會計工作交接管理制度-1-2023修改整理

千里之行，始于足下讓知識帶有溫度。第第2頁/共2頁精品文檔推薦會計工作交接管理制度會計工作交接管理制度

第一章總則

第一條會計工作交接制度，是會計工作的一項重要制度，也是會計基礎工作的重要內(nèi)容。為規(guī)范會計工作的交接，保持會計工作的延續(xù)性，明確會計責任，特制定本制度。本制度由公司財務管理部擬定、修訂并負責解釋。

其次條會計人員的工作調(diào)動或離職等狀況，需辦理睬計工作交接的，必需將本人所經(jīng)管的會計工作，在規(guī)定的期限內(nèi)，所有移交給接替人員。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。

第三條對會計交接的具體工作規(guī)范，見公司的《會計基礎工作規(guī)范》

其次章辦理移交前的預備工作

第四條會計人員辦理移交手續(xù)前必需做好以下工作：

(1)已經(jīng)歷理的經(jīng)濟業(yè)務尚未填制會計憑證的，應填制完畢。尚未記下的賬目，應記下完畢，編制現(xiàn)金盤點表和銀行存款余額調(diào)節(jié)表，調(diào)平后加蓋經(jīng)辦人員印章。

(2)收拾應當移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。

(3)編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、發(fā)票、會計軟件的密碼、會計軟件數(shù)據(jù)磁盤（光盤等）及其有關資料、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容。

(4)所負責的會計事項簡要說明：截止移交日的現(xiàn)金、銀行存款收、支及余額，各項資產(chǎn)、負債、權益余額及變動狀況說明，收入、成本及費用狀況說明，債權債務狀況說明等，

以及公司經(jīng)理認為有須要列明的其他內(nèi)容。

第三章移交、監(jiān)交及移交清冊

第五條會計人員辦理交接手續(xù)，必需有監(jiān)交人負責監(jiān)交。普通會計人員交接，由所在公司財務部門負責人監(jiān)交；財務部門負責人（或會計主管人員）交接，由公司財務管理部派人監(jiān)交。

第六條移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交；接替人員要逐項核對點收。

(1)現(xiàn)金、有價證券要按照會計賬簿有關記錄舉行點交。庫存現(xiàn)金、有價證券必需與會計賬簿記錄保持全都，否則，不允許交接。

(2)會計憑證、會計賬簿、稅務報表、會計報表和其他會計資料必需完整無缺。如有短缺，必需查清緣由，應在移交清冊中注明，由移交人員負責。

(3)銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對，如不全都，應該編制銀行存款余額調(diào)整表。各種財產(chǎn)物資和債權債務的明細賬戶余額要與總賬有關賬戶余額核對相符；須要時，要抽查個別賬戶的余額，與實物核對相符，或者與往來單位、個人核對清晰。

第七條移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實物等，必需交接清晰。

第八條移交人員從事會計電算化工作的，要對有關電子數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下舉行交接。

第九條財務部門負責人（會計主管人員）移交時，還必需將所有財務會計工作、重大財務收支和會計人員狀況等，向接替人員具體介紹。對需要移交的遺留問題，應該寫出書

面材料。

第十條交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或蓋章，并應在移交清冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方，和監(jiān)交人員姓名、職務、移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。移交清冊普通應該填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。

第十一條接替人員應該仔細接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。接替人員應該繼續(xù)使用移交的會計賬簿，不得自行另立新賬，以保持會計記錄的延續(xù)性，對有關印章、密碼應做須要的更換。

第四章暫時移交

第十二條對于會計人員暫時離職或者因病臨時不能工作需要代理的，財務部門負責人或者單位負責人必需指定有關人員接替或者代理，并辦理交接手續(xù)。

第十三條暫時離職或者因病不能工作的會計人員恢復工作的，應該與接替或者代理人員辦理交接手續(xù)。

第十四條移交人員因病或者其他緣由不能親手辦理移交的，經(jīng)單位負責人或者財務部門負責人批準，可由移交人員托付他人代辦移交，但托付人應該對所移交的會計工作和相關資料擔當責任，不得借口托付他人代辦交接而推脫責任。

第五章移交后的責任

第十五條移交人員對移交的會計憑證、會計賬簿、稅務報表、會計報表和其他有關資料的真切性、完整性擔當法律責任。凡因交接不清產(chǎn)生問題，由接受人擔當責任。

第十六條公司撤消時，必需留有須要的會計人員，會

同有關人員辦理清理工作，編制決算，做好移交工作；未