柘中建材公司盤點管理制度盤點控制程序與盤點獎懲辦法

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔岱山柘中建材有限公司盤點管理制度第一章總則第一條為了保證存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，盤點事務處理有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產(chǎn)管理的目的，而制定本制度。第二條財產(chǎn)盤點適用于：存貨盤點：系指原材料、產(chǎn)成品、低值易耗品。財務盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)等。固定資產(chǎn)盤點。第二章盤點控制程序第三條盤點方式（一）年終盤點存貨：由倉庫會同財務部門于年終時，實施全面總清點一次。財務：由財務部門盤點。固定資產(chǎn)：由經(jīng)管部門會同財務部門于年終時，實施全面總清點一次。第四條人員的指派與職責盤點人：由各業(yè)務部門或經(jīng)管部門指派，負責點計數(shù)量。復盤人：由總經(jīng)理視情況指派業(yè)務經(jīng)管部門經(jīng)理或主管擔當，負責盤點監(jiān)督之責。會點人：由財務部門或經(jīng)管部門指派（人員不足時，間接部門支援），負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。協(xié)點人：由各業(yè)務部門或經(jīng)管部門指派，負責盤點時，料品搬運及整理工作。第五條盤點前準備事項盤點編組：由財務部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目進行盤點編組。經(jīng)管部門將應行盤點的財務及盤點用具，預先準備妥當：所需盤點表格，由財務部門準備。存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置標示牌?，F(xiàn)金、有價證券等，應按類別整理并列清單。各項財務賬冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務部們將尚未入賬的有關(guān)單據(jù)如繳庫單、領料單、退料單、收料單等利用“結(jié)存調(diào)整表”，將賬面數(shù)調(diào)整為正確的賬面結(jié)存數(shù)后，送經(jīng)管部門和財務部門。第六條年終全面盤點財務部門應呈報總經(jīng)理，經(jīng)核準后，簽發(fā)盤點通知，擬訂盤點計劃表，通知各有關(guān)部門，限期辦理盤點工作。盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤點期間所需用料的領用，材料可不移動，但必須標示出。年終盤點，原則上應采取全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報總經(jīng)理核準后，始得改變方式進行。盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財務數(shù)量，應于確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改。盤點物品時，會點人均應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”，盤點完畢，盤點人應將“盤點統(tǒng)計表”匯總送經(jīng)管部門和財務部門，供核算盤點盈虧金額。第七條不定期抽點由總經(jīng)理視實際需要，隨時指派人員抽點；可由財務部門填具“財務抽點通知單”于呈報總經(jīng)理核準后辦理。盤點日期及項目，以不預先通知經(jīng)營部門為原則。盤點前應由會計部門利用“結(jié)存調(diào)整表”將賬面數(shù)先行調(diào)整至盤點的確實賬面結(jié)存數(shù)，再行盤點。不定期抽點，應填列“盤存表”。第八條盤點報告（一）財務部門應依匯總的“盤點統(tǒng)計表”，送經(jīng)管部門并填列差異原因的說明及對策后，送回財務部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，作為賬項調(diào)整的依據(jù)。不定期抽點，應于盤點后一天內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。年終盤點，應由財務部門于盤點后一天內(nèi)將“盤點匯總表”呈報上級核示。第三章盤點管理第九條現(xiàn)金、票據(jù)盤點（一）現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)等項目，除年終盤點時，應由財務部門會同經(jīng)管部門共同盤點外，平時財務部門至少每月抽查一次。現(xiàn)金及票據(jù)的盤點，應于盤點當上下班未行收支前或當日下午結(jié)賬后辦理。第十條存貨盤點存貨的盤點，以年末最后一日舉行為原則。存貨，原則上采全面盤點，如因成本計算方式，無須全面盤點，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應呈報總經(jīng)理核準后始得改變盤點方式。第十一條所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應行準備事項，必須深入了解。第十二條盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依時間提早到達指定的工作地點向該組復盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經(jīng)事先報備核準，否則以曠職論處。第十三條所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應停止財務的進出及移動。第十四條盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點人員簽認始能生效，否則應查究其責。第十五條所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。第十六條盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復盤人指揮監(jiān)督。第四章盤點工作獎懲第十七條盤點工作事務人員要依照本辦法的規(guī)定，切實遵照辦理。第十八條賬載錯誤處理（一）賬載數(shù)量如因漏賬、記錯、算錯、未結(jié)賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應層呈總經(jīng)理議處。載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理議處。第十九條賠償處理財、物料管理人員、保管人有下列情況者、應送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額：（一）對所保管的財務有盜賣、調(diào)換或化公為私等營私舞弊者；（二）對所保管的財務未經(jīng)報準而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者；（三）未盡保管責任或由于過失致使財務遭受被竊、損失或盤虧者。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔倉儲部盤點管理制度1、目的促進倉庫盤點工作的程序化和制度化，強化倉管員的責任，為會計核算和公司管理提供準確的原始資料，保證企業(yè)財產(chǎn)的安全、完整。2、適應范圍本制度僅適用于中投綜合物流園有限公司倉儲部的盤點管理工作。3、職責3.1倉儲部負責庫存商品盤點的組織、實施、抽查、確認、上報工作。3.2財務部負責每月定期或不定期對帳、卡、物進行抽查，年終（中）盤點的組織及盤點后帳務調(diào)整工作。4盤點分類4.1按盤點主體分為倉儲科組織的自盤、財務參與的盤點。4.2財務參與的盤點按盤點時間分為：年中、年終盤點、月末盤點、不定期抽盤。5、盤點方法5.1實地盤點法是在庫存商品的存放地點逐一對其進行清點確定實存數(shù)量的一種方法。5.2抽樣盤點法是對某些商品價值小、數(shù)量多，不便逐一清點的財產(chǎn)，采用從總體或總量中抽取少量樣品，確定其樣品數(shù)量，然后再推算總體數(shù)量的方法。5.3估計法是對某些數(shù)量大、堆放不規(guī)則、價值低廉、不適合實地盤點法對庫存商品進行逐一計量，而計算其數(shù)量的一種方法。5.4測量計算法是對某些存量大，但存放較有規(guī)則，可通過測量其體積、面積，以單位體積、面積換算成重量，從而求出實存重量的方法。5.5查詢法是采取向?qū)Ψ桨l(fā)函或派人前往查對詢問的方法。6盤點要求6.1各庫將應行盤點商品預先按倉庫管理要求擺放整齊，標識清楚，備妥盤點用具，提前準備盤點明細表。6.2各項進出單據(jù)應于盤點前登錄完畢，如因特殊原因無法完成時，應由財務部將尚未入帳的有關(guān)單據(jù)，如入庫數(shù)據(jù)、出庫數(shù)據(jù)等，利用“結(jié)存調(diào)整表”一式二份，將帳面數(shù)調(diào)整至正確的帳面結(jié)存數(shù)。6.3盤點期間除緊急用外，暫停收發(fā)，至于如因緊急需進、出庫，應與財務、倉儲兩部門經(jīng)理協(xié)調(diào)核準后方可進行，臨時入庫部分加以標識另外存放。6.4盤點編組：財務部于每次盤點前，事先依應盤點倉庫、商品種類、項目編排“盤點人員編組表”。6.5各盤點倉庫應根據(jù)盤點對象物理特性選擇合適的盤點方法。6.6倉儲部經(jīng)理要對照盤點報表進行抽查（抽查數(shù)量比例大于5%，確認后方可上報）。6.7倉儲部對每次盤點結(jié)果，經(jīng)復核確認后，對盤盈、盤虧提出初步處理意見，交財務部（單項超過500元累計超過1萬元盤盈、盤虧同時報公司總經(jīng)理）。財務部或公司總經(jīng)理在接到報告3天內(nèi)作出批示。財務部依照批示在當日內(nèi)通知各倉庫調(diào)整帳務。7.倉儲部自盤管理規(guī)定各倉庫應在每月的10日以前、20日以前、月末前分三次進行自查，每次自查的品種數(shù)不得少于品種總數(shù)的四分之一。由倉管員、科長簽字后將盤點差異表于每月的10日、20日和月末最后一天報倉儲部經(jīng)理處（在自查報表備注欄內(nèi)注明盈虧原因）。8財務盤點管理規(guī)定8.1財務部在盤點前應呈報總經(jīng)理，經(jīng)核準后，簽發(fā)盤點通知，并負責召集各相關(guān)部門的盤點負責人召開盤點協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點計劃，明確盤點時間、方式、分工及職責、存貨進出截止時間要求、盤點前準備事項、實地盤點要求等相關(guān)事項，通知各有關(guān)部門，限期開展盤點工作。8.2盤點商品時，會點人均應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于“盤點統(tǒng)計表”，每頁應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有異常出入者，必需再復盤；盤點完畢，盤點人應將"盤點統(tǒng)計表"匯總編制“盤點報表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由倉儲部自存，第二聯(lián)送財務部門，供核算盤點盈虧金額（倉儲部核算金額以采購入庫單品單價為依據(jù)）。9盤點報告9.1財務部應依"盤點報表"編制"盤點盈虧報告表"一式三聯(lián)，送倉儲部填列差異原因的說明及整改措施后，送回財務部匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送倉儲部，第二聯(lián)財務部自存作為帳項調(diào)整的依據(jù)，第三聯(lián)財務留存。9.2不定期抽盤，財務部應于盤點后兩日內(nèi)將"盤點盈虧報告表"呈報總經(jīng)理核實。年中、年終盤點，應由財務部于盤點后一星期內(nèi)將"盤點盈虧報告表"呈總經(jīng)理核示。10考核措施10.1所有參加盤點的倉庫人員必須按要求認真執(zhí)行盤點工作，如未按要求進行盤點或者盤點數(shù)據(jù)準確率小于99%，處以50元以上罰款，并責令更正。對按要求進行盤底，盤底數(shù)據(jù)準確率在99.5%以上者，獎勵50元