經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度(精華版)

網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷與管理科技研究院——首席管理咨詢師：秘新建網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷與管理科技研究院——首席管理咨詢師：秘新建文件類別：程序制度文件編號(hào)：YM-QP-SC-001-A版次：A生效日期：201X0601機(jī)密等級(jí):■機(jī)密□一般歸口管理部門：合計(jì)頁(yè)數(shù)：含封面和目錄共頁(yè)撰寫：XX網(wǎng)贏項(xiàng)目組審核：審批：管理咨詢事業(yè)部 北京網(wǎng)贏科技有限公司管理咨詢事業(yè)部 北京網(wǎng)贏科技有限公司網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷與管理科技研究院——首席管理咨詢師：秘新建網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷與管理科技研究院——首席管理咨詢師：秘新建網(wǎng)贏科技目錄TOC\o"1-5"\h\z第一章 總則 3第二章 組織體系 3第三章 計(jì)劃編制 4第四章 計(jì)劃指標(biāo)管理 6第五章 檢查與考核 7第六章 附則 7O網(wǎng)贏科技 O網(wǎng)贏科技 管理咨詢事業(yè)部 北京網(wǎng)贏科技有限公司網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷與管理科技研究院——首席管理咨詢師：秘新建網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷與管理科技研究院——首席管理咨詢師：秘新建第一章總則第一條為保障投資控股（集團(tuán)）有限公司（以下簡(jiǎn)稱“集團(tuán)公司”）戰(zhàn)略目標(biāo)能夠有效分解為年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，同時(shí)保證集團(tuán)公司年度經(jīng)營(yíng)管理工作能夠按照既定計(jì)劃組織實(shí)施，制定本制度。第二條本制度適用于集團(tuán)公司、權(quán)屬公司和相關(guān)單位（以下統(tǒng)稱“權(quán)屬單位”）。第三條經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定應(yīng)依照如下原則：（一）統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)原則：年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定工作在集團(tuán)公司董事會(huì)授權(quán)批準(zhǔn)下由集團(tuán)公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實(shí)施，全面指揮落實(shí)；（二）分工負(fù)責(zé)原則：集團(tuán)公司各職能部門和權(quán)屬單位負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)本單位綜合或單項(xiàng)計(jì)劃的制定工作；（三）綜合平衡原則：集團(tuán)公司計(jì)劃統(tǒng)計(jì)部門負(fù)責(zé)年度計(jì)劃指標(biāo)在權(quán)屬單位之間的調(diào)整、平衡；（四）逐級(jí)匯總原則：權(quán)屬單位編制好本單位年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃后，報(bào)集團(tuán)公司計(jì)劃統(tǒng)計(jì)部門統(tǒng)一匯總。第二章組織體系第四條集團(tuán)公司建立自上而下的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理體系，按照計(jì)劃、執(zhí)行、監(jiān)督、檢查、調(diào)整實(shí)施循環(huán)管理。第五條集團(tuán)公司董事會(huì)是集團(tuán)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的決策機(jī)構(gòu)。第六條集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)是集團(tuán)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的審核機(jī)構(gòu)，集團(tuán)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃必須經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)方可報(bào)送董事會(huì)。第七條集團(tuán)公司計(jì)劃統(tǒng)計(jì)部門是年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的歸口管理部門，具體承擔(dān)以下職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)編制集團(tuán)公司的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；（二）指導(dǎo)、審查權(quán)屬單位的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制，對(duì)權(quán)屬單位的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡，并監(jiān)督實(shí)施；（三）負(fù)責(zé)權(quán)屬單位年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃調(diào)整事項(xiàng)的管理；（四）協(xié)同相關(guān)部門進(jìn)行考核。第八條權(quán)屬單位根據(jù)集團(tuán)公司下達(dá)的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃可以分解制定本單位的季度或月度計(jì)劃并組織實(shí)施，層層分解落實(shí)計(jì)劃指標(biāo)，確保經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指標(biāo)的完成。第九條集團(tuán)公司以年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指標(biāo)完成情況對(duì)權(quán)屬單位進(jìn)行考核，權(quán)屬單位相關(guān)負(fù)責(zé)人的薪酬與考核結(jié)果掛鉤。第十條年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指標(biāo)應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確及全面地反饋計(jì)劃執(zhí)行情況，各級(jí)管理人員必須重視，禁止弄虛作假。年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指標(biāo)的計(jì)算以經(jīng)過(guò)審計(jì)機(jī)構(gòu)確認(rèn)的年度決算報(bào)表為準(zhǔn)。第三章計(jì)劃編制第十一條集團(tuán)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定的依據(jù)包括：（一）集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；（二）集團(tuán)公司的年度方針目標(biāo)；（三）集團(tuán)公司歷史統(tǒng)計(jì)資料及前期預(yù)計(jì)完成數(shù)字；（四）集團(tuán)公司未來(lái)市場(chǎng)預(yù)測(cè)資料；（五）其它經(jīng)集團(tuán)公司認(rèn)可的數(shù)據(jù)資料。第十二條每年1月底，集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)召開年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制啟動(dòng)會(huì)；計(jì)劃統(tǒng)計(jì)部門起草年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制大綱，下發(fā)各部門和權(quán)屬單位，并指導(dǎo)編制工作。第十三條集團(tuán)公司各職能部門、各權(quán)屬單位對(duì)上年度經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行回顧分析，形成本部門、本單位的年度工作計(jì)劃草案，并上報(bào)給集團(tuán)公司計(jì)劃統(tǒng)計(jì)部門。第十四條集團(tuán)公司計(jì)劃統(tǒng)計(jì)部門根據(jù)集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、上年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況以及權(quán)屬單位的預(yù)算和年度工作計(jì)劃草案，組織編制集團(tuán)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案，并進(jìn)行匯總、平衡和調(diào)整。第十五條集團(tuán)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃草案經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審核并提交集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)后，報(bào)經(jīng)董事會(huì)審批形成正式的集團(tuán)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。第十六條集團(tuán)公司計(jì)劃統(tǒng)計(jì)部門將集團(tuán)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃分解落實(shí)到權(quán)屬單位，形成權(quán)屬單位的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)。第十七條權(quán)屬單位對(duì)分解到本單位的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)按內(nèi)部決策程序?qū)徸h通過(guò)。第十八條集團(tuán)公司計(jì)劃統(tǒng)計(jì)部門根據(jù)權(quán)屬單位審議通過(guò)的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)，指導(dǎo)權(quán)屬單位編制本單位的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并監(jiān)督實(shí)施。第十九條如遇特殊情況，權(quán)屬單位需對(duì)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整的，可于年中將計(jì)劃調(diào)整情況報(bào)集團(tuán)公司審批。第四章計(jì)劃指標(biāo)管理第二十條年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃所規(guī)定的各項(xiàng)計(jì)劃任務(wù)應(yīng)以計(jì)劃指標(biāo)表示。計(jì)劃指標(biāo)是集團(tuán)公司和權(quán)屬單位在計(jì)劃期內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)該達(dá)到的目標(biāo)和水平。第二十一條計(jì)劃指標(biāo)應(yīng)參照同行業(yè)水平與集團(tuán)歷史水平確定，應(yīng)具體并有激勵(lì)性。第二十二條集團(tuán)公司計(jì)劃指標(biāo)必須進(jìn)行層層分解和落實(shí)。分解指標(biāo)必須和總指標(biāo)保持平衡銜接，分解指標(biāo)執(zhí)行情況按照相關(guān)程序進(jìn)行反饋。第二十三條集團(tuán)公司自上而下建立計(jì)劃指標(biāo)管理體系，計(jì)劃指標(biāo)實(shí)行分級(jí)歸口管理。集團(tuán)公司指標(biāo)（總指標(biāo)）由集團(tuán)公司計(jì)劃統(tǒng)計(jì)部門負(fù)責(zé)匯總、上報(bào)和下達(dá)。權(quán)屬單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的計(jì)劃指標(biāo)的設(shè)定、上報(bào)和達(dá)成負(fù)責(zé)。第二十四條計(jì)劃指標(biāo)經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)確定后，必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意修改。第二十五條權(quán)屬單位確有特殊情況需要調(diào)整計(jì)劃指標(biāo)的，必須向集團(tuán)公司計(jì)劃統(tǒng)計(jì)部門提出申請(qǐng)，由其報(bào)請(qǐng)集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過(guò)。集團(tuán)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指標(biāo)需要調(diào)整的，須報(bào)集團(tuán)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。計(jì)劃指標(biāo)調(diào)整未批準(zhǔn)之前，按原計(jì)劃執(zhí)行。第二十六條調(diào)整年度計(jì)劃指標(biāo)應(yīng)當(dāng)提前一個(gè)季度申請(qǐng)，調(diào)整季度計(jì)劃指標(biāo)應(yīng)當(dāng)提前一個(gè)月申請(qǐng)。第二十七條調(diào)整某項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)時(shí)如需同時(shí)相應(yīng)調(diào)整其它有關(guān)計(jì)劃指標(biāo)，應(yīng)一并申請(qǐng)，以保證計(jì)劃的協(xié)調(diào)。第二十八條調(diào)整計(jì)劃指標(biāo)一律以書面批復(fù)為準(zhǔn)，在未接書面批復(fù)以前，按原計(jì)劃指標(biāo)考核。第五章檢查與考核第二十九條集團(tuán)公司計(jì)劃統(tǒng)計(jì)部門負(fù)責(zé)跟蹤、分析、報(bào)告公司計(jì)劃的執(zhí)行情況。第三十條權(quán)屬單位應(yīng)按集團(tuán)公司計(jì)劃統(tǒng)計(jì)部門的相關(guān)要求報(bào)告計(jì)劃指標(biāo)的完成情況。特殊事項(xiàng)需要縮短報(bào)告周期的，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會(huì)決定。第三十一條檢查計(jì)劃執(zhí)行情況，應(yīng)當(dāng)充分利用統(tǒng)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)表、業(yè)務(wù)報(bào)表等資料。第三十二條集團(tuán)公司對(duì)權(quán)屬單位的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行年度考核，相關(guān)部門提供數(shù)據(jù)支持。第三十三條權(quán)屬單位相關(guān)