌握的重要環(huán)節(jié)。掌握活動(dòng)：是公司依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，承受相應(yīng)的掌握措施，將風(fēng)險(xiǎn)掌握在可承受度之內(nèi)，是公司實(shí)施內(nèi)部掌握的重要手段。、財(cái)產(chǎn)保護(hù)掌握、預(yù)算掌握、運(yùn)營(yíng)分析掌握、法律風(fēng)險(xiǎn)掌握和績(jī)效考評(píng)掌握等。信息與溝通：是指準(zhǔn)時(shí)、準(zhǔn)確、完整收集整理與公司經(jīng)營(yíng)程。信息與溝通是公司實(shí)施內(nèi)部掌握的重要條件。內(nèi)部監(jiān)視：是公司應(yīng)對(duì)內(nèi)部掌握建立與實(shí)施狀況進(jìn)展監(jiān)視檢查，評(píng)價(jià)內(nèi)部掌握的有效性，覺(jué)察內(nèi)部掌握缺陷，準(zhǔn)時(shí)加以改進(jìn)，是公司實(shí)施內(nèi)部掌握的重要保證。附件手冊(cè)的適用范圍和治理適用范圍《內(nèi)部掌握治理手冊(cè)》適用于公司各部門(mén)。對(duì)公司領(lǐng)導(dǎo)、公司屬的實(shí)現(xiàn)。手冊(cè)治理本手冊(cè)是公司的重要文件，屬公司機(jī)密，應(yīng)對(duì)外保密，各部門(mén)、單位應(yīng)依據(jù)綜合治理部要求正確使用，未經(jīng)允許，不得復(fù)印，不得對(duì)外泄露。任何人因使用不當(dāng)造成不良后果，應(yīng)負(fù)相應(yīng)責(zé)任，各部門(mén)、單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)治理責(zé)任。綜合部負(fù)責(zé)《內(nèi)部掌握治理手冊(cè)》的修訂、維護(hù)與發(fā)放工作。本原則上《內(nèi)部掌握治理手冊(cè)》每年更一次，更資料來(lái)源于集團(tuán)及其他各職能部門(mén)的建議，以及內(nèi)、外部監(jiān)察部門(mén)對(duì)內(nèi)部掌握的評(píng)價(jià)。本手冊(cè)由綜合部負(fù)責(zé)解釋和組織修訂。日起生效。內(nèi)部掌握體系的組織架構(gòu)、職責(zé)及權(quán)限目的司內(nèi)部掌握體系得到有效運(yùn)行。內(nèi)部掌握體系的組織架構(gòu)XX能部門(mén)經(jīng)理和各部門(mén)分別派出的一名具體工作人員構(gòu)成。治理機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)。 決策機(jī)構(gòu)：內(nèi)控治理委員會(huì)，是內(nèi)控治理的決議機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司與內(nèi)控有關(guān)的重大事項(xiàng)的打算。 監(jiān)視治理機(jī)構(gòu)：綜合部是公司內(nèi)部掌握治理歸口部門(mén)，負(fù)責(zé)公司的內(nèi)控治理工作及內(nèi)控體系的有效性和符合性實(shí)施監(jiān)視、評(píng)價(jià)。 執(zhí)行機(jī)構(gòu)：公司各職能部門(mén)具體執(zhí)行內(nèi)控治理的政策、制度，報(bào)告內(nèi)控體系實(shí)施運(yùn)營(yíng)狀況。職責(zé)與權(quán)限內(nèi)控治理委員會(huì)關(guān)的重大事項(xiàng)的打算。其主要職責(zé)包括：審核內(nèi)部掌握體系框架及實(shí)施打算；審定內(nèi)部掌握體系治理的重大方針、政策、規(guī)章制度及相關(guān)業(yè)務(wù)流程；指導(dǎo)和催促公司內(nèi)部掌握體系建設(shè)和運(yùn)行工作的組織和實(shí)施；審定公司內(nèi)控評(píng)估報(bào)告、內(nèi)控缺陷報(bào)告等相關(guān)報(bào)告；負(fù)責(zé)重要內(nèi)控方案的審批并供給所需的資源；檢查內(nèi)控治理委員會(huì)辦公室職能發(fā)揮的有效性；打算與內(nèi)控有關(guān)的其他重大事項(xiàng)。綜合部?jī)?nèi)控工作的職責(zé) 負(fù)責(zé)制定公司內(nèi)部掌握與風(fēng)險(xiǎn)治理規(guī)劃和年度實(shí)施打算，并組織實(shí)施。 負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)視公司職能部門(mén)內(nèi)部掌握與風(fēng)險(xiǎn)治理體系的建立和運(yùn)行。 負(fù)責(zé)制定和完善公司內(nèi)部掌握與風(fēng)險(xiǎn)治理體系的治理制度、工作程序及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和方法，并監(jiān)視實(shí)施。 負(fù)責(zé)組織開(kāi)展公司內(nèi)部掌握與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估每年至少一次的測(cè)試工作，監(jiān)視、檢查和考核各職能部門(mén)貫徹、執(zhí)行內(nèi)部掌握狀況，評(píng)價(jià)內(nèi)部掌握與風(fēng)險(xiǎn)治理的健全性和有效性，并對(duì)存在的缺陷提出改進(jìn)的建議和措施。 負(fù)責(zé)預(yù)備關(guān)于公司內(nèi)部掌握自我評(píng)估報(bào)告及其他年報(bào)需要披露的與內(nèi)部掌握有關(guān)的資料，并協(xié)調(diào)對(duì)外披露相關(guān)事宜。 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)內(nèi)、外部審計(jì)工作。對(duì)內(nèi)負(fù)責(zé)托付審計(jì)中心開(kāi)展審計(jì)工作，對(duì)外負(fù)責(zé)審計(jì)師與審核委員會(huì)的溝通協(xié)調(diào)工作，包括初選及向?qū)徍宋瘑T會(huì)推舉聘任及解聘公司審計(jì)師、審核審計(jì)師的審計(jì)治理建議書(shū)等工作。負(fù)責(zé)跟蹤檢查內(nèi)、外部審計(jì)提出的治理建議落實(shí)狀況。負(fù)責(zé)組織《內(nèi)部掌握治理手冊(cè)》的編制及修改完善等維護(hù)工作。負(fù)責(zé)建立并不斷完善反舞弊工作機(jī)制。負(fù)責(zé)組織開(kāi)展工程后評(píng)估治理工作，事項(xiàng)責(zé)任追究治理。 定期組織開(kāi)展內(nèi)控培訓(xùn)，提高員工對(duì)內(nèi)控工作的生疏，并指導(dǎo)員工開(kāi)展自我監(jiān)視。各職能部門(mén)配備內(nèi)控專(zhuān)干，負(fù)責(zé)本部門(mén)的日常內(nèi)控工作，參與公司內(nèi)控治理委員會(huì)組織的內(nèi)控評(píng)估工作；在權(quán)限范圍內(nèi)進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估及運(yùn)行掌握工作；對(duì)業(yè)務(wù)流程的實(shí)際操作進(jìn)展日常掌握監(jiān)測(cè)，以公司內(nèi)控目距，找出改進(jìn)的時(shí)機(jī)，制定行動(dòng)方案付諸實(shí)施；協(xié)作公司內(nèi)部掌握與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估每年至少一次的檢查與測(cè)試工作；落實(shí)內(nèi)、外部審計(jì)提出的治理建議；組織本部門(mén)員工學(xué)習(xí)內(nèi)控學(xué)問(wèn)和相關(guān)的法律法規(guī)等要求，必要時(shí)將相關(guān)要求轉(zhuǎn)化到治理文件中；收集、整理、統(tǒng)計(jì)、分析、上報(bào)其職能或業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)的各類(lèi)與風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部掌握相關(guān)的數(shù)據(jù)和報(bào)告。內(nèi)部環(huán)境資源政策、社會(huì)責(zé)任等內(nèi)容。內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及其權(quán)責(zé)安排內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置XX是XX4人組成，設(shè)總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理2人，財(cái)務(wù)總監(jiān)1人。公司治理層向XX公司結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和內(nèi)部掌握要求設(shè)置了綜合治理部、工程部、打算財(cái)務(wù)部、經(jīng)營(yíng)部四個(gè)職能部門(mén)，明確了職責(zé)權(quán)限，將權(quán)力與責(zé)任設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等狀況，明確責(zé)權(quán)安排，使各部室、單位正確行使職權(quán)。公司組織機(jī)構(gòu)圖如下：職能機(jī)構(gòu)設(shè)置〔圖〕合理設(shè)置內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)，明確機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限，避開(kāi)職能穿插、缺失或權(quán)責(zé)過(guò)于集中，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約、相互協(xié)調(diào)的工作機(jī)制。崗位職責(zé)劃分：名稱(chēng)、職責(zé)和工作要求等，明確各個(gè)崗位的職責(zé)權(quán)限和相互關(guān)系。權(quán)限體系安排：確履行職責(zé)。主要措施：治理要求及進(jìn)展需求等因素，合理進(jìn)展內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)的設(shè)置。成機(jī)構(gòu)組建及人員選配。了解和把握組織架構(gòu)設(shè)計(jì)及權(quán)責(zé)安排狀況，保證其能夠正確履行職責(zé)。內(nèi)部機(jī)構(gòu)的運(yùn)行內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)內(nèi)部機(jī)構(gòu)梳理置和運(yùn)行中存在職能穿插、缺失或運(yùn)行效率低下的，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時(shí)解決。內(nèi)部機(jī)構(gòu)評(píng)估與調(diào)整：部機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)與運(yùn)行中存在缺陷的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)展優(yōu)化調(diào)整。主要措施進(jìn)展全面梳理，并作出相應(yīng)的優(yōu)化調(diào)整。文檔性記錄保存相關(guān)記錄職責(zé)與權(quán)限工程部職責(zé)：工程部是對(duì)各工程工程進(jìn)展技術(shù)治理、組織、監(jiān)視、實(shí)施的主要部門(mén)，同時(shí)參與對(duì)各工程工程前期工作治理。其具體職責(zé)是：貫徹執(zhí)行國(guó)家和上級(jí)部門(mén)有關(guān)港口根本建設(shè)技術(shù)政策、技術(shù)規(guī)范、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)治理、工程建設(shè)工程招投標(biāo)、合同簽訂的方針、政策和法規(guī)，制定本部門(mén)的實(shí)施細(xì)則。協(xié)作集團(tuán)各相關(guān)部門(mén)進(jìn)展工程前期運(yùn)作，結(jié)合現(xiàn)有各專(zhuān)業(yè)泊位、庫(kù)場(chǎng)、鐵路、大路、機(jī)械設(shè)備、生產(chǎn)工藝、作業(yè)程序、現(xiàn)場(chǎng)治理的具體〔包括初步設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)〕和為設(shè)計(jì)所進(jìn)展的測(cè)量、勘探、試驗(yàn)等技術(shù)效勞的托付、合同簽訂及成果驗(yàn)收工作;確定設(shè)計(jì)方案；參與各工程工程的設(shè)計(jì)方案審查及設(shè)計(jì)交底工作。工程工程的物資選購(gòu)合同。計(jì)單位依據(jù)審查意見(jiàn)對(duì)設(shè)計(jì)進(jìn)展相應(yīng)的修改完善。工作。負(fù)責(zé)辦理建設(shè)用地〔?！车恼饔檬掷m(xù)；負(fù)責(zé)工程開(kāi)工前“五通一平”的組織實(shí)施落實(shí)工作。單、工程量變更通知單；通過(guò)對(duì)監(jiān)理公司、承包商等檢查監(jiān)視進(jìn)展工程質(zhì)量治理，參與確定工程質(zhì)量目標(biāo)及落實(shí)。參與工程施工過(guò)程中質(zhì)量、進(jìn)度、現(xiàn)場(chǎng)及投資的掌握治理，參與施工階段的安全監(jiān)視及治理。審核并匯總施工單位上報(bào)、監(jiān)理公司簽發(fā)的月份施工進(jìn)度統(tǒng)計(jì)表，負(fù)責(zé)辦理工程進(jìn)度付款申請(qǐng)及工程工程結(jié)算等工作?？偣て诤徒ㄔO(shè)規(guī)模，把握各工程工程執(zhí)行狀況，做好綜合平衡；參與工程的總體組織工作。檔案治理工作。程竣工驗(yàn)收及移交工作。負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)臨時(shí)工作。經(jīng)營(yíng)部職責(zé)：公司經(jīng)營(yíng)部是瓦房店太平灣港落實(shí)XX略、規(guī)劃、土地和海疆資源、征地征海動(dòng)遷、工程開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)、工程用XX責(zé)是：1、收集和了解與港口進(jìn)展規(guī)劃、土地和海疆資源治理、工程經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)、征地動(dòng)遷、工程用地手續(xù)辦理的有關(guān)政府、集團(tuán)的政治、經(jīng)濟(jì)信息，把握國(guó)家有關(guān)政策、法令，提出進(jìn)展規(guī)劃編制依據(jù)，為XX進(jìn)展戰(zhàn)略、進(jìn)展規(guī)劃決策提出建議。2XXXX分析，供給可行性論證。具體組織編制XXXXXX打算。3、負(fù)責(zé)協(xié)作政府部門(mén)對(duì)動(dòng)遷工作進(jìn)展全過(guò)程治理，并負(fù)責(zé)動(dòng)遷工程總工期打算、年度工程打算及季度、月度工程打算的編制。建立戰(zhàn)略掌握體系，監(jiān)控年度經(jīng)營(yíng)打算的完成狀況。4、負(fù)責(zé)簽訂詢(xún)問(wèn)、測(cè)量、設(shè)施撤除和工程監(jiān)理等合同，并負(fù)責(zé)對(duì)上述合同的價(jià)格進(jìn)展審定、會(huì)簽以及合同成果審查驗(yàn)收。5、負(fù)責(zé)開(kāi)展企業(yè)合資、合作事項(xiàng)，辦理相關(guān)手續(xù)等。6、負(fù)責(zé)做好公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。綜合部職責(zé)：1、負(fù)責(zé)準(zhǔn)時(shí)做好上令下行、下情上報(bào)工作，對(duì)各方信息、資料、狀況進(jìn)展收集和綜合分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策供給依據(jù)。2、負(fù)責(zé)公司的人力資源、薪酬福利、社會(huì)保險(xiǎn)、績(jī)效考核、職工培訓(xùn)等方面工作。3、負(fù)責(zé)公司的行政治理及文秘工作，做好公司行政制度的建立和治理，做好行政文件的起草、審核等工作，做好公司內(nèi)外文件的收發(fā)、批轉(zhuǎn)、歸檔、保管和機(jī)要保密工作，治理好公司印鑒和介紹信。4、負(fù)責(zé)上級(jí)主管部門(mén)下達(dá)的各類(lèi)文件的承辦、落實(shí)工作，做好信息反響，上報(bào)材料等工作。5、負(fù)責(zé)組織、參與公司有關(guān)行政辦公會(huì)議，并貫徹、催促、落實(shí)會(huì)議決議，并將辦理狀況準(zhǔn)時(shí)反響給領(lǐng)導(dǎo)。6、負(fù)責(zé)公司內(nèi)外宣傳、聯(lián)絡(luò)，做好與政府、上級(jí)有關(guān)部門(mén)、友鄰和同行業(yè)單位的友好聯(lián)系工作。7、負(fù)責(zé)黨務(wù)、紀(jì)檢、工會(huì)、共青團(tuán)、企管、精神文明建設(shè)、信訪(fǎng)接待、打算生育、綜合治理、武裝、統(tǒng)戰(zhàn)等工作。8負(fù)責(zé)辦公用品、勞保護(hù)具的治理工作。9、負(fù)責(zé)公司車(chē)輛、消防、安全治理和環(huán)境衛(wèi)生工作。10工的業(yè)余文化生活。11、負(fù)責(zé)做好公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。財(cái)務(wù)部職責(zé)：12、會(huì)計(jì)核算必需遵循會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求原則，照實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，做到內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、資料牢靠；3、會(huì)計(jì)核算的內(nèi)容包括:款項(xiàng)和有價(jià)證券的收付；財(cái)務(wù)的收發(fā)、增減和使用；債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算；資本的增減；收入、支出、費(fèi)用、本錢(qián)的計(jì)算；財(cái)務(wù)成果的計(jì)算和處理；需要辦理睬計(jì)手續(xù)、進(jìn)展會(huì)計(jì)核算的其他事項(xiàng)；4、財(cái)務(wù)部對(duì)違反《會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度規(guī)定的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，有權(quán)拒絕辦理或者依據(jù)職權(quán)訂正；覺(jué)察會(huì)計(jì)賬簿記錄與實(shí)物、理；無(wú)權(quán)處理的，應(yīng)當(dāng)馬上向公司總經(jīng)理報(bào)告，懇求查明緣由，做出處理；5、依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度、法律和法規(guī)的要求，結(jié)合公司具體狀況，建立、健全公司的內(nèi)部財(cái)務(wù)治理制度；6、制定財(cái)務(wù)工作打算并分析打算的執(zhí)行狀況，提出改善經(jīng)營(yíng)治理的具體措施和建議；7、審查或參與公司經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他文件的擬訂、簽訂并監(jiān)視其執(zhí)行狀況；8、辦理其他相關(guān)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)；進(jìn)展戰(zhàn)略治理進(jìn)展戰(zhàn)略治理是對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)實(shí)狀況和將來(lái)趨勢(shì)進(jìn)展綜合分析和科學(xué)推測(cè)的根底上制定并實(shí)施進(jìn)展戰(zhàn)略目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃的過(guò)程。依托集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃，依據(jù)集團(tuán)目標(biāo)和規(guī)劃制定流程要求，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)綜合分析的過(guò)程掌握為公司進(jìn)展戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)和調(diào)整供給依據(jù)、進(jìn)而為防范戰(zhàn)略目標(biāo)偏差、戰(zhàn)略規(guī)劃過(guò)于激進(jìn)或保守供給保障。內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)戰(zhàn)略目標(biāo)制定時(shí)對(duì)集團(tuán)需求變化考慮不周,導(dǎo)致規(guī)劃目標(biāo)定位上不準(zhǔn)確,落實(shí)困難。以實(shí)現(xiàn)?；驁?zhí)行偏離既定的進(jìn)展目標(biāo)主要措施略規(guī)劃目標(biāo)的制定。制公司年度預(yù)算報(bào)表及部門(mén)績(jī)效指標(biāo)。出打算〔規(guī)劃〕調(diào)整意見(jiàn)。文檔性記錄期戰(zhàn)略規(guī)劃;年度工作打算和總結(jié)等相關(guān)記錄人力資源治理組織經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而錄〔任〕用的各種人員進(jìn)展治理，主要涵蓋了包括員工招錄治理、員工試用期治理、培訓(xùn)治理、薪酬治理、等方面。通心工作。人力資源治理內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)建立和不斷完善人力資源的引進(jìn)、開(kāi)發(fā)、使用、培育、考核、鼓勵(lì)和退出等機(jī)制，實(shí)現(xiàn)人力資源的合理配置。主要措施調(diào)整，使之能夠有效地支持公司戰(zhàn)略的實(shí)施。公司通過(guò)制定《員工招錄治理方法》，明確員工聘請(qǐng)與錄用工作的治理要求，標(biāo)準(zhǔn)操作流程，能夠保證依據(jù)打算、制度和程序開(kāi)展人力資源引進(jìn)工作。公司制定《員工培訓(xùn)治理方法》，并依據(jù)公司進(jìn)展戰(zhàn)略，結(jié)合培訓(xùn)需求調(diào)研，制定年度員工培訓(xùn)打算，通過(guò)培訓(xùn)的有效實(shí)施，確保員工業(yè)務(wù)力量和治理水平到達(dá)崗位任職要求。公司制定《績(jī)效治理手冊(cè)》；各職能部門(mén)結(jié)合本部門(mén)實(shí)際，制定部門(mén)的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)，每年結(jié)合公司實(shí)際狀況和部門(mén)的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)，制定相應(yīng)的績(jī)效考核細(xì)則，形成較為系統(tǒng)、標(biāo)準(zhǔn)的業(yè)績(jī)考核評(píng)價(jià)體系。建立起內(nèi)部員工獎(jiǎng)懲鼓勵(lì)和約束機(jī)制，調(diào)發(fā)動(dòng)工的樂(lè)觀(guān)性和制造性。文檔性記錄人力資源需求打算表;培訓(xùn)需求打算表;部門(mén)績(jī)效合同書(shū);考勤簿等相關(guān)記錄員工責(zé)任和目標(biāo)內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)員工〔包括員工〕應(yīng)明確各自所在崗位的職責(zé)權(quán)限、任職條件和工作要求，熟知公司對(duì)他們的期望。意見(jiàn)。主要措施置和人員安排；通過(guò)進(jìn)展工作分析，明確部門(mén)內(nèi)各崗位的工作職責(zé)，編制崗位職責(zé)說(shuō)明書(shū)。體核心業(yè)務(wù)流程，使其盡快到達(dá)崗位要求的根本技能素養(yǎng)?！?進(jìn)展試用期考核。以及對(duì)下階段工作進(jìn)展安排；結(jié)合360度評(píng)價(jià)，使員工清楚生疏到點(diǎn)和需要提升的方面。文檔性記錄員工年度績(jī)效評(píng)估表等相關(guān)記錄違規(guī)行為的訂正措施內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)的訂正措施。主要措施公司制定《員工獎(jiǎng)懲治理實(shí)施細(xì)則》和《帶薪休假方法》等規(guī)章制度，并對(duì)重要掌握制度和強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)展宣傳貫徹。規(guī)定進(jìn)展處理。相關(guān)職能部門(mén)對(duì)本職能領(lǐng)域內(nèi)消滅的重大違規(guī)事項(xiàng)的發(fā)生與處理狀況進(jìn)展警示教育。文檔性記錄年度職工帶薪年休假打算表；員工休假記錄表等相關(guān)記錄。道德標(biāo)準(zhǔn)的遵從內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)人力資源政策應(yīng)強(qiáng)調(diào)遵守道德標(biāo)準(zhǔn)，與相應(yīng)的道德標(biāo)準(zhǔn)保持全都。誠(chéng)信原則和道德價(jià)值觀(guān)應(yīng)作為員工業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估的一項(xiàng)指標(biāo)。主要措施公司綜合治理部定期對(duì)相關(guān)人力資源政策和程序進(jìn)展全面的檢源政策和程序進(jìn)展相應(yīng)的修訂與完善。文檔性記錄保存相關(guān)記錄社會(huì)責(zé)任促進(jìn)就業(yè)與員工權(quán)益保護(hù)內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)業(yè)，切實(shí)履行社會(huì)責(zé)任。避開(kāi)在正常經(jīng)營(yíng)狀況下批量辭退員工，增加社會(huì)負(fù)擔(dān)。與員工簽訂并履行勞動(dòng)合同，遵循按勞安排、同工同酬的原則，建立科學(xué)的員工薪酬制度和鼓勵(lì)制度，不得克扣或無(wú)故拖欠員工薪酬。建立高管人員與員工薪酬的正常增長(zhǎng)機(jī)制，切實(shí)保持合理水平，維護(hù)社會(huì)公正。受社會(huì)保險(xiǎn)待遇。害；安排員工定期進(jìn)展身體安康檢查。遵守法定的勞動(dòng)時(shí)間和休息休假制度，確保員工的休息休假權(quán)利。補(bǔ)助。敬重員工人格，維護(hù)員工尊嚴(yán)，杜絕性別、民族、宗教、年齡等各種卑視，保障員工身心安康。主要措施的原則，建立比較科學(xué)的員工薪酬制度和鼓勵(lì)制度。安康。公司依據(jù)《帶薪休假方法》制定出《員工考勤及休假治理方法》并嚴(yán)格依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和治理方法中的相關(guān)規(guī)定安排員工作息時(shí)間、履行相關(guān)休假申請(qǐng)、審批和考勤等程序，保證員工的合法權(quán)益。補(bǔ)助。案》，為符合條件的員工開(kāi)頭年金賬戶(hù)，作為養(yǎng)老保險(xiǎn)的一種補(bǔ)充方式，在員工退休時(shí)，可以額外獲得一筆費(fèi)用；為員工統(tǒng)一辦理參與工會(huì)組織的“醫(yī)療互助基金”，為員工的醫(yī)療費(fèi)用供給肯定的補(bǔ)貼。文檔性記錄休假申請(qǐng)單等相關(guān)記錄風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別關(guān)注因素依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部掌握根本標(biāo)準(zhǔn)》的剛性要求，風(fēng)險(xiǎn)可分為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注因素公司領(lǐng)導(dǎo)和全部員工職業(yè)操守和專(zhuān)業(yè)勝任力量等人力資源因素。組織機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)治理、業(yè)務(wù)流程等治理因素；財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素；營(yíng)運(yùn)安全、員工安康等安全因素；其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素；外部風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注因素經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)政策、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素；法律法規(guī)要求等法律因素；安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平、消費(fèi)水平、消費(fèi)者行為等社會(huì)因素；自然災(zāi)難、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素；其他有關(guān)外部風(fēng)險(xiǎn)因素。風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部掌握根本標(biāo)準(zhǔn)》的剛性要求，結(jié)合公司內(nèi)部掌握險(xiǎn)歸類(lèi)為：經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)七大類(lèi)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)承受力量，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估目標(biāo)現(xiàn)進(jìn)展戰(zhàn)略。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別估是公司長(zhǎng)效進(jìn)展的根底。公司的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作原則上每年進(jìn)展一次。當(dāng)公司戰(zhàn)略、組織架構(gòu)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)等發(fā)生重大調(diào)整時(shí)，適用時(shí)進(jìn)展再次的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作。下面具體介紹公司風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方式方法：應(yīng)用業(yè)務(wù)流程圖、風(fēng)險(xiǎn)掌握矩陣工具進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別對(duì)業(yè)務(wù)流程圖和風(fēng)險(xiǎn)掌握矩陣進(jìn)展梳理，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)展標(biāo)注和識(shí)別，具體程序如下：工作，對(duì)每個(gè)流程中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和預(yù)期掌握點(diǎn)進(jìn)展識(shí)別和設(shè)置。流程的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展排列，描述風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，標(biāo)注風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型。依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及影響程度，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)展評(píng)價(jià)。結(jié)合指引相關(guān)要求，填強(qiáng)掌握的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)分析部門(mén)應(yīng)當(dāng)主要關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)流程節(jié)點(diǎn)的掌握。掌握活動(dòng)措施，將風(fēng)險(xiǎn)掌握在可承受范圍之內(nèi)。掌握活動(dòng)分類(lèi)與形式掌握活動(dòng)的分類(lèi)按作用分類(lèi)：生氣會(huì)所進(jìn)展的一種掌握。錯(cuò)誤時(shí)機(jī)的力量進(jìn)展的各項(xiàng)掌握。按掌握手段分類(lèi)：人工掌握：以人工方式執(zhí)行，而不是計(jì)算機(jī)系統(tǒng)進(jìn)展的掌握。自動(dòng)掌握：由計(jì)算機(jī)執(zhí)行的掌握。掌握活動(dòng)的形式的方法，運(yùn)用相應(yīng)的掌握措施，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展掌握。具體形式包括：不相容職務(wù)分別掌握、授權(quán)審批掌握、預(yù)算掌握、運(yùn)營(yíng)分析掌握和績(jī)效考評(píng)掌握等。內(nèi)部掌握要求及保障措施內(nèi)部掌握，為保證經(jīng)營(yíng)治理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信略供給了合理保障。依據(jù)《根本標(biāo)準(zhǔn)》及相關(guān)配套指引的要求，結(jié)合公司的實(shí)際業(yè)務(wù)控流程。通過(guò)具體的業(yè)務(wù)流程圖、風(fēng)險(xiǎn)掌握矩陣、權(quán)限指引表、關(guān)鍵掌握點(diǎn)說(shuō)明，概括描述公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵掌握目標(biāo)和掌握措施。公司業(yè)務(wù)流程總名目序號(hào) 一級(jí)流程 二級(jí)流程 三級(jí)流程組織架構(gòu) 1.1內(nèi)部職能機(jī)構(gòu)設(shè)置變更調(diào)整流程進(jìn)展戰(zhàn)略 2.1進(jìn)展戰(zhàn)略規(guī)劃治理員工招錄治理員工試用期治理培訓(xùn)治理人力資源獎(jiǎng)懲治理薪酬治理社會(huì)責(zé)任 4.1考勤治理

3.1.13.1.23.2.13.3.13.3.23.4.13.4.23.5.13.5.24.1.14.1.25.1.15.1.2

聘請(qǐng)治理培訓(xùn)打算制定嘉獎(jiǎng)審批流程休假治理月考勤治理用章審批登記流程資金支付業(yè)務(wù)治理流程資金活動(dòng) 5.1日常資金活動(dòng)治理 5.1.35.1.45.1.56.1.1

票據(jù)領(lǐng)用、保管、校驗(yàn)治理流程辦公用品申領(lǐng)

辦公用品物資治理

6.1.26.2.16.2.26.2.37.1.17.1.2

供給商選擇驗(yàn)貨及發(fā)放治理資產(chǎn)治理 7.1固定資產(chǎn)治理 7.1.37.1.47.1.5

工程工程 8.1招投標(biāo)9財(cái)務(wù)報(bào)告9.19財(cái)務(wù)報(bào)告9.1財(cái)務(wù)報(bào)告編制流程10全面預(yù)算10.111合同治理11.1合同訂立11.2合同審批審查流程合同會(huì)簽傳遞

文書(shū)治理會(huì)議治理行政檔案治理

合同簽訂合同變更解除流程合同糾紛處理流程合同歸檔治理流程公文制發(fā)收文及流轉(zhuǎn)會(huì)議材料預(yù)備會(huì)議紀(jì)要編發(fā)文件歸檔檔案使用評(píng)價(jià)

12.4董事會(huì)文件審批流程13.1內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)程序 13.1.113.1.2

內(nèi)掌握度增加及變更流程各業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵掌握目標(biāo)和掌握措施公司組織構(gòu)造、進(jìn)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任流程的掌握目標(biāo)與掌握措施參見(jiàn)其次局部——內(nèi)部環(huán)境中相關(guān)內(nèi)容。資金活動(dòng)日常資金活動(dòng)治理常資金活動(dòng)治理，主要涵蓋了資金的審批、資金收取等方面。通過(guò)建償、管控不嚴(yán)等資金活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，從而保證了維護(hù)資金安全，促進(jìn)企業(yè)資金的合理使用，到達(dá)了提高資金使用效率，保證和推動(dòng)企業(yè)可持續(xù)進(jìn)展的效果。關(guān)鍵掌握目標(biāo)：完整、出納收支憑證完整。掌握措施：編制現(xiàn)金預(yù)算，對(duì)貨幣需要量、收付時(shí)間和金額、支付標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)展嚴(yán)密掌握；格履行授權(quán)分級(jí)審批制度；證收支現(xiàn)金。文檔性記錄財(cái)務(wù)憑證；支票簽字簿等相關(guān)記錄選購(gòu)業(yè)務(wù)購(gòu)打算治理和物資選購(gòu)治理、物資統(tǒng)計(jì)治理和合格供給商治理等方面。內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)：標(biāo)準(zhǔn)選購(gòu)打算安排與實(shí)施；合理有效地進(jìn)展供給商的選擇與確認(rèn)；驗(yàn)收選購(gòu)物資，確保選購(gòu)物資滿(mǎn)足選購(gòu)打算的需要。掌握措施：制定并嚴(yán)格執(zhí)行選購(gòu)業(yè)務(wù)的各項(xiàng)治理制度，統(tǒng)籌安排選購(gòu)打算。明確請(qǐng)購(gòu)、審批、購(gòu)置、驗(yàn)收、付款、選購(gòu)后評(píng)估等環(huán)節(jié)的職責(zé)和審批權(quán)限，依據(jù)規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理選購(gòu)業(yè)務(wù)。要。文檔性記錄：貨物驗(yàn)收記錄；發(fā)放記錄等相關(guān)記錄。資產(chǎn)治理固定資產(chǎn)產(chǎn)流程的內(nèi)部掌握，標(biāo)準(zhǔn)了固定資產(chǎn)選購(gòu)、驗(yàn)收、調(diào)撥、盤(pán)點(diǎn)、處理等方面的治理流程，防范了固定資產(chǎn)更改造不夠、使用效能低下、了準(zhǔn)時(shí)覺(jué)察治理中的薄弱環(huán)節(jié)，到達(dá)了實(shí)行有效措施準(zhǔn)時(shí)加以改進(jìn)，不斷提升資產(chǎn)治理水平，保證固定資產(chǎn)安全、完整、高效運(yùn)行。關(guān)鍵掌握目標(biāo)：產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)清楚明細(xì)；報(bào)廢清理按規(guī)定程序?qū)徟?，出售轉(zhuǎn)讓有上級(jí)授權(quán)進(jìn)展。掌握措施：建立固定資產(chǎn)治理制度，取得固定資產(chǎn)前必需進(jìn)展可行性爭(zhēng)論，提出工程方案，由集團(tuán)審批或核準(zhǔn)后執(zhí)行；固定資產(chǎn)數(shù)量、型號(hào)、供給商或建筑商、送到時(shí)間或竣工時(shí)間、質(zhì)量等內(nèi)容，經(jīng)審核后交付使用；關(guān)部門(mén)和主管領(lǐng)導(dǎo)審核和批準(zhǔn)報(bào)集團(tuán)主管部門(mén)審批后進(jìn)展資產(chǎn)調(diào)撥；清查完畢后編制清查明細(xì)表，確保真實(shí)、牢靠，治理部門(mén)需就清查明細(xì)進(jìn)展簽字認(rèn)可，對(duì)清查中覺(jué)察的盤(pán)盈〔盤(pán)虧〕，應(yīng)分析緣由，報(bào)告審核后準(zhǔn)時(shí)調(diào)整固定資產(chǎn)帳面價(jià)值，確保帳實(shí)相符，并上報(bào)備案?；蛉藛T批準(zhǔn)后予以處理。文檔性記錄固定資產(chǎn)卡片等相關(guān)記錄。財(cái)務(wù)報(bào)告、銀行對(duì)賬治理、年度財(cái)務(wù)報(bào)告編制、應(yīng)收帳款治理、財(cái)務(wù)信息化，標(biāo)準(zhǔn)了崗位分工，明確了崗位責(zé)任，防范了因不當(dāng)編制對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的重大負(fù)面影響，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)完整，提升會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，行，提高企業(yè)整體的經(jīng)濟(jì)效益。關(guān)鍵掌握目標(biāo)：為治理層供給有價(jià)值的財(cái)務(wù)分析。掌握措施：。制訂財(cái)務(wù)報(bào)告編制方案，經(jīng)審批后執(zhí)行。健全財(cái)務(wù)報(bào)告編制、對(duì)外供給和分析利用各環(huán)節(jié)的授權(quán)批準(zhǔn)制度，通過(guò)建立分級(jí)治理制度，標(biāo)準(zhǔn)審核審批手續(xù)和流程、簽字蓋章齊全、用印用章符合要求。往來(lái)單位、個(gè)人等進(jìn)展相互核對(duì)，保證帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符。定期更和維護(hù)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)、建立訪(fǎng)問(wèn)安全制度、操作權(quán)限、信息使用、信息治理有明確規(guī)定，確保財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)據(jù)安全保密。做好案的治理。務(wù)分析方法和各項(xiàng)資料編寫(xiě)的財(cái)務(wù)報(bào)告，對(duì)于存在的問(wèn)題實(shí)行措施。依據(jù)分析報(bào)告的意見(jiàn)，要求責(zé)任部門(mén)落實(shí)整改，相關(guān)部門(mén)監(jiān)視、跟蹤落實(shí)狀況。文檔性記錄財(cái)務(wù)憑證；財(cái)務(wù)報(bào)表；發(fā)票登記簿等相關(guān)記錄。全面預(yù)算營(yíng)性預(yù)算治理，主要涵蓋了預(yù)算編制、預(yù)算下達(dá)、預(yù)算分解、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算調(diào)整等方面。通過(guò)建立和實(shí)施預(yù)算治理流程的內(nèi)部掌握，標(biāo)準(zhǔn)導(dǎo)致企業(yè)資源鋪張或進(jìn)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)，預(yù)算缺乏剛性、執(zhí)行不力、高資源的價(jià)值制造力量，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。關(guān)鍵掌握目標(biāo)：建立和完善預(yù)算編制工作制度，明確編制依據(jù)、編制程序、編制方法，確保預(yù)算編制依據(jù)合理、程序適當(dāng)、方法科學(xué)；全面預(yù)算審批有權(quán)威性；全面預(yù)算下達(dá)有力度，并成為預(yù)算執(zhí)行的依據(jù)；進(jìn)展全面效執(zhí)行；以預(yù)算為標(biāo)準(zhǔn)掌握企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，以實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)；通過(guò)分析預(yù)算，覺(jué)察預(yù)算執(zhí)行問(wèn)題，準(zhǔn)時(shí)訂正偏差，實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程的掌握；預(yù)算調(diào)整要嚴(yán)峻符合公司經(jīng)營(yíng)需求，編報(bào)合理。掌握措施：狀況，重視預(yù)算編制根底治理工作，確保預(yù)算根底數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。分解下達(dá)預(yù)算目標(biāo)。年度全面預(yù)算要經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審定后下的預(yù)算目標(biāo)結(jié)合實(shí)際提出預(yù)算草案，財(cái)務(wù)部審查平衡后正式下達(dá)。性、可行性。預(yù)算責(zé)任；抓好各部門(mén)、各崗位的責(zé)任目標(biāo)的落實(shí)；確規(guī)定預(yù)算調(diào)整的條件。文檔性記錄月度預(yù)算報(bào)表；年度預(yù)算報(bào)表等相關(guān)記錄。合同治理實(shí)施合同治理流程的內(nèi)部掌握，標(biāo)準(zhǔn)合同文本形式，明確合同擬定、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的程序和要求，防范未經(jīng)授權(quán)對(duì)外訂立合同、合同企業(yè)利益、信譽(yù)和形象。內(nèi)控關(guān)注要點(diǎn)：合同起草是否存在不利于公司方利益實(shí)現(xiàn)的條款和遺漏必備條款，文字表述存在歧義；合同文本合法性、標(biāo)準(zhǔn)性；合同簽署是否依據(jù)及變更或解除。掌握措施：簽審批程序。簽署合同；極執(zhí)行合同時(shí)實(shí)行應(yīng)對(duì)措施，反映實(shí)際合同變更或解除需求。文檔性記錄合同文本；合同會(huì)簽記錄表；合同登記臺(tái)帳等相關(guān)記錄。信息與溝通信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進(jìn)展有效溝通。部掌握有效運(yùn)行。綜合部作為公司信息與溝通的主管部門(mén)，主要負(fù)責(zé)組織公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的信息傳遞和協(xié)商溝