柘中建材公司盤點(diǎn)管理制度盤點(diǎn)控制程序與盤點(diǎn)獎(jiǎng)懲辦法

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔岱山柘中建材有限公司盤點(diǎn)管理制度第一章總則第一條為了保證存貨及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性，盤點(diǎn)事務(wù)處理有所遵循，并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任，以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的，而制定本制度。第二條財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)適用于：存貨盤點(diǎn)：系指原材料、產(chǎn)成品、低值易耗品。財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：系指現(xiàn)金、票據(jù)等。固定資產(chǎn)盤點(diǎn)。第二章盤點(diǎn)控制程序第三條盤點(diǎn)方式（一）年終盤點(diǎn)存貨：由倉庫會同財(cái)務(wù)部門于年終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部門盤點(diǎn)。固定資產(chǎn)：由經(jīng)管部門會同財(cái)務(wù)部門于年終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。第四條人員的指派與職責(zé)盤點(diǎn)人：由各業(yè)務(wù)部門或經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。復(fù)盤人：由總經(jīng)理視情況指派業(yè)務(wù)經(jīng)管部門經(jīng)理或主管擔(dān)當(dāng)，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督之責(zé)。會點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部門或經(jīng)管部門指派（人員不足時(shí)，間接部門支援），負(fù)責(zé)會點(diǎn)并記錄，與盤點(diǎn)人分段核對、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。協(xié)點(diǎn)人：由各業(yè)務(wù)部門或經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)，料品搬運(yùn)及整理工作。第五條盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)盤點(diǎn)編組：由財(cái)務(wù)部門主管于每次盤點(diǎn)前，事先依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目進(jìn)行盤點(diǎn)編組。經(jīng)管部門將應(yīng)行盤點(diǎn)的財(cái)務(wù)及盤點(diǎn)用具，預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)：所需盤點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部門準(zhǔn)備。存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌?，F(xiàn)金、有價(jià)證券等，應(yīng)按類別整理并列清單。各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部們將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、收料單等利用“結(jié)存調(diào)整表”，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)后，送經(jīng)管部門和財(cái)務(wù)部門。第六條年終全面盤點(diǎn)財(cái)務(wù)部門應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理，經(jīng)核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤點(diǎn)通知，擬訂盤點(diǎn)計(jì)劃表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點(diǎn)工作。盤點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)用，材料可不移動，但必須標(biāo)示出。年終盤點(diǎn)，原則上應(yīng)采取全面盤點(diǎn)方式，如確因事情特殊，無法辦理時(shí)，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得改變方式進(jìn)行。盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器，避免用主觀的目測方式，每項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤點(diǎn)后不得更改。盤點(diǎn)物品時(shí)，會點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”，盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”匯總送經(jīng)管部門和財(cái)務(wù)部門，供核算盤點(diǎn)盈虧金額。第七條不定期抽點(diǎn)由總經(jīng)理視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn)；可由財(cái)務(wù)部門填具“財(cái)務(wù)抽點(diǎn)通知單”于呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。盤點(diǎn)日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)營部門為原則。盤點(diǎn)前應(yīng)由會計(jì)部門利用“結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點(diǎn)的確實(shí)賬面結(jié)存數(shù)，再行盤點(diǎn)。不定期抽點(diǎn)，應(yīng)填列“盤存表”。第八條盤點(diǎn)報(bào)告（一）財(cái)務(wù)部門應(yīng)依匯總的“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”，送經(jīng)管部門并填列差異原因的說明及對策后，送回財(cái)務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，作為賬項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)。不定期抽點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)后一天內(nèi)將“盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表”呈報(bào)上級核示。年終盤點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門于盤點(diǎn)后一天內(nèi)將“盤點(diǎn)匯總表”呈報(bào)上級核示。第三章盤點(diǎn)管理第九條現(xiàn)金、票據(jù)盤點(diǎn)（一）現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)等項(xiàng)目，除年終盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門會同經(jīng)管部門共同盤點(diǎn)外，平時(shí)財(cái)務(wù)部門至少每月抽查一次?，F(xiàn)金及票據(jù)的盤點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)上下班未行收支前或當(dāng)日下午結(jié)賬后辦理。第十條存貨盤點(diǎn)存貨的盤點(diǎn)，以年末最后一日舉行為原則。存貨，原則上采全面盤點(diǎn)，如因成本計(jì)算方式，無須全面盤點(diǎn)，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理核準(zhǔn)后始得改變盤點(diǎn)方式。第十一條所有參加盤點(diǎn)工作的盤點(diǎn)人員，對于本身的工作職責(zé)及應(yīng)行準(zhǔn)備事項(xiàng)，必須深入了解。第十二條盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并須依時(shí)間提早到達(dá)指定的工作地點(diǎn)向該組復(fù)盤人報(bào)到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報(bào)備核準(zhǔn)，否則以曠職論處。第十三條所有盤點(diǎn)財(cái)務(wù)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停止財(cái)務(wù)的進(jìn)出及移動。第十四條盤點(diǎn)使用的單據(jù)、報(bào)表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點(diǎn)人員簽認(rèn)始能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)。第十五條所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。第十六條盤點(diǎn)開始至工作終了期間，各組盤點(diǎn)人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。第四章盤點(diǎn)工作獎(jiǎng)懲第十七條盤點(diǎn)工作事務(wù)人員要依照本辦法的規(guī)定，切實(shí)遵照辦理。第十八條賬載錯(cuò)誤處理（一）賬載數(shù)量如因漏賬、記錯(cuò)、算錯(cuò)、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記賬人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴(yán)重者，應(yīng)層呈總經(jīng)理議處。載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報(bào)總經(jīng)理議處。第十九條賠償處理財(cái)、物料管理人員、保管人有下列情況者、應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額：（一）對所保管的財(cái)務(wù)有盜賣、調(diào)換或化公為私等營私舞弊者；（二）對所保管的財(cái)務(wù)未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者；（三）未盡保管責(zé)任或由于過失致使財(cái)務(wù)遭受被竊、損失或盤虧者。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔倉儲部盤點(diǎn)管理制度1、目的促進(jìn)倉庫盤點(diǎn)工作的程序化和制度化，強(qiáng)化倉管員的責(zé)任，為會計(jì)核算和公司管理提供準(zhǔn)確的原始資料，保證企業(yè)財(cái)產(chǎn)的安全、完整。2、適應(yīng)范圍本制度僅適用于中投綜合物流園有限公司倉儲部的盤點(diǎn)管理工作。3、職責(zé)3.1倉儲部負(fù)責(zé)庫存商品盤點(diǎn)的組織、實(shí)施、抽查、確認(rèn)、上報(bào)工作。3.2財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)每月定期或不定期對帳、卡、物進(jìn)行抽查，年終（中）盤點(diǎn)的組織及盤點(diǎn)后帳務(wù)調(diào)整工作。4盤點(diǎn)分類4.1按盤點(diǎn)主體分為倉儲科組織的自盤、財(cái)務(wù)參與的盤點(diǎn)。4.2財(cái)務(wù)參與的盤點(diǎn)按盤點(diǎn)時(shí)間分為：年中、年終盤點(diǎn)、月末盤點(diǎn)、不定期抽盤。5、盤點(diǎn)方法5.1實(shí)地盤點(diǎn)法是在庫存商品的存放地點(diǎn)逐一對其進(jìn)行清點(diǎn)確定實(shí)存數(shù)量的一種方法。5.2抽樣盤點(diǎn)法是對某些商品價(jià)值小、數(shù)量多，不便逐一清點(diǎn)的財(cái)產(chǎn)，采用從總體或總量中抽取少量樣品，確定其樣品數(shù)量，然后再推算總體數(shù)量的方法。5.3估計(jì)法是對某些數(shù)量大、堆放不規(guī)則、價(jià)值低廉、不適合實(shí)地盤點(diǎn)法對庫存商品進(jìn)行逐一計(jì)量，而計(jì)算其數(shù)量的一種方法。5.4測量計(jì)算法是對某些存量大，但存放較有規(guī)則，可通過測量其體積、面積，以單位體積、面積換算成重量，從而求出實(shí)存重量的方法。5.5查詢法是采取向?qū)Ψ桨l(fā)函或派人前往查對詢問的方法。6盤點(diǎn)要求6.1各庫將應(yīng)行盤點(diǎn)商品預(yù)先按倉庫管理要求擺放整齊，標(biāo)識清楚，備妥盤點(diǎn)用具，提前準(zhǔn)備盤點(diǎn)明細(xì)表。6.2各項(xiàng)進(jìn)出單據(jù)應(yīng)于盤點(diǎn)前登錄完畢，如因特殊原因無法完成時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部將尚未入帳的有關(guān)單據(jù)，如入庫數(shù)據(jù)、出庫數(shù)據(jù)等，利用“結(jié)存調(diào)整表”一式二份，將帳面數(shù)調(diào)整至正確的帳面結(jié)存數(shù)。6.3盤點(diǎn)期間除緊急用外，暫停收發(fā)，至于如因緊急需進(jìn)、出庫，應(yīng)與財(cái)務(wù)、倉儲兩部門經(jīng)理協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后方可進(jìn)行，臨時(shí)入庫部分加以標(biāo)識另外存放。6.4盤點(diǎn)編組：財(cái)務(wù)部于每次盤點(diǎn)前，事先依應(yīng)盤點(diǎn)倉庫、商品種類、項(xiàng)目編排“盤點(diǎn)人員編組表”。6.5各盤點(diǎn)倉庫應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)對象物理特性選擇合適的盤點(diǎn)方法。6.6倉儲部經(jīng)理要對照盤點(diǎn)報(bào)表進(jìn)行抽查（抽查數(shù)量比例大于5%，確認(rèn)后方可上報(bào)）。6.7倉儲部對每次盤點(diǎn)結(jié)果，經(jīng)復(fù)核確認(rèn)后，對盤盈、盤虧提出初步處理意見，交財(cái)務(wù)部（單項(xiàng)超過500元累計(jì)超過1萬元盤盈、盤虧同時(shí)報(bào)公司總經(jīng)理）。財(cái)務(wù)部或公司總經(jīng)理在接到報(bào)告3天內(nèi)作出批示。財(cái)務(wù)部依照批示在當(dāng)日內(nèi)通知各倉庫調(diào)整帳務(wù)。7.倉儲部自盤管理規(guī)定各倉庫應(yīng)在每月的10日以前、20日以前、月末前分三次進(jìn)行自查，每次自查的品種數(shù)不得少于品種總數(shù)的四分之一。由倉管員、科長簽字后將盤點(diǎn)差異表于每月的10日、20日和月末最后一天報(bào)倉儲部經(jīng)理處（在自查報(bào)表備注欄內(nèi)注明盈虧原因）。8財(cái)務(wù)盤點(diǎn)管理規(guī)定8.1財(cái)務(wù)部在盤點(diǎn)前應(yīng)呈報(bào)總經(jīng)理，經(jīng)核準(zhǔn)后，簽發(fā)盤點(diǎn)通知，并負(fù)責(zé)召集各相關(guān)部門的盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人召開盤點(diǎn)協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點(diǎn)計(jì)劃，明確盤點(diǎn)時(shí)間、方式、分工及職責(zé)、存貨進(jìn)出截止時(shí)間要求、盤點(diǎn)前準(zhǔn)備事項(xiàng)、實(shí)地盤點(diǎn)要求等相關(guān)事項(xiàng)，通知各有關(guān)部門，限期開展盤點(diǎn)工作。8.2盤點(diǎn)商品時(shí)，會點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于“盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表”，每頁應(yīng)核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認(rèn)后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有異常出入者，必需再復(fù)盤；盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將"盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表"匯總編制“盤點(diǎn)報(bào)表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由倉儲部自存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門，供核算盤點(diǎn)盈虧金額（倉儲部核算金額以采購入庫單品單價(jià)為依據(jù)）。9盤點(diǎn)報(bào)告9.1財(cái)務(wù)部應(yīng)依"盤點(diǎn)報(bào)表"編制"盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表"一式三聯(lián)，送倉儲部填列差異原因的說明及整改措施后，送回財(cái)務(wù)部匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送倉儲部，第二聯(lián)財(cái)務(wù)部自存作為帳項(xiàng)調(diào)整的依據(jù)，第三聯(lián)財(cái)務(wù)留存。9.2不定期抽盤，財(cái)務(wù)部應(yīng)于盤點(diǎn)后兩日內(nèi)將"盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表"呈報(bào)總經(jīng)理核實(shí)。年中、年終盤點(diǎn)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部于盤點(diǎn)后一星期內(nèi)將"盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表"呈總經(jīng)理核示。10考核措施10.1所有參加盤點(diǎn)的倉庫人員必須按要求認(rèn)真執(zhí)行盤點(diǎn)工作，如未按要求進(jìn)行盤點(diǎn)或者盤點(diǎn)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率小于99%，處以50元以上罰款，并責(zé)令更正。對按要求進(jìn)行盤底，盤底數(shù)據(jù)準(zhǔn)確率在99.5%以上者，獎(jiǎng)勵(lì)50元