存貨內(nèi)部控制管理制度采購(gòu)、收發(fā)、保管程序與表單樣式

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔存貨內(nèi)部控制管理制度第一章總則第一條：為了加強(qiáng)企業(yè)對(duì)存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整、經(jīng)濟(jì)合理、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要。根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》及《會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等，制定本制度。第二條：本制度所稱(chēng)存貨是指企業(yè)在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料等。第三條：存貨在同時(shí)滿(mǎn)足以下兩個(gè)條件時(shí)，才能加以確認(rèn)：（一）該存貨包含的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；（二）該存貨的成本能夠可靠地計(jì)量。第四條：存貨的計(jì)價(jià)方法采用加全平均法，存貨計(jì)價(jià)方法已經(jīng)確定，不得隨意變更。第五條：企業(yè)存貨管理包括存貨的請(qǐng)購(gòu)與采購(gòu)業(yè)務(wù)；存貨的驗(yàn)收與保管業(yè)務(wù)；存貨的領(lǐng)用與發(fā)出業(yè)務(wù)；存貨的盤(pán)點(diǎn)與處置業(yè)務(wù)等。第六條：本制度適用于存貨管理各業(yè)務(wù)相關(guān)部門(mén)。第二章機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)第七條：企業(yè)存貨管理由采購(gòu)部門(mén)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)管理。第八條：采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)存貨的采購(gòu)、入庫(kù)工作，定期根據(jù)存貨采購(gòu)預(yù)算，制訂存貨采購(gòu)資金使用預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行詢(xún)價(jià)管理制度，確保采購(gòu)存貨經(jīng)濟(jì)合理，確保存貨質(zhì)量，保證存貨的正常儲(chǔ)備供應(yīng)，按時(shí)辦理存貨入庫(kù)手續(xù)和提交存貨發(fā)票；第九條：倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)負(fù)責(zé)存貨的入庫(kù)、出庫(kù)及保管工作，根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算等及時(shí)制訂存貨采購(gòu)預(yù)算，負(fù)責(zé)存貨入庫(kù)價(jià)格的審核與確定、入庫(kù)物質(zhì)的驗(yàn)收與審核，入庫(kù)驗(yàn)收單的填制及報(bào)送，負(fù)責(zé)各類(lèi)存貨明細(xì)賬的核算，定期和不定期的組織存貨盤(pán)點(diǎn)等工作。第十條：財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)存貨采購(gòu)所需資金的籌措，負(fù)責(zé)存貨總分類(lèi)賬的核算工作，負(fù)責(zé)審核存貨購(gòu)進(jìn)的合法合規(guī)性、負(fù)責(zé)及時(shí)宣傳各類(lèi)法規(guī)政策，組織協(xié)調(diào)定期進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，負(fù)責(zé)應(yīng)付款項(xiàng)的定期分析及信息反饋工作。第三章請(qǐng)購(gòu)與采購(gòu)第十一條：存貨的請(qǐng)購(gòu)與審批不能由同一部門(mén)擔(dān)任。存貨的請(qǐng)購(gòu)必須由存貨使用部門(mén)及存貨倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)提出，由倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)匯總提出存貨請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)，而請(qǐng)購(gòu)申請(qǐng)的審批按照授權(quán)審批管理制度辦理。第十二條：存貨請(qǐng)購(gòu)的依據(jù)應(yīng)當(dāng)合理。使用部門(mén)必須根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算、銷(xiāo)售訂單、外協(xié)合同和使用部門(mén)庫(kù)存量作為請(qǐng)購(gòu)依據(jù)。第十三條：存貨采購(gòu)預(yù)算應(yīng)明確采購(gòu)存貨的名稱(chēng)、規(guī)格型號(hào)、材質(zhì)、單價(jià)、數(shù)量等內(nèi)容。第十四條：詢(xún)價(jià)與采購(gòu)不能由同一部門(mén)人員擔(dān)任，詢(xún)價(jià)人員不能確定供應(yīng)商。第十五條：采購(gòu)人員應(yīng)按采購(gòu)權(quán)限及程序采購(gòu)。保證采購(gòu)合理、合法、合規(guī)?！恫少?gòu)合同》應(yīng)按照《合同法》的規(guī)定簽訂并由財(cái)務(wù)部門(mén)，采購(gòu)部門(mén)、內(nèi)審部門(mén)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)各保存一份。第四章驗(yàn)收與保管第十六條：存貨需經(jīng)檢驗(yàn)的，由質(zhì)量部門(mén)檢驗(yàn)后方可辦理入庫(kù)手續(xù)。第十七條：檢測(cè)的依據(jù)是《質(zhì)量報(bào)檢單》、《采購(gòu)合同》和企業(yè)內(nèi)部質(zhì)量管理要求，檢驗(yàn)合格后，質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)填寫(xiě)《質(zhì)量檢驗(yàn)合格單》，并簽名蓋章。第十八條：保管員應(yīng)依據(jù)上述單據(jù)重點(diǎn)對(duì)存貨查收數(shù)量、品種、規(guī)格進(jìn)行查驗(yàn)，并將查收情況填寫(xiě)《購(gòu)入商品交庫(kù)清單》。第十九條：企業(yè)應(yīng)設(shè)置數(shù)量、金額材料明細(xì)賬，由存貨明細(xì)賬會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)記錄，數(shù)量明細(xì)帳，由保管員負(fù)責(zé)記錄。第二十條：存貨倉(cāng)儲(chǔ)方法：劃分出ABC類(lèi)，分別管理；對(duì)貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器、危險(xiǎn)品等重要存貨采取特別控制措施。第二十一條：倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)加強(qiáng)日常管理，嚴(yán)格按照規(guī)定存放，嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸存貨。建立健全存貨的防火、防潮、防盜和防霉變措施。第五章領(lǐng)用與發(fā)出第二十二條：使用部門(mén)根據(jù)《領(lǐng)料預(yù)算審批單》填制《領(lǐng)料單》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后領(lǐng)料。如超出《領(lǐng)料預(yù)算審批單》范圍，需經(jīng)特殊授權(quán)審批后方能領(lǐng)料。第二十三條：保管員憑《領(lǐng)料單》發(fā)出存貨，《領(lǐng)料單》超出《領(lǐng)料預(yù)算審批單》范圍不予發(fā)貨。存貨出庫(kù)應(yīng)交接清楚。第六章盤(pán)點(diǎn)與處置第二十四條：盤(pán)點(diǎn)分為日常盤(pán)點(diǎn)和年末盤(pán)點(diǎn)。第二十五條：倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)對(duì)庫(kù)存存貨應(yīng)當(dāng)定期或不定期進(jìn)行清查，隨時(shí)盤(pán)點(diǎn)由庫(kù)管員負(fù)責(zé)，庫(kù)管員要根據(jù)實(shí)際情況，隨時(shí)清點(diǎn)庫(kù)存物資，保證庫(kù)存臺(tái)帳記錄的數(shù)量和實(shí)際數(shù)量相符。第二十六條：《存貨盤(pán)盈單》、《存貨盤(pán)虧單》上的存貨盤(pán)盈、盤(pán)虧僅指由于收發(fā)計(jì)量的誤差或自然損耗而產(chǎn)生的。第二十七條：年終由內(nèi)審部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)、倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)組成盤(pán)點(diǎn)小組對(duì)庫(kù)存存貨進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)，將盤(pán)點(diǎn)工作記錄于盤(pán)點(diǎn)報(bào)表上，盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中保管員不得記錄盤(pán)點(diǎn)表，參與清查的人員應(yīng)在盤(pán)點(diǎn)表上簽字，以示負(fù)責(zé)。實(shí)物盤(pán)點(diǎn)與帳面記錄有差異的應(yīng)當(dāng)查明原因：（一）屬正常損耗范圍的經(jīng)倉(cāng)儲(chǔ)主管審查后報(bào)企業(yè)經(jīng)理審核；按照規(guī)定的程序上報(bào)企業(yè)經(jīng)理辦公會(huì)議批準(zhǔn)處理。（二）屬非正常損耗范圍的須查明原因分清責(zé)任，編制《盤(pán)盈盤(pán)虧報(bào)告》列明差異情況和差異原因及相關(guān)責(zé)任部門(mén)的責(zé)任原因，提交給企業(yè)經(jīng)理審核后，按照規(guī)定的程序上報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)審批，在當(dāng)年年底之前根據(jù)批示作出相應(yīng)賬務(wù)處理。第七章附則第二十八條：本制度與國(guó)家法律法規(guī)相抵觸的，以法律法規(guī)為準(zhǔn)；第二十九條：本制度由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)解釋?zhuān)坏谌畻l：本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。領(lǐng)料計(jì)劃審批表年月日編號(hào)：生產(chǎn)計(jì)劃訂單號(hào)領(lǐng)用車(chē)間外協(xié)計(jì)劃訂單號(hào)領(lǐng)用材料材料名稱(chēng)型號(hào)規(guī)格單位數(shù)量備注審核：批準(zhǔn)：保管員：材料采購(gòu)審批表年月日審批表編號(hào)：銷(xiāo)售訂單生產(chǎn)計(jì)劃外協(xié)計(jì)劃日常倉(cāng)儲(chǔ)計(jì)劃材料名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量市場(chǎng)價(jià)格金額需貨日期倉(cāng)管審核：業(yè)務(wù)主管批準(zhǔn)：采購(gòu)主管：采購(gòu)員：材料運(yùn)費(fèi)單年月日運(yùn)輸單位：供應(yīng)商：發(fā)票號(hào)材料名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量運(yùn)費(fèi)單價(jià)金額備注倉(cāng)庫(kù)主管：采購(gòu)員：保管：外購(gòu)材料交庫(kù)清單 年月日合同訂單號(hào)：供應(yīng)商：詢(xún)價(jià)單號(hào)：材料名稱(chēng)型號(hào)規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)（含稅）金額交貨日期采購(gòu)員：保管員：材料入庫(kù)驗(yàn)收單年月日合同訂單號(hào):供應(yīng)商：詢(xún)價(jià)單號(hào)：發(fā)票號(hào)材料名稱(chēng)型號(hào)規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)（不含稅）金額備注倉(cāng)庫(kù)主管：采購(gòu)員：保管：材料暫估入庫(kù)驗(yàn)收單年月日合同訂單號(hào)：供應(yīng)商：詢(xún)價(jià)單號(hào)：合同訂單號(hào)材料名稱(chēng)型號(hào)規(guī)格單位數(shù)量單價(jià)（不含稅）金額備注倉(cāng)庫(kù)主管：采購(gòu)員：保管：材料運(yùn)費(fèi)暫估單年月日合同訂單號(hào)：運(yùn)輸單位：詢(xún)價(jià)單號(hào)：供應(yīng)商材料名稱(chēng)型號(hào)規(guī)格單位數(shù)量運(yùn)費(fèi)單價(jià)金額備注倉(cāng)庫(kù)主管：采購(gòu)員：保管：詢(xún)價(jià)審批表采購(gòu)審批表單號(hào)：年月日詢(xún)價(jià)單編號(hào)：詢(xún)價(jià)貨品名稱(chēng)型號(hào)規(guī)格單位數(shù)量公示單價(jià)詢(xún)價(jià)日期詢(xún)價(jià)員：采購(gòu)員：質(zhì)量檢驗(yàn)單年月日供貨商：交庫(kù)清單號(hào)：材料名稱(chēng)型號(hào)規(guī)格單位數(shù)量質(zhì)量計(jì)量備注檢驗(yàn)員：采購(gòu)員：領(lǐng)料單年月日領(lǐng)用單位：領(lǐng)用計(jì)劃表號(hào)：領(lǐng)用材料名稱(chēng)型號(hào)規(guī)格單位數(shù)量備注領(lǐng)用單位審批：領(lǐng)用：保管員：退貨單退貨供應(yīng)商：年月日退貨發(fā)票號(hào)：退貨材料名稱(chēng)規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)金額退貨理由：采購(gòu)員：保管員：供應(yīng)商：精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔存貨內(nèi)控管理制度，材料采購(gòu)與領(lǐng)、發(fā)、退料工作規(guī)定為了加強(qiáng)本公司成本的核算、控制，減少損耗，提高生產(chǎn)效率，特制定本制度。全文目錄第一條材料采購(gòu)的控制 1第二條外發(fā)加工的控制 1第三條領(lǐng)、發(fā)、退料的控制 2第四條損耗的控制 2第五條成品的出、入庫(kù)控制 3第六條工資核算制度 3第七條對(duì)倉(cāng)管的管理 3第八條業(yè)務(wù)結(jié)算制度 4第一條材料采購(gòu)的控制1、采購(gòu)部根據(jù)業(yè)務(wù)部提供的生產(chǎn)計(jì)劃和本公司材料倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)有庫(kù)存，編制材料及輔料的采購(gòu)計(jì)劃（注：技術(shù)部必須及時(shí)向采購(gòu)部提供每種產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)用量和材質(zhì)等質(zhì)量技術(shù)要求），由采購(gòu)部測(cè)算后填寫(xiě)《請(qǐng)購(gòu)單》，上報(bào)采購(gòu)部負(fù)責(zé)人，經(jīng)公司總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)人員，下同）審批后，由采購(gòu)部負(fù)責(zé)采購(gòu)，采購(gòu)時(shí)必須簽訂采購(gòu)合同，同時(shí)送一份至財(cái)務(wù)部備查；2、采購(gòu)物資到達(dá)時(shí)，采購(gòu)部必須及時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)按照采購(gòu)合同的要求，同送貨人核對(duì)物資的名稱(chēng)、型號(hào)、數(shù)量等是否與實(shí)物、供應(yīng)商的送貨單相一致，并開(kāi)具物資入庫(kù)單，一份送財(cái)務(wù)，一份連同供應(yīng)商的送貨單送交采購(gòu)部；3、當(dāng)實(shí)物與采購(gòu)合同和供應(yīng)商的送貨單有出入時(shí)，倉(cāng)庫(kù)必須當(dāng)場(chǎng)查出不一致的地方，并通知采購(gòu)處理，經(jīng)采購(gòu)部同意后，方可在送貨單上簽名，以作為欠款依據(jù)，未經(jīng)采購(gòu)部同意而簽單的，所發(fā)生的損失將由簽單人負(fù)責(zé)。（采購(gòu)部在處理有不一致的情況時(shí)，必須在供應(yīng)商的送貨單上按照處理后的情況修改過(guò)來(lái)，方可移交財(cái)務(wù)；倉(cāng)庫(kù)必須按照實(shí)際收到的物資開(kāi)具入庫(kù)單。）第二條外發(fā)加工的控制1、倉(cāng)庫(kù)在接到采購(gòu)部需外發(fā)產(chǎn)品加工時(shí)，必須及時(shí)按采購(gòu)部所訂立的采購(gòu)合同的要求安排物資出庫(kù)，同時(shí)開(kāi)具外加工物資出庫(kù)單（單上必須列明該外發(fā)產(chǎn)品的款號(hào)、批號(hào)、數(shù)量等），并讓客戶(hù)在出庫(kù)單上簽名，以作憑據(jù)：①需外加工的物資是由我司直接送到加工單位或者加工單位直接來(lái)我司提貨的，由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)讓加工單位簽名，如未簽名而發(fā)生損失的，由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)；②需外加工的物資是由托寄等方式寄給加工單位的，由采購(gòu)部負(fù)責(zé)將出庫(kù)單傳真給加工單位，讓其簽名后回傳至我司，以作憑據(jù)，如未簽名而發(fā)生損失的，由采購(gòu)部負(fù)責(zé)；2、外加工物資收回時(shí)，采購(gòu)部必須及時(shí)通知品管部按照外加工合同的要求（連同加工單位開(kāi)具的送貨單）清點(diǎn)數(shù)量和質(zhì)量，需簽單的，品管部必須在驗(yàn)明貨物在數(shù)量和質(zhì)量上沒(méi)問(wèn)題時(shí)移交給倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收完數(shù)量后按照品管部的驗(yàn)收結(jié)果修改對(duì)方送貨單后方可簽名，倉(cāng)庫(kù)在沒(méi)有收到品管部的驗(yàn)收?qǐng)?bào)表時(shí)不得簽名，否則，所發(fā)生損失將由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)；如有特殊情況需先簽單的，必須報(bào)經(jīng)采購(gòu)部，由采購(gòu)部負(fù)責(zé)和加工單位進(jìn)行協(xié)商；3、品管部在驗(yàn)收完貨物后，需及時(shí)將所驗(yàn)收的結(jié)果報(bào)送至采購(gòu)部，采購(gòu)部根據(jù)品管部的驗(yàn)收情況，如有損壞或數(shù)量短缺的，必須及時(shí)給出處理意見(jiàn)，經(jīng)公司總經(jīng)理同意后，通知加工單位我司對(duì)其損壞和短缺的處理結(jié)果，以便雙方結(jié)算；4、貨物驗(yàn)收完后，品管部需將貨物和加工單位的送貨單移交給倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)根據(jù)品管部的驗(yàn)收結(jié)果核對(duì)數(shù)量無(wú)誤后，開(kāi)具外加工物資入庫(kù)單，連同送貨單一并送交至采購(gòu)部（如倉(cāng)庫(kù)未核對(duì)數(shù)量直接入庫(kù)的，所發(fā)生損失由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)）；再由采購(gòu)部連同處理結(jié)果一并送至財(cái)務(wù)部；5、對(duì)有些外加工的半成品次品可以繼續(xù)生產(chǎn)的，必須先報(bào)送至業(yè)務(wù)部，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可流轉(zhuǎn)下去，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)而流轉(zhuǎn)下去的，所造成的損失由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)；第三條領(lǐng)、發(fā)、退料的控制倉(cāng)庫(kù)在發(fā)料的時(shí)候必須嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)部制定的備料領(lǐng)料單上的數(shù)量給予發(fā)貨，同時(shí)倉(cāng)庫(kù)開(kāi)具的領(lǐng)料單上必須有領(lǐng)料人的簽名，領(lǐng)料單上還必須列明所領(lǐng)材料的用途、名稱(chēng)、數(shù)量、型號(hào)以及領(lǐng)料部門(mén)等，有需要分顏色的材料還必須注明顏色；倉(cāng)庫(kù)開(kāi)具領(lǐng)料單時(shí)原則上按款開(kāi)具，有特殊情況可以合并一起開(kāi)，但必須分別注明哪款領(lǐng)用數(shù)量多少，同時(shí)領(lǐng)料單上所開(kāi)的品名必須和收料單上的名稱(chēng)相一致；倉(cāng)庫(kù)發(fā)料時(shí)，應(yīng)本著先進(jìn)先出的原則安排材料出庫(kù)；1、栽床領(lǐng)料由栽床負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)去倉(cāng)庫(kù)按款領(lǐng)取材料，倉(cāng)庫(kù)核對(duì)數(shù)量后按款給予發(fā)貨；栽床在作業(yè)過(guò)程中須填寫(xiě)栽床日?qǐng)?bào)表，送交相關(guān)人員；2、車(chē)間生產(chǎn)所需材料由各組組長(zhǎng)負(fù)責(zé)去倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取，倉(cāng)庫(kù)根據(jù)各組的生產(chǎn)任務(wù)核對(duì)數(shù)量后給予發(fā)貨；3、后道領(lǐng)料由后道主管負(fù)責(zé)去倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取，領(lǐng)料時(shí)，后道主管必須按照實(shí)際收到的半成品數(shù)量按照單耗數(shù)領(lǐng)取，不得多領(lǐng)；4、栽床如有發(fā)生栽床數(shù)超過(guò)下單數(shù)時(shí)，必須第一時(shí)間報(bào)知業(yè)務(wù)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可按實(shí)際栽床數(shù)量流轉(zhuǎn)下個(gè)環(huán)節(jié)；未經(jīng)批準(zhǔn)私自流轉(zhuǎn)到下個(gè)環(huán)節(jié)的，所造成的損失由栽床負(fù)責(zé)賠償；經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，業(yè)務(wù)部須及時(shí)修改備料領(lǐng)料單，并通知各相關(guān)人員；5、車(chē)間半成品在各個(gè)環(huán)節(jié)、各道工序之間流轉(zhuǎn)時(shí)，采取相互監(jiān)督的制度：由下一道工序的員工監(jiān)督上一道工序員工的移交數(shù)量，為防止發(fā)生責(zé)任不清的現(xiàn)象，特制定半成品流轉(zhuǎn)控制單（見(jiàn)附錄），在哪道工序上發(fā)生數(shù)量短缺的，由那道工序的人負(fù)責(zé)賠償；6、除生產(chǎn)部之外的各個(gè)部門(mén)有需要向車(chē)間領(lǐng)取材料的，須經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人同意后方可領(lǐng)取，同時(shí)必須詳細(xì)說(shuō)明領(lǐng)用材料的用途，否則倉(cāng)庫(kù)有權(quán)不予發(fā)貨；7、相對(duì)于一些材料（如面線、彈力線等），在領(lǐng)用時(shí)，必須將先前領(lǐng)用的完全用完之后，拿著能證明材料已用完的證明（如面線的線筒）去倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料，否則倉(cāng)庫(kù)有權(quán)不發(fā)貨；倉(cāng)庫(kù)原則上以對(duì)等的數(shù)量給予發(fā)貨；8、在生產(chǎn)過(guò)程中，如有發(fā)生退料情況時(shí)，倉(cāng)庫(kù)視具體情況作出處理：① 如果是因?yàn)椴牧系馁|(zhì)量原因造成車(chē)間退料的，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)開(kāi)具車(chē)間退料單，并通知采購(gòu)處理；② 如果是因?yàn)轭I(lǐng)用的數(shù)量多了，而其它款又需要用的，倉(cāng)庫(kù)可采取“假退料”的辦法進(jìn)行處理；第四條損耗的控制1、合理?yè)p耗量的制定：由業(yè)務(wù)部根據(jù)材料的性質(zhì)和生產(chǎn)的實(shí)際情況制定相應(yīng)的損耗率，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理審批后，發(fā)給相關(guān)人員；2、倉(cāng)庫(kù)在補(bǔ)發(fā)合理內(nèi)的損耗時(shí)，必須清楚什么原因造成的損耗，在領(lǐng)料單上注明；3、超出合理范圍內(nèi)的損耗，車(chē)間由車(chē)間各組組長(zhǎng)填寫(xiě)補(bǔ)料申請(qǐng)單，后道由后道主管填寫(xiě)，再統(tǒng)一報(bào)送至廠長(zhǎng)處，廠長(zhǎng)對(duì)補(bǔ)料申請(qǐng)單上的數(shù)量、原因、責(zé)任人等進(jìn)行審核，并給出相應(yīng)的處理結(jié)果后報(bào)送至業(yè)務(wù)部，業(yè)務(wù)部核對(duì)其數(shù)量以及相關(guān)的原因、責(zé)任、處理結(jié)果是否合理再給予簽名交倉(cāng)庫(kù)補(bǔ)發(fā)，沒(méi)有明確責(zé)任人的補(bǔ)料申請(qǐng)單業(yè)務(wù)部不得簽名，否則所造成的損失由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)；倉(cāng)庫(kù)對(duì)沒(méi)有業(yè)務(wù)部簽名的補(bǔ)料申請(qǐng)單不得發(fā)貨，否則所造成的損失由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)；4、在生產(chǎn)過(guò)程中，組長(zhǎng)應(yīng)協(xié)同半檢對(duì)各道工序生產(chǎn)的半成品及時(shí)進(jìn)行檢驗(yàn)，爭(zhēng)取做到在第一件半產(chǎn)品發(fā)生不合格時(shí)就發(fā)現(xiàn)，以避免發(fā)生一批不合格品的情況，同時(shí)也避免發(fā)生不合格品流入下道工序的情況；發(fā)生不合格品時(shí)，半檢應(yīng)及時(shí)通知廠長(zhǎng)，廠長(zhǎng)再根據(jù)具體情況給出相應(yīng)處罰，如經(jīng)過(guò)返工可以合格的，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)返工的材料及工價(jià)的賠償，如不能返工的，由當(dāng)事人按該半成品的成本給予賠償；如有多次、大批發(fā)生不合格品的，除了追究當(dāng)事人的責(zé)任外，對(duì)組長(zhǎng)及半檢視情況嚴(yán)重程度給予相應(yīng)的罰款（成品發(fā)生不合格品時(shí)，處罰方式視同半成品的情況）；第五條成品的出、入庫(kù)控制1、半成品由車(chē)間完工轉(zhuǎn)入后道時(shí)，由后道主管跟車(chē)間各組組長(zhǎng)交接；2、成品包裝完后，后道主管必須及時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)，倉(cāng)庫(kù)按照實(shí)際收到的成品數(shù)開(kāi)具成品入庫(kù)單；對(duì)于整箱的，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)檢查其封箱是否完整，不足一箱的，倉(cāng)庫(kù)應(yīng)實(shí)際清點(diǎn)數(shù)量；如有發(fā)生成品數(shù)量短缺的，在倉(cāng)庫(kù)還未入庫(kù)前，由后道負(fù)責(zé)；倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收入庫(kù)后發(fā)生的，由倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)；3、成品出庫(kù)時(shí)，倉(cāng)庫(kù)必須在收到業(yè)務(wù)部的發(fā)貨通知時(shí)才能安排成品出倉(cāng)；成品出庫(kù)時(shí)，倉(cāng)庫(kù)還需檢查紙箱包裝是否完整；如發(fā)現(xiàn)有紙箱損壞或者封箱不完整的，必須經(jīng)過(guò)業(yè)務(wù)部同意后，進(jìn)行重新裝箱，同時(shí)清點(diǎn)數(shù)量是否一致；第六條工資核算制度1、計(jì)件工資的核算：采用的是按款計(jì)件的工資制度（按款計(jì)件指：按照每一款產(chǎn)品已包裝完工入庫(kù)后數(shù)量的多少進(jìn)行計(jì)件）：①各組半檢必須在每天的9點(diǎn)之前上交前一天的日?qǐng)?bào)表；②車(chē)間各組組長(zhǎng)必須對(duì)其組所生產(chǎn)的每款產(chǎn)品在其完工后填寫(xiě)一份生產(chǎn)流程統(tǒng)計(jì)表，在報(bào)送財(cái)務(wù)部之前先核對(duì)其數(shù)量是否準(zhǔn)確；③ 泳裝工序單在總檢檢驗(yàn)完后，由品管部及時(shí)交至財(cái)務(wù)部；④ 財(cái)務(wù)部在收到成品入庫(kù)單后，結(jié)合日?qǐng)?bào)表、生產(chǎn)流程統(tǒng)計(jì)表以及泳裝工序單審核每位員工的計(jì)件數(shù)，經(jīng)審核無(wú)誤后，統(tǒng)計(jì)一份生產(chǎn)流程統(tǒng)計(jì)表，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，計(jì)算工資；在三份報(bào)表上員工生產(chǎn)的數(shù)量有相差時(shí)，必須查明原因，還未查明原因的，不得計(jì)算工資；⑤ 報(bào)表必須及時(shí)上交，不得無(wú)故拖延，對(duì)于不能按時(shí)上交報(bào)表的，視情況給予相應(yīng)的處罰；報(bào)表上的數(shù)字必須如實(shí)填寫(xiě)，如發(fā)現(xiàn)有虛報(bào)、多報(bào)的和將已離職員工所做的填給還在公司人員上的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)加懲處，嚴(yán)重者，給予開(kāi)除處份，工資不予結(jié)算；⑥ 對(duì)于自動(dòng)離職的員工，廠部必須在其離職的第二天將其領(lǐng)料簿上交到財(cái)務(wù)部；不得以任何理由拖延；⑦ 對(duì)于一些返工的半成品需要計(jì)時(shí)的，須由廠部預(yù)先算出所需返工產(chǎn)品的數(shù)量、計(jì)時(shí)工時(shí)、工價(jià)等，報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后，方可進(jìn)行計(jì)時(shí)方式生產(chǎn)；2、考勤管理制度：具體的考勤制度見(jiàn)公司行