學校內控建設工作方案（通用3篇）

學校內控建設工作方案（通用3篇）

學校內控建設工作方案篇1

為規(guī)范學校內部控制，提高學校管理水平，根據(jù)《財政部關于印發(fā)<行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)>的通知》(財會〔20xx〕21號)文件;睢寧縣教育局《關于認真學習貫徹《財政部關于印發(fā)<行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)>的通知》的通知》等文件精神要求。為了更好的做好學校內部控制建設工作，特制訂本方案。

一、成立領導小組

組長：戴輝

副組長：司范省

成員：趙章紅劉剛王甫成馬軍沈浩吳中利李超李春李勇袁凱沙曉王范民高飛周軍張娟杜淑俠

領導小組下設辦公室，由司范省兼任辦公室主任、劉剛任辦公室副主任，負責處理日常業(yè)務。

二、建立各項規(guī)章制度，設置相互監(jiān)督機制

1、建立學校開支預決算制度。

每年初由財務室、總務處做好學校的總的預算。交由學校班子會研究，決定學校各項開支的具體金額，最后得出最終的年初預算報告。再由學校監(jiān)督委員會負責監(jiān)督收支情況。

每年末進行學校開支決算制度，旨在總結每年收支情況，使用情況，總結工作得失，作為下年預決算工作的指導。

2、建立學校財務審批制度。

學校各項開支，均由處室提出方案，做好預算。然后提交給分管領導，再由分管領導提交學校班子會討論決定是否執(zhí)行。最后由學校監(jiān)督委員會負責監(jiān)督，嚴格按照預算執(zhí)行。

3、建立學校采購制度

成立學校采購小組，應由六人以上組成。需采購的物資，由學校各處室做出具體方案交由分管領導審核，再由分管領導提交班子會研究，決定是否采購。最后，由分管領導具體

負責到教育局相關部門報批，批準后交采購小組具體執(zhí)行。

4、建立學校工程管理及學校校舍、設備維護維修工作制度。

學校的工程管理由分管副校長負責：具體成立以校長為組長的工程管理小組，對工程質量、安全、進度進行全程監(jiān)督，確保工程安全合格。

學校校舍的維護維修及設備維護工作：建立合同管控制度。嚴格執(zhí)行工程審批制度，杜絕少批多建或多批少建。

5、建立完善的民生資金管理制度。

民生資金包括營養(yǎng)餐、困難生生活補助。建立?？顚Ｓ弥贫龋皶r辦理。建立督察制度，資金到位后及時打入學生賬戶，讓學生及時享受國家惠顧政策。

6、建立監(jiān)督機制，完善學校內控機制的監(jiān)督。

(1)成立督查組

組長：

成員：

(2)公布監(jiān)督電話(0516-6**65936)。

7、建立校長“五不直接分管”制度。

學校校長總領全局，實行“五不直接分管”，實行副校長分管具體工作。

學校辦公室工作由校長戴輝直屬。

學校財務工作、總務工作、安全工作由副校長司范省分管。

學校黨務工作、工會工作、婦委會工作由副校長劉剛分管。

學校教務工作由副校長趙章紅分管。

學校政教工作、團隊工作、衛(wèi)生等工作由副校長王甫成分管。

三、展開部門協(xié)調、做好工作過程的監(jiān)督工作

1、學校基礎建設及校舍維護維修工作：

由總務處提出方案，再由分管副校長提交學校一級班子會研究，得出最終方案。最后由所有班子簽名后，按照程序及規(guī)定超過20xx0元的上報教育局，得到批復后由總務處具體負責實施;不超過20xx0元的由總務處具體開始實施。工程結束后，由總務處做出付款清單，分管副校長負責提交一級班子會研究討論，最后簽名之后，分管副校長將相關材料交由學校財務室具體做付款工作。從而整個過程得到全程監(jiān)管，達到內部控制的目的。

2、采購工作：

首先，學校成立以校長為組長的采購小組，具體負責采購工作。

各處室需要采購的物品：由處室提出方案，由分管副校長提交班子會研究，決定是否采購。再由采購小組根據(jù)政策具體實施采購事宜。采購之后由采購小組具體驗收合格后交由處室使用，資產由學校資產管理工作人員具體按照規(guī)定管理。

采購時，如果是政府采購項目，嚴格報送教育局采購辦。如果是自行采購項目，由采購小組按照詢價規(guī)定具體操作。從而達到內部控制的目的。

3、經費管理工作：

首先，學校除財務室之外的任何部門不得收取任何資金。

經費支出工作上，做到專款專用，由財務室具體監(jiān)管。做到對學校的每一分錢的開支都能有效監(jiān)管。

四、工作安排

1、20202X1月5日召開凌城鎮(zhèn)中心小學內部控制工作啟動會。全面啟動內控工作。

(1)成立內部控制工作領導小組。

(2)安排部署具體工作，明確各處室的工作權限及職責。

(3)學習工作流程，杜絕出現(xiàn)越權及工作不到位情況。

(4)成立內部控制工作督查小組，負責督查相關工作的執(zhí)行，對工作中的不足作出指導，對工作中出現(xiàn)的問題認真督促。

2、20202X3月，召開全校教師會議，報告內部工作的執(zhí)行、運行情況。

3、20202X9月1日，召開二級班子正職以上班子會，對內部控制工作作報告，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排。

4、20202X11月，對內部控制工作作報告，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排，安排督察組對20202X度工作作出全面督查。

5、20202X12月，安排領導小組對內部控制工作作出年度報告，安排20202X度工作。督察組對本年度內部控制工作作出督察報告。

五、宣傳報道及相關信息報送

1、宣傳報道工作由學校辦公室負責，具體負責對該項工作的具體報道。

2、向上級部門的信息報送由內部控制領導小組辦公室負責。

學校內控建設工作方案篇2

一、指導思想

按照改革創(chuàng)新、懲防并舉、統(tǒng)籌推進、重在建設的要求，通過清理職權、優(yōu)化流程、預防風險，努力形成制度確權、科學分權、公開亮權、實時監(jiān)控的學校權力運行機制，為深入實施科研興教戰(zhàn)略，大力推進研究性教學，推動學?？茖W發(fā)展、和諧發(fā)展、持續(xù)發(fā)展提供堅強有力的政治保障。

二、工作目標

1.總體目標

增強風險防范意識，建立自我檢視、主動防控、持續(xù)改進的廉政建設內生機制，最終實現(xiàn)從源頭上預防腐敗的目的。

2.具體目標

(1)達到“六個到位”：行政職權清理到位;風險源(點)查找到位;防范措施制定到位;防范責任落實到位;內控長效機制建立到位;行政效能提高到位。

(2)形成六種內控機制：目標控制(干部隊伍不出事，違紀違法案件零發(fā)生);橫向控制(形成責任明確、管理科學、約束有力的崗位責任體系，對熱點崗位和重要權力進行適度分解與制衡);縱向控制(形成內部垂直監(jiān)控體系);流程控制(權力運行環(huán)節(jié)之間形成制約關系，對權力運行的高風險環(huán)節(jié)進行實時監(jiān)控，形成有監(jiān)控力的制度體系);預警控制(定期進行警示教育，對行政風險進行事前預警);審計控制(定期進行內部審計)。

三、工作內容和實施步驟

(一)建立內控機構，深入宣傳發(fā)動。

1.建立內控機構。為內控機制建設提供組織保障。

2.深入開展宣傳發(fā)動。以“每個黨員干部都理解內控、熟悉內控、參與內控”為目標，深入開展內控機制建設宣傳教育活動，大力宣傳內控機制建設的重要意義。

3.制訂內控機制建設實施方案。方案制訂時認真吸納“建言獻策”活動中有價值的意見和建議;方案制訂后，要廣泛征求群眾意見，不斷完善方案。

(二)清理行政職權，優(yōu)化權力運行流程。

1.清理行政職權，編制職權清單。

根據(jù)學校實際，行政職權清理的范圍包括：(1)各項內部管理權，包括組織人事管理(干部選任、新教師招聘、教師調動、職稱評定、評優(yōu)評先等)，財務管理(公務接待、資金使用、工程建設等)，資產管理(物品采購、日常辦公用品管理、固定資產管理等)，重要決策(政策制定、項目立項、資產處置、評估確認、行政獎懲等);(2)其他依法實施的行政執(zhí)法權和內部事務管理權。

2.優(yōu)化權力運行流程，健全組織規(guī)則和程序制度。要以“合乎法度、簡單明了、方便群眾、便于監(jiān)督”為基本原則，優(yōu)化權力運行路徑，提升內控效率。保證環(huán)節(jié)之間、人員之間互相制衡，讓決策權、執(zhí)法權和管理權處于縝密的內部制約與監(jiān)控之下。

(三)堅持上下聯(lián)動，排查行政風險

風險是指黨員干部在行使權力、執(zhí)行公務或日常生活中發(fā)生腐敗行為的可能性。排查的具體要求：

1.逐崗位逐環(huán)節(jié)排查。要將風險排查工作落實到每個具體崗位、崗位的每項權力、權力運行的每個環(huán)節(jié)，拓展排查廣度和深度，盡可能把隱患和問題想得嚴重一些，力求風險源(點)查找全面、細致、準確一些。在普遍排查的基礎上，要突出重點崗位、重要權力項目、權力運行重點環(huán)節(jié)的風險排查。

2.明確查找辦法。將自己找、群眾幫、領導點和民主評等方式結合起來，組織全體黨員干部和教職工參與查找風險，人人查出風險，人人制定防范措施。

具體來說，主要從三個方面入手：一是將目前已經發(fā)生違法違紀案件的環(huán)節(jié)作為風險點查找出來;二是將目前雖未發(fā)生案件，但存在較大風險隱患的環(huán)節(jié)作為風險點查找出來;三是將有發(fā)案風險，目前其他地區(qū)、其他單位已采取措施預防的環(huán)節(jié)作為風險點查找出來。

3.規(guī)范查找步驟。風險點的排查，要按照“每位干部和教職工自查→學校的科室負責人帶領全體人員集中討論→科室負責人初審→單位內控委員會二審→聽取民主管理委員會意見→單位領導組集體終審確認”六個步驟進行，做到步驟齊全、層層把關、確保質量。

4.突出查找重點。重點排查思想道德風險、制度機制風險、崗位職責風險、業(yè)務操作風險和人際交往風險等“五類風險”。

(1)思想道德風險。查找是否無視紀律制度規(guī)定，不斷發(fā)生“小過錯”;是否濫用裁量空間，經常做出有悖常理的決定;是否不按規(guī)定報告或故意隱瞞個人分管、經辦的重要公務和業(yè)務;是否經常對不屬于自己管轄范圍內的工作施加影響;是否以沉默的方式容忍違紀違法行為，或對可疑的現(xiàn)象沒有應有的反應;是否經常出入高檔娛樂消費或不健康活動場所，生活行為不檢點，群眾或家庭成員有反映等。

(2)制度機制風險。結合管理權限，查找本科室的內控制度是否具體、管用，是否覆蓋各項公務或業(yè)務活動和權力運行的全過程。特別要排查那些不受關注且無制度約束的風險源(點)，確保涉及職權、利益的“關鍵節(jié)點”均能得到有效的制度規(guī)范和約束。

(3)崗位職責風險。結合崗位職責要求，重點排查在集體決策行為和執(zhí)行議事規(guī)則等方面可能存在的風險。

(4)業(yè)務操作風險。結合業(yè)務工作特點，查找各類業(yè)務流程運行過程中易發(fā)的違紀違法行為。

(5)人際交往風險。結合自身職權，查找有無與服務對象交往過密，經常在一起吃吃喝喝;有無接受可能影響公正執(zhí)行公務的宴請、娛樂和其他消費方面的風險源。

5.建立廉政風險源(點)“信息庫”。對排查出的各類風險點要認真分析、評估，按照風險發(fā)生機率高低和危害損失程度大小進行風險排序，劃分為高、中、低三個等級。按照“內容全面、描述清楚、語言簡潔”的要求，采取圖表方式，對風險點逐一登記，歸類匯總，一一列舉出問題類型、表現(xiàn)形式、形成原因、風險等級以及牽涉到的崗位和人員，建立風險臺賬，形成本單位的風險“信息庫”。

(四)制定防范措施，清理整合制度。

1.制定風險防范措施。針對查找出的每個風險源(點)，深入分析風險產生的原因，按照“有風險點必有防范措施”的要求，逐一制定具體有效的防范措施。

2.完善規(guī)章制度。對原有制度進行清理、整合，并根據(jù)新形勢、新要求進行創(chuàng)造性地修訂和補充，重構單位權力內控各項規(guī)章制度，并將內控制度匯編成冊，形成制度體系。

重點加強對重大決策、干部任免和人事調配、資金使用和物品管理等方面權力的制約和監(jiān)督，用完備的內控制度管人、管事、管錢、管物。

3.持續(xù)更新內控機制。

(五)抓好檢查評估，務求內控實效

1.正常開展自查自糾。如發(fā)現(xiàn)問題，要及時對違紀違規(guī)行為進行問責，督促被檢查對象整改。2.定期接受專項考評。3.認真執(zhí)行問責制度。

五、工作要求

1.加強領導，落實責任。推進內控機制建設是構建反腐倡廉制度體系的一項重要任務，要按照黨風廉政建設責任制的要求，層層落實工作責任。

2.突出重點，統(tǒng)籌安排。要按照縣局《實施方案》的要求，周密安排各階段的工作，循序漸進，穩(wěn)步推進，確保各項工作措施落實到位。

3.學習借鑒，探索創(chuàng)新。不斷豐富內控機制建設工作的內容和形式，不斷積累部門內控機制建設的典型經驗，形成學校內控機制的特色。

學校內控建設工作方案篇3

按照國務院國資委《關于加快構建中央企業(yè)內部控制體系有關事項的通知》(國資發(fā)評價〔〕68號)要求，根據(jù)財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》(財會〔20xx〕7號)及其配套指引和國資委《中央企業(yè)全面風險管理指引》(國資發(fā)改革〔20xx〕108號)有關規(guī)定，集團公司將全面啟動內部控制體系建設工作。結合集團公司實際情況，制定本方案。

一、指導思想

集團公司內部控制體系建設的指導思想是：以風險管理為導向，以內部控制為核心，以開展管理提升活動為契機，健全管理制度，夯實管理基礎，固化業(yè)務流程，全面落實《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《中央企業(yè)全面風險管理指引》的要求,促進提升管理能力，提高經營效率，防范經營風險，把集團公司建設成為管理規(guī)范、運行高效、風險受控的現(xiàn)代企業(yè)集團。

二、總體目標

內部控制體系建設與實施的總體目標是:保證企業(yè)經營管理合法合規(guī)，保護企業(yè)資產安全、完整，保證企業(yè)財務報告及相關信息真實完整，有效提高企業(yè)的經營效率和效果，滿足監(jiān)管機構、資本市場以及企業(yè)管理提升要求，促進實現(xiàn)集團公司做強做優(yōu)，世界一流發(fā)展戰(zhàn)略目標。

三、基本原則

1、風控結合，符合規(guī)范。以風險管理為導向，以內部控制建設為核心，實施集團公司以風險管理為導向的內部控制體系建設，同時符合財政部《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和國資委《中央企業(yè)全面風險管理指引》要求。

2、統(tǒng)籌規(guī)劃、統(tǒng)一標準。統(tǒng)籌規(guī)劃全集團的內部控制體系建設實施方案，明確體系的建設范圍、實施內容、工作步驟、時間安排和技術方法，并對已開展內部控制和全面風險管理體系建設與實施的企業(yè)進行分析評估，確保全集團內部控制體系標準一致。

3、全面啟動，分類實施。集團所屬單位全面啟動內部控制體系建設工作，確保在X年底前正式運行。葛洲壩集團股份有限公司要按照集團公司內部控制體系建設實施方案加快建設進度，確保在X年建立起規(guī)范的內部控制體系。

4、部門協(xié)同，上下結合。集團公司各部門要積極參與內部控制體系建設，做好本部門主管業(yè)務的內部控制建設，并配合開展好跨部門業(yè)務的內控工作。集團公司所屬單位要以業(yè)務活動為單元細化內部控制體系建設職責，接受上級業(yè)務主管部門的指導和監(jiān)督。

5、把握關鍵，突出重點。在全面推進的基礎上，重點抓好資金、投資、采購、基建、在建工程管理、產權管理、人力資源管理、質量安全管理等對集團運營影響較大、風險較高的重點領域和境外業(yè)務、金融等特殊業(yè)務的風險評估和內部控制建設工作。

6、注重實效，狠抓落實。集團公司體系建設要緊密結合企業(yè)實際情況，堅持七項落實，即：風險評估和流程控制措施要落實到公司治理中去、落實到戰(zhàn)略規(guī)劃中去、落實到規(guī)章制度中去、落實到崗位職責中去、落實到績效考核中去、落實到信息系統(tǒng)中去、落實到企業(yè)文化中去。

7、閉環(huán)運行、持續(xù)改進。集團公司內部控制建設與實施工作要形成建設、運行、檢查、評價、問責的一套閉環(huán)運行機制，并通過監(jiān)督檢查和評價工作促進持續(xù)改進。

四、總體安排

葛洲壩集團(股份有限)公司已按照集團公司部署全面開展內部控制體系建設，確保在X年底前完成內部控制體系建設全部工作。集團公司總部及所屬其他單位內部控制體系建設工作從X年7月開始啟動，分為準備及啟動、體系建設、運行及改進三個階段，X年底以前全面運行，各階段的主要工作內容和安排如下：

(一)準備及啟動階段(X年7月～X年9月)。

本階段主要工作內容是在轉發(fā)并組織學習國資委、財政部相關制度和文件基礎上，明確內部控制體系建設范圍，確定內部控制體系建設方案，建立集團公司內部控制建設組織體系，制定體系建設指導手冊，召開內部控制體系建設動員會，組織體系建設培訓，為實施體系建設奠定基礎。

1、明確內部控制體系建設范圍。通過對各子企事業(yè)單位的調研分析，結合集團公司發(fā)展戰(zhàn)略，確定參與本次內部控制體系建設的具體單位。除特殊情況外，集團公司所屬企業(yè)全部同步開展本次體系建設。

2、確定內部控制建設實施方案。根據(jù)國資委、財政部《關于加快構建中央企業(yè)內部控制體系有關事項的通知》要求，結合集團公司的實際，編制完成中國能源建設集團內部控制體系建設實施方案，經集團公司黨政聯(lián)席會議批準后正式實施，并報國務院國資委備案。集團公司所屬單位內部控制體系建設實施方案由本單位領導班子審定后于9月30日前報集團公司備案。

3、建立內部控制建設組織體系。在集團公司總部和所屬子企事業(yè)單位中建立內部控制與全面風險管理體系建設領導機構，明確體系建設責任部門，配置專職人員，建立集團公司體系建設組織體系。

4、制定體系建設指導手冊。按照符合規(guī)范、借鑒先進、整合現(xiàn)有、簡單實用的原則，深入研究《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《中央企業(yè)全面風險管理指引》、《中國能源建設集團有限公司管理體制和管控模式暫行方案》等文件精神，學習借鑒先進企業(yè)內部控制體系建設的成功經驗，結合集團公司所屬單位內部控制或全面風險管理體系建設現(xiàn)狀，制定集團公司的體系建設指導手冊，用以統(tǒng)一建設標準，指導各單位的體系建設工作。

5、召開內部控制體系建設動員會。由集團公司主要負責人主持召開全集團內部控制體系建設動員會，宣傳財政部、國資委對于內部控制體系建設的相關要求，明確集團公司內部控制體系建設的具體內容、職責分工和工作程序。

6、組織內部控制體系建設培訓。組織集團公司總部各部門、事業(yè)部內部控制體系建設兼職人員和所屬各單位內部控制建設分管領導、牽頭部門負責人進行理論知識和業(yè)務技能培訓，系統(tǒng)掌握集團公司內部控制體系建設的內容、技術和方法。

(二)體系建設階段。(X年10月～X年5月)

本階段的主要工作內容是按照集團公司內部控制體系建設標準和方案，開展業(yè)務活動梳理和規(guī)范對標，評估業(yè)務活動主要風險，再造業(yè)務控制流程，確定業(yè)務流程關鍵控制點，建立完善業(yè)務管理制度，編制崗位職責說明書和權限指引，制定內部控制手冊。

1、規(guī)范公司治理結構。建立規(guī)范的公司治理結構和議事規(guī)則，明確各類治理主體的權利運行機制，合理設置職責權限，規(guī)范決策程序，確保三重一大集體決策制度有效落實，建設和倡導合規(guī)、誠信的企業(yè)文化，提高企業(yè)依法合規(guī)經營管理能力。

2、梳理業(yè)務活動。以集團管理模式和部門職責分工為基礎，根據(jù)企業(yè)生產經營實際情況，對集團總部和各子企事業(yè)單位的管理活動、生產活動分類逐級進行全面梳理，根據(jù)信息化的要求編制各業(yè)務活動的編碼。

3、開展規(guī)范對標。按照梳理的各項業(yè)務活動，清理現(xiàn)有管理制度中的控制措施，逐一核對《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引、《中央企業(yè)全面風險管理指引》的具體要求(集團公司所屬子企事業(yè)單位同時要逐一核對集團公司相關管理制度要求)，編制對標缺陷清單。

4、評估業(yè)務活動主要風險。分析查找各項業(yè)務活動存在的主要風險，按照發(fā)生可能性和發(fā)生后對企業(yè)的影響兩個維度對風險進行評估，編制風險清單。

5、確定業(yè)務活動關鍵控制點。根據(jù)風險評估結果，確定業(yè)務活動的關鍵控制點，制定關鍵控制點的具體控制措施，建立重大風險預警機制和應急預案。

6、業(yè)務活動控制流程再造。結合主要風險防范要求和關鍵控制點控制措施，重新設計或者修訂業(yè)務流程圖。

7、建立完善業(yè)務管理制度。對照《對標缺陷清單》，結合業(yè)務流程圖，重新制定或者修訂各項業(yè)務的管理制度。

8、編制崗位職責說明書和權限指引。根據(jù)業(yè)務流程圖和業(yè)務管理制度，編制崗位職責說明書，明確該項業(yè)務活動涉及的各工作崗位的具體工作內容和工作要求;編制業(yè)務活動權限指引，明確各項業(yè)務活動參與者的工作分工和執(zhí)行權限。

9、制定內部控制手冊。在系統(tǒng)總結內部控制體系建設成果的基礎上，制定集團公司總部和各子企事業(yè)單位的內部控制手冊，包括內部環(huán)境手冊、風險評估手冊、控制活動手冊、信息與溝通手冊和內部控制評價手冊，作為內部控制體系建設、運行、維護、評價的依據(jù)，確保全集團從思想和行為上對內部控制體系保持高度統(tǒng)一。

(三)運行及改進階段。(X年6月～X年12月)

本階段的工作內容主要是開展內部控制運行培訓，體系試運行和修改完善，建立內部控制信息系統(tǒng)，組織評審驗收并正式運行。

1、內部控制運行培訓。主要結合內部控制手冊，分工作內容和層次對全體員工進行內部控制體系培訓，使每個員工了解所從事業(yè)務的管理流程，熟悉本崗位的工作職責和權限。

2、體系試運行和修改完善。內部控制體系設計完成后組織進行試運行，根據(jù)試運行的反饋結果對內部控制體系進行修改完善。

3、評審驗收并正式運行。組織專家對體系建設成果進行評審驗收，驗收合格后正式運行。

4、體系運行的持續(xù)改進。建立內部控制評價體系和內部控制缺陷認定標準，按照日常修訂和定期修訂兩種形式，結合外部審計和內部監(jiān)督，對內部控制體系進行持續(xù)的修訂完善，并對有規(guī)不依的問題進行追究。

5、建立內部控制信息系統(tǒng)。在將制度和控制措施嵌入流程的基本上，結合企業(yè)信息化建設進程，將業(yè)務流程的控制措施固化到信息系統(tǒng)，促進管理要素、管理活動信息化，實現(xiàn)內部控制體系建設與信息化建設的融合對接;建立專門的內部控制信息系統(tǒng)，實現(xiàn)流程圖、管理制度、風險評估等信息的網(wǎng)絡化。

6、定期開展內部控制監(jiān)督檢查和評價。

五、組織保障

(一)建立內部控制體系建設領導機構。為加強內部控制體系建設工作的組織領導，確保建設工作順利進行，集團公司和所屬各單位分別成立內部控制建設領導機構，全面負責內部控制建設工作的領導，研究決定建設實施規(guī)劃，統(tǒng)籌建設資源，協(xié)調建設過程中的重大事項。

(二)明確內部控制體系建設牽頭部門。集團公司內部控制體系建設工作由審計部牽頭負責。集團公司所屬各單位也應明確內部控制體系建設牽頭部門，負責內部控制體系建設的具體策劃與組織協(xié)調工作。

(三)組建內部控制體系建設團隊。集團公司總部和所屬各單位均應建立內部控制體系建設跨部門聯(lián)動機制，在各職能部門、事業(yè)部中明確分管部門業(yè)務風險評估、流程設計和制度建設工作的部門負責人，并至少指派一名專職人員參與內控體系建設團隊，負責本部門內部控制與風險管理體系建設工作。

六、職責分工

集團公司各部門、事業(yè)部以及所屬各單位在內部控制體系建設方面的工作職責明確如下：

(一)集團公司審計部職責

1、制定內部控制體系建設方案;

2、編制內部控制體系建設指導手冊;

3、制定內部控制建設培訓方案并組織實施;

4、具體協(xié)調各職能部門、事業(yè)部和所屬單位開展內部控制建設工作有關事項;

5、制定風險管理目標、風險偏好、風險承受度、風險管理策略和重大風險管理解決方案;

6、制定內部控制缺陷標準;

7、組織編撰內部控制手冊;

8、組織建立內部控制信息系統(tǒng)，并負責日常維護工作;

9、開展內部控制監(jiān)督檢查，對內部控制的有效性進行評估，組織研究改進方案;

10、組織協(xié)調內部控制日常運行管理工作;

11、組織編寫內部控制評價報告和全面風險管理報告;

12、負責對口國務院國資委、財政部有關內部控制相關工作。

(二)集團公司各職能部門職責：

1、按集團公司內部控制體系建設方案和標準，開展本部門主管業(yè)務的風險評估和流程設計，制定管理制度，編制相關控制文檔;

2、制定本職能部門主管業(yè)務的風險預警機制和應急預案;

3、指導所屬單位涉及本職能部門主管業(yè)務的內部控制體系建設工作，審查所屬單位相關控制流程和管理制度;

4、參與編撰內部控制手冊;

5、制定本職能部門主管業(yè)務控制流程和管理制度的信息化解決方案;

6、評估本職能部門主管業(yè)務的風險狀況，編制專項風險管理報告;

7、對本職能部門主管業(yè)務的內部控制體系運行情況進行日常監(jiān)督，研究提出整改措施;

8、提出本職能部門主管業(yè)務內部控制違規(guī)事項的處理意見;

9、與內部控制相關的其他工作。

(三)集團公司各事業(yè)部職責

1、按集團公司內部控制體系建設方案和標準，開展本部門業(yè)務活動的風險評估和流程設計，制定管理制度，編制相關控制文檔;

2、制定本部門業(yè)務活動的風險預警機制和應急預案;

3、對本部門內部控制體系運行情況進行日常監(jiān)督，研究提出整改措施;

4、督促所管理企業(yè)認真開展內部控制體系建設工作;

5、審查所管理企業(yè)內部控制體系建設方案;

6、審查所管理企業(yè)內部控制手冊;

7、參與對所管理企業(yè)內部控制體系評估和驗收工作;

8、與內部控制相關的其他工作。

(四)集團公司所屬各單位職責

1、建立本單位內部控制體系建設領導機構，明確牽頭責任部門，建立適合本單位實際情況的內部控制組織體系，細化工作分工;

2、制定本單位內部控制體系建設方案并報集團公司備案;

3、按照集團公司統(tǒng)一