某集團公司財務(wù)管理制度

龍騰集團財務(wù)管理制度為加強公司財務(wù)管理，肅穆財經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)濟管理工作和提高經(jīng)濟效益的作用，集團公司成立財務(wù)中心，統(tǒng)一集團公司的財務(wù)結(jié)算、財務(wù)審計工作。依據(jù)《會計法》等有關(guān)法律法規(guī)政策，結(jié)合本公司實際,特制定本制度。一、公司財務(wù)中心各職能部門必需對總裁負責(zé)，接受總裁、財務(wù)中心副總裁的領(lǐng)導(dǎo)和集團公司各職能中心、分公司總經(jīng)理的監(jiān)督。二、集團公司內(nèi)所發(fā)生的一切財務(wù)收支活動均需在集團財務(wù)中心統(tǒng)一結(jié)算，必需接受財務(wù)中心的監(jiān)督、審計和管理。財務(wù)中心可以依據(jù)業(yè)務(wù)須要檢查、審計、核對全部對應(yīng)公司財務(wù)活動相關(guān)的資料。三、由財務(wù)中心負責(zé)做好財務(wù)支配、限制、核算、分析和考核工作。1、財務(wù)中心負責(zé)編制年度財務(wù)預(yù)算、財務(wù)收支支配、信貸支配，擬訂資金籌措和運用方案，開拓財源，有效地運用資金。2、進行成本費用預(yù)料、支配、限制、核算、分析和考核，督促本集團公司相關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益。3、集團公司及各獨立核算分公司的財務(wù)月度、季度、年度報表分別要求在期至的3、5、10個工作日內(nèi)完成和上報。全部需外報的財務(wù)報表必需經(jīng)財務(wù)副總裁審核后才能報出。4、剛好向總裁、財務(wù)中心副總裁提出財務(wù)管理工作中的合理化建議，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。5、集團公司財務(wù)中心應(yīng)按本制度的規(guī)定，設(shè)置和運用會計科目。在不影響會計核算要求和會計報表指標(biāo)匯總，以及對外供應(yīng)統(tǒng)一的會計報表的前提下，可以依據(jù)本企業(yè)實際管理的須要自行增設(shè)、減設(shè)或合并某些會計科目。財務(wù)中心統(tǒng)一規(guī)定會計科目的編號、名稱，以便于編制會計憑證，登記賬簿，查閱賬目，實行會計電算化。6、公司對外報送的會計報表的具體格式和編制說明，公司內(nèi)部管理須要的會計報表，由財務(wù)中心自行制定。公司會計報表應(yīng)按月或按年報送財稅機關(guān)、開戶銀行。會計報表的填列以人民幣“元”為金額單位，“元”以下填至“分”，公司向外報出的會計報表應(yīng)依次編定頁數(shù)，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面應(yīng)注明：公司名稱、地址、開業(yè)年報表所屬年度、月份、送出日期等并由公司領(lǐng)導(dǎo)和會計主管人員簽名或蓋章。四、集團公司財務(wù)中心工作管理制度1、文件資料的管理：⑴財務(wù)部的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他與公司財務(wù)活動相關(guān)的資料，必需真實、明確、完整，并符合有關(guān)規(guī)定要求。對不真實、不合法的原始發(fā)票與單據(jù)，會計人員可以不予受理；對不明確、不完整、不精確的原始憑證應(yīng)予以退回、更正或作補充處理；對發(fā)覺狀況嚴(yán)峻的違規(guī)違紀(jì)行為，財務(wù)人員應(yīng)剛好向財務(wù)副總裁、總裁作匯報，并通知集團行政與人力資源中心，要求查實處理。⑵全部財務(wù)憑證、賬簿、報表和其他有保存價值的文件資料，均應(yīng)按有關(guān)要求規(guī)范歸檔，并由財務(wù)部負責(zé)人負責(zé)保管。2、嚴(yán)格“賬款分別”、“印章分別”制度：⑴“賬款分別”：集團財務(wù)中心下屬財務(wù)結(jié)算中心，統(tǒng)一負責(zé)集團公司各職能中心、各分公司的財務(wù)結(jié)算，財務(wù)結(jié)算中心下設(shè)會計部和出納部，依據(jù)會計部管賬，出納部管錢的要求，嚴(yán)格執(zhí)行“賬款分別”的管理方法。⑵“印章分別”：依據(jù)財務(wù)專用章、公司法定代表人財務(wù)印鑒章由會計部管理，出納財務(wù)印鑒章由出納部管理的方法，實行“印章分別”管理制度，任何人、任何時候不得同時掌管全套財務(wù)印鑒。3、票據(jù)管理制度⑴公司有價票據(jù)必需確定專人負責(zé)保管，建立收、支、存臺賬登記制度。運用有價票據(jù)人員必需嚴(yán)格遵守公司票據(jù)管理方法，按規(guī)定運用，按時登記與上繳，做到日清月結(jié)。⑵發(fā)票管理：①發(fā)票設(shè)專人保管，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票。②填開發(fā)票時，必需依據(jù)規(guī)定的時限、號碼依次填開，填寫時必需項目齊全、內(nèi)容真實、字跡清晰，全份一次復(fù)寫，各聯(lián)內(nèi)容完全一樣，并加蓋單位財務(wù)印章或者發(fā)票專用章。填開發(fā)票應(yīng)運用中文，也可以運用中外兩種文字。填錯發(fā)票，應(yīng)書寫或蓋章“作廢”字樣，完整保存各聯(lián)備查。③必需設(shè)置發(fā)票專庫，或購置專用保險柜，保存專用發(fā)票的庫柜應(yīng)具備防盜、防火、防霉變、防鼠、防蟲等條件。存放專用發(fā)票的地方應(yīng)當(dāng)安裝鐵門、鐵窗，保險柜要固定在地板或墻壁上，并配備滅火器。④發(fā)票應(yīng)當(dāng)妥當(dāng)保管，不得丟失。發(fā)票丟失，應(yīng)當(dāng)于丟失當(dāng)日書面報告主管稅務(wù)機關(guān)，并在報刊或電視等傳播媒介上公開聲明作廢，剛好與稅務(wù)機關(guān)進行溝通。⑤開具發(fā)票應(yīng)依據(jù)稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定存放和保管，不得擅自損毀。已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保存五年。保存期滿，報經(jīng)主管國家稅務(wù)機關(guān)查驗后銷毀。⑶支票管理①嚴(yán)格保管“現(xiàn)金支票”與“轉(zhuǎn)賬支票”。②全部支票由出納專人保管。出納休假時為了不影響工作，支票必需交給財務(wù)結(jié)算中心經(jīng)理保管。并登記好編號及移交手續(xù)。③出納開具支票時必需核對好銀行余額，杜絕開“空頭支票”。④作廢支票必需留存，購買新支票時交回銀行，不行隨意銷毀。⑤轉(zhuǎn)賬支票必需附上銀行簽章的進賬單。支票頭上必需有收款人與單位的簽字。4、資金管理⑴公司出納除在旁邊銀行保留一個辦理小額零星結(jié)算存款戶外（5000元以內(nèi)），其他資金必需當(dāng)天存入公司“一般存款戶”。杜絕“公款私存”。⑵嚴(yán)格現(xiàn)金管理制度①出納的現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬必需按發(fā)生業(yè)務(wù)的實際內(nèi)容，逐日逐筆細致、細致、精確登記，不得跨日、跨月登記。沒有特別狀況，每周必需向財務(wù)副總裁呈報《公司財務(wù)周報告單》；②每天的賬本余額必需與實際現(xiàn)金、存款核對相符。如不相符必需剛好查找緣由。嚴(yán)禁運用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金；③出納周轉(zhuǎn)備用金限額為5000元。特別狀況超出此標(biāo)打算用現(xiàn)金的，應(yīng)懇求財財務(wù)中心副總裁的同意；④凡現(xiàn)金存、取款達5000元以上業(yè)務(wù)的，需兩人共同辦理；⑤嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)的“坐支”行為；嚴(yán)禁“白條抵庫”；⑥嚴(yán)禁挪用公司資金或利用公司賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金；⑦離集團公司總部2公里距離的分公司或項目部，可依據(jù)實際支取5000-10000元的備用金（備用金實行轉(zhuǎn)賬方式支?。Y金由項目部主任或分公司總經(jīng)理保管，運用和審批依照本制度的相關(guān)規(guī)定。五、財務(wù)審批權(quán)限：1、集團公司財務(wù)實行預(yù)算管理，分層、分級管理相結(jié)合的財務(wù)審批制度。⑴各職能中心、分公司年度發(fā)展規(guī)劃，由總裁辦公會（必要時可要求相關(guān)部門的專家）探討通過，總裁批準(zhǔn)生效；⑵工程預(yù)算：工程預(yù)算方案由總裁辦公會（必要時可要求相關(guān)部門的專家）探討通過，總裁批準(zhǔn)生效；⑶集團財務(wù)中心的年度預(yù)決算方案，由總裁辦公會（必要時可要求相關(guān)部門的專家）探討通過，總裁批準(zhǔn)生效；⑷新項目立項可行性探討報告，促銷方案由總裁辦公會（必要時可要求相關(guān)部門的專家）探討通過，總裁批準(zhǔn)生效；⑸各職能中心、分公司季度工作支配由總裁辦公會（必要時可要求相關(guān)部門的專家）探討通過，總裁批準(zhǔn)生效；⑹各職能中心、分公司二級機構(gòu)季度工作支配由各職能中心副總裁、各分公司總經(jīng)理審核批準(zhǔn)生效，各職能中心、分公司二級機構(gòu)季度工作支配上報總裁并分發(fā)各職能中心；⑺工程款結(jié)算，由工程承包人（或施工單位）帶《施工合同書》，《工程驗收報告（單）》，經(jīng)工程部經(jīng)理審核，財務(wù)中心副總裁復(fù)核，總裁批準(zhǔn)后到財務(wù)結(jié)算中心結(jié)算；⑻工程項目大宗（單筆選購 金額10000元以上）物質(zhì)、機械設(shè)備選購 ：項目負責(zé)人依據(jù)工程預(yù)算和工程進度提前十天制定《材料選購 支配表》，經(jīng)工程部負責(zé)人審核，項目部主任或分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，選購 部依據(jù)《材料選購 支配表》的型號、規(guī)格、數(shù)量對三家以上供貨廠家進行巡價（必要時可以實行招標(biāo)）并提交《材料設(shè)備考察信息表》，營運中心副總裁審核選購 部編制的《材料設(shè)備選購 申請單》，經(jīng)總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行選購 。供應(yīng)商送貨進倉庫（基建沙石除外），由倉庫驗收質(zhì)、量合格并按實際驗收的合格數(shù)量辦理進倉手續(xù)，開具《進倉單》，供應(yīng)商憑《材料設(shè)備選購 申請單》，《送貨單》，《進倉單》經(jīng)項目部主任或分公司總經(jīng)理審核、營運中心副總裁批準(zhǔn)、財務(wù)中心副總裁復(fù)核后方可到集團財務(wù)結(jié)算中心結(jié)算，超過預(yù)算范圍的選購 需經(jīng)營運中心副總裁審核，財務(wù)中心副總裁復(fù)核，總裁批準(zhǔn)方可執(zhí)行選購 與結(jié)算；申請單位憑經(jīng)批準(zhǔn)的《材料選購 支配表》到倉庫領(lǐng)用物料并辦理出庫手續(xù)。⑼工程項目日常物質(zhì)（單筆選購 金額9999元以下）選購 ：工程施工物質(zhì)由工程主管部門依據(jù)工程預(yù)算編制《選購 申請單》，經(jīng)項目部主任或分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，選購 部依據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的《選購 申請單》進行選購 作業(yè)，供應(yīng)商送貨進倉庫（基建沙石除外），由倉庫驗收質(zhì)、量合格并按實際驗收的合格數(shù)量辦理進倉手續(xù)，開具《進倉單》，供應(yīng)商憑《選購 申請單》，《送貨單》，《進倉單》經(jīng)主管部門經(jīng)理審核、分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)中心副總裁復(fù)核后，方可到集團財務(wù)結(jié)算中心結(jié)算，超過預(yù)算范圍的選購 需經(jīng)營運中心副總裁審核，財務(wù)中心副總裁復(fù)核，總裁批準(zhǔn)后方可執(zhí)行選購 和結(jié)算。申請單位憑經(jīng)批準(zhǔn)的《選購 申請單》到倉庫領(lǐng)用物料并辦理出庫手續(xù)。⑽各職能中心、分公司日常運營生產(chǎn)資料選購 :各職能中心、分公司日常運營生產(chǎn)資料選購 由各部門主管編制《選購 選購 申請單》，部門經(jīng)理（部長）審核，職能中心副總裁或分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交選購 部進行選購 作業(yè)，供應(yīng)商送貨進倉庫（基建沙石除外），由倉庫驗收質(zhì)、量合格并按實際驗收的合格數(shù)量辦理進倉手續(xù)，開具《進倉單》，供應(yīng)商憑《選購 申請單》，《送貨單》，《進倉單》經(jīng)主管部門經(jīng)理審核、分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)中心副總裁復(fù)核后方可到集團財務(wù)結(jié)算中心結(jié)算。申請單位憑經(jīng)批準(zhǔn)的《選購 選購 申請單》到倉庫領(lǐng)用物料并辦理出庫手續(xù)。⑾固定資產(chǎn)選購 ：集團公司固定資產(chǎn)（價值500元以上，運用年限2年以上）添置由運用單位編制《選購 申請單》，經(jīng)辦公室審查，是否可以在公司范圍內(nèi)調(diào)劑，確須要購買的由辦公室報行政與人力資源中心副總裁審核，總裁批準(zhǔn)，選購 部進行選購 作業(yè)，供應(yīng)商送貨進倉庫，由倉庫驗收質(zhì)、量合格并按實際驗收的合格數(shù)量辦理進倉手續(xù)，開具《進倉單》，供應(yīng)商憑《選購 申請單》，《送貨單》，《進倉單》經(jīng)主行政與人力資源中心副總裁審核、財務(wù)中心副總裁復(fù)核、總裁批準(zhǔn)后方可到集團財務(wù)結(jié)算中心結(jié)算。申請單位憑經(jīng)批準(zhǔn)的《選購 選購 申請單》到倉庫領(lǐng)用并辦理出庫手續(xù)。⑿應(yīng)酬費開支：正常需由公司支配的業(yè)務(wù)應(yīng)酬，視應(yīng)酬屬性由對口接待人（總裁助理、職能中心副總裁、分公司總經(jīng)理）對口接待，由辦公室統(tǒng)一填寫《業(yè)務(wù)應(yīng)酬審批單》，對口接待人簽名確認(rèn)，單筆業(yè)務(wù)應(yīng)酬在600元（含）以下的由各職能中心副總裁、分公司經(jīng)理審核，總裁助理批準(zhǔn)。單筆業(yè)務(wù)應(yīng)酬超過600元的由各職能中心副總裁、分公司總經(jīng)理提出申請，總裁助理審核，總裁批準(zhǔn)。所由應(yīng)酬由辦公室統(tǒng)一支配，應(yīng)酬事項完畢后，由辦公室主任在《業(yè)務(wù)應(yīng)酬審批單》上填寫好“應(yīng)酬狀況記錄”，并在一個工作日內(nèi)交財務(wù)中心備案。遇狀況緊急而臨時支配的業(yè)務(wù)應(yīng)酬，應(yīng)先向?qū)?yīng)批準(zhǔn)人口頭提出申請，同意后方予支配，且在一個工作日內(nèi)補填《業(yè)務(wù)應(yīng)酬審批單》；遇外出期間經(jīng)口頭申請同意后而支配的應(yīng)酬，應(yīng)在回公司三個工作日內(nèi)，補辦按財務(wù)報銷制度的規(guī)定履行報銷簽字手續(xù)后干脆報銷。獨立核算的分公司，業(yè)務(wù)應(yīng)酬費用不得超過總運營收入的0.5%。⒀差旅費開支公司員工出差，須事先具體填寫《出差申請表》，經(jīng)職能中心副總裁、分公司總經(jīng)理簽署看法，總裁助理審批，必要時報總裁批準(zhǔn)。職能中心副總裁、分公司總經(jīng)理出差由總裁批準(zhǔn)；如有特別緣由未能剛好辦理《出差申請表》的，返回后應(yīng)在二個工作日內(nèi)剛好補辦有關(guān)手續(xù)，如未補辦或補辦未獲批準(zhǔn)的，按曠工處理，全部費用自行擔(dān)當(dāng)。員工出差差旅費由員工在返回后的三天內(nèi)按財務(wù)部要求填寫《差旅報銷單》，正確貼上附件，經(jīng)職能中心副總裁或分公司總經(jīng)理審批、財務(wù)副總裁復(fù)核后到財務(wù)中心結(jié)算。⒁臨時現(xiàn)金選購 （僅限于距離集團總部2公里以外的分公司或項目部）:臨時現(xiàn)金選購 ，生產(chǎn)運營急需的單筆價值在1000元以內(nèi)的由運用部門填寫《選購 申請單》，分公司總經(jīng)理或項目部主任批準(zhǔn)，選購 部（急需時可由分公司支配專人選購 ）依據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的《選購 申請單》進行選購 作業(yè)，物料選購 回來后進倉庫，由倉庫驗收質(zhì)、量合格并按實際驗收的數(shù)量辦理進倉手續(xù)，開具《進倉單》，選購 員憑《選購 申請單》，《選購 發(fā)票》，《進倉單》經(jīng)部門經(jīng)理審核，分公司總經(jīng)理或項目部主任批準(zhǔn)后在分公司備用金中開支，開支經(jīng)財務(wù)中心副總裁審核后由分公司總經(jīng)理到集團財務(wù)結(jié)算中心結(jié)算。申請單位憑經(jīng)批準(zhǔn)的《選購 申請單》到倉庫領(lǐng)用并辦理出庫手續(xù)。⒂辦公用品選購 ：集團公司各職能中心、各分公司（龍騰大酒店另行規(guī)定）每月25日填寫次月《辦公用品申請表》，經(jīng)職能中心副總裁、分公司總經(jīng)理審核后，交辦公室匯總，辦公室編制次月《辦公用品選購 支配》，報行政與人力資源中心副總裁批準(zhǔn)后，交選購 部執(zhí)行選購 作業(yè)，物料選購 回來后進倉庫，由倉庫驗收質(zhì)、量合格并按實際驗收的合格數(shù)量辦理進倉手續(xù)，開具《進倉單》，選購 員憑《選購 申請單》，《選購 發(fā)票》，《進倉單》經(jīng)辦公室主任審核，行政與人力資源副總裁批準(zhǔn)，財務(wù)中心副總裁復(fù)核后在集團財務(wù)結(jié)算中心結(jié)算。申請單位憑經(jīng)批準(zhǔn)的《選購 申請單》到倉庫領(lǐng)用并辦理出庫手續(xù)。⒃維護修理選購 ：設(shè)備、物業(yè)保管、運用部門填寫《維護修理物料選購 申請單》，由部門經(jīng)理審核、職能中心副總裁或分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，選購 部按經(jīng)批準(zhǔn)的《維護修理物料選購 申請單》進行選購 作業(yè)，物料選購 回來后進倉庫，由倉庫驗收質(zhì)、量合格并按實際驗收的合格數(shù)量辦理進倉手續(xù)，開具進倉單，選購 員憑《維護修理物料選購 申請單》，《選購 發(fā)票》，《進倉單》經(jīng)部門經(jīng)理審核，職能中心副總裁或分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)中心副總裁復(fù)核后到集團財務(wù)結(jié)算中心結(jié)算。申請單位憑經(jīng)批準(zhǔn)的《維護修理物料選購 申請單》到倉庫領(lǐng)用并辦理出庫手續(xù)。⒄臨時用工、機械租用開支（僅限項目工程施工期）：項目工程施工期須要臨時用工和租用機器設(shè)備的，由施工班組長提出申請，項目部經(jīng)理批準(zhǔn)后聘請臨時工人或租賃機器設(shè)備，由經(jīng)辦人填寫《臨時用工派工單》、《施工機械臨時租用單》，經(jīng)施工現(xiàn)場項目經(jīng)理審核，項目部主任或分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后小額經(jīng)費在備用金中結(jié)算，大額經(jīng)費到財務(wù)中心結(jié)算。⒅車輛加油費：本地運用車輛在指定的加油站刷卡加油，公司統(tǒng)一結(jié)算，外出車輛加油司機憑《派車單》、《加油專用發(fā)票》，經(jīng)辦公室主任審核、行政與人力資源副總裁批準(zhǔn)后到財務(wù)中心結(jié)算。私車公用的由車主填寫《車補申請單》經(jīng)總裁批準(zhǔn)后到財務(wù)中心結(jié)算。⒆股份安排、紅利安排由財務(wù)中心依據(jù)股份和紅利安排協(xié)議（合同）計算，經(jīng)財務(wù)副總裁審核，總裁批準(zhǔn)后到財務(wù)中心結(jié)算。(20)績效考核獎金、年終獎金、各項評比先進獎項，由稽核考核部計算匯總，行政與人力資源副總裁審核，財務(wù)副總裁復(fù)核，總裁批準(zhǔn)后財務(wù)中心撥款，各職能中心、分公司召開會議公開發(fā)放(21)借（預(yù)）支：①員工出差，差旅費等費用在500元以內(nèi)的，公司原則上不予借款。出差費用較大的，依據(jù)行程編制《費用預(yù)算表》，到財務(wù)部領(lǐng)取《借款單》，經(jīng)《出差申請單》批準(zhǔn)人審批同意后方可按《費用預(yù)算表》借支。出差人員必需在回公司三個工作日內(nèi)結(jié)算差旅費并歸還借款。②選購 憑選購 申請單可預(yù)支3000-5000元現(xiàn)金作為備用金（備用金可以轉(zhuǎn)賬支付），超過部分實行轉(zhuǎn)賬支付。選購 備用金每天結(jié)算一次。③非日常的臨時性開支，如慶典、旅游、考察、參觀學(xué)習(xí)、工衣、組織的各種活動等，先編制《活動支配書》，預(yù)料單筆開支在2000元以下的由分管副總裁或分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)副總裁復(fù)核，預(yù)料單筆開支在2000元以上的由總裁批準(zhǔn)，在財務(wù)中心預(yù)支經(jīng)費，開展結(jié)束后的而2個工作日內(nèi)憑經(jīng)分管副總裁或分公司總經(jīng)理審批，財務(wù)副總裁復(fù)核的單據(jù)到財務(wù)中心結(jié)算。④全部借款（備用金除外），超過1000元以上的應(yīng)經(jīng)過財務(wù)中心副總裁復(fù)核方可辦理，全部借款，前款未清前不得再借，因此而影響工作的由借款人負全責(zé)。(22)各種名義的降價、折扣、返點、讓利、物料變賣、處理、報廢，一律由所在部門經(jīng)理填寫《申請單》，經(jīng)直屬總經(jīng)理或副總裁審核，財務(wù)中心副總裁復(fù)核，總裁批準(zhǔn)后并由財務(wù)審計部、行政人力資源中心稽核部監(jiān)督，按經(jīng)批準(zhǔn)的書目執(zhí)行。六、監(jiān)督與審計：1、單據(jù)報賬的依據(jù)：⑴選購 單據(jù)：選購 單據(jù)要附上經(jīng)批準(zhǔn)的《選購 申請單》（一次性申請分次送貨的注明選購 申請單號），供應(yīng)商《送貨單》（選購 發(fā)票），《送貨單》（選購 發(fā)票）上要有經(jīng)辦人、送貨單位和送貨人簽名，供貨單位電話號碼，《進倉單》，經(jīng)規(guī)定的審核人、批準(zhǔn)人簽名方可到財務(wù)結(jié)算中心結(jié)算入賬；⑵消費應(yīng)酬單據(jù)：憑《業(yè)務(wù)應(yīng)酬審批單》、《消費發(fā)票》，并要有經(jīng)辦人、審核人、批準(zhǔn)人簽名方可到財務(wù)結(jié)算中心結(jié)算。⑶大宗選購 和固定資產(chǎn)選購 要附上《選購 招標(biāo)資料》和《選購 合同書》；⑷全部結(jié)算單據(jù)必需是正規(guī)發(fā)票，禁止白條進賬。2、財務(wù)審計的范圍：⑴全部到財務(wù)結(jié)算中心結(jié)算的單據(jù)是否符合規(guī)范（《選購 申請單》、《送貨單{選購 發(fā)票}》、《進倉單》齊全），是否經(jīng)過相對應(yīng)的人員審核和批準(zhǔn)，“三單”之間品名、數(shù)量、型號、規(guī)格是否吻合。⑵付款方式是否符合《招標(biāo)書》、《選購 合同》的要求。⑶供應(yīng)商出現(xiàn)交期、質(zhì)量、價格、服務(wù)等與《選購 合同》要求發(fā)生改變而導(dǎo)致本公司經(jīng)營、交期、利潤、形象受損時，有沒有進行相應(yīng)的處理。⑷《送貨單（選購 發(fā)票）》上是否留有供貨單位或經(jīng)辦人的姓名、電話號碼，查詢是否屬實。⑸選購 物料的質(zhì)量和單價是否相對應(yīng)，是否符合市場價格。⑹倉庫賬、物、卡是否相符，倉庫是否按規(guī)范進行擺放和管理,倉庫是否定期盤點。⑺審核物料申請部門的選購 量與實際運用量是否吻合。3、每月出具《審計報告》，審計報告一式四份，總裁、財務(wù)中心副總裁、行政與人力資源中心副總裁各一份，自存一份。重大和典型案例單獨審計，報告同上。4、第三方審計：集團公司每年度請第三方審計部門對公司財務(wù)賬目進行審計。5、現(xiàn)金支付：如單筆現(xiàn)金支出金額達到壹萬元或以上的，運用部門用提前向財務(wù)中心請款，財務(wù)部