森林資源控股公司資金管理制度模版

資金管理制度第一章總則第一條為合理有效地籌措、分配、使用資金，加強(qiáng)對公司內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，提高資金利潤率，保證資金安全，制定本制度。第二條公司資金的籌措、分配、使用按資金預(yù)算執(zhí)行，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。第三條本規(guī)定適用于整個(gè)集團(tuán)公司。第二章資金使用管理原則第一條公司各項(xiàng)資金統(tǒng)一由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)籌劃并具體辦理籌措調(diào)度事務(wù)。第二條公司財(cái)務(wù)部根據(jù)整個(gè)公司的資金預(yù)算，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部單位資金的劃撥。第三條公司各種預(yù)算的編制程序按資金預(yù)算辦法之規(guī)定執(zhí)行。第四條資金使用的檢查,公司財(cái)務(wù)部以資金的安全性、效益性、流動性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根據(jù)檢查情況，定期向財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁、董事長編報(bào)專題報(bào)告：1、定期檢查單位的現(xiàn)金庫存狀況；2、定期檢查單位資金結(jié)算情況；3、定期檢查單位銀行存款的情況。第五條公司的現(xiàn)金實(shí)行備用金管理制度，每次提取備用金額不得超過5000元。現(xiàn)金出納根據(jù)現(xiàn)金用款規(guī)定進(jìn)行支付，并做到日清日結(jié)，不得擅自留存現(xiàn)金。第三章資金管理第一條公司財(cái)務(wù)部除應(yīng)于年度經(jīng)營計(jì)劃書編訂時(shí)報(bào)送年度資金預(yù)算外，還應(yīng)于每月25日前編制次月份生產(chǎn)資金計(jì)劃表及當(dāng)月實(shí)際發(fā)生與計(jì)劃數(shù)額比較表，并于每月末前匯總、編制次月份資金計(jì)劃表，匯總、編制當(dāng)月實(shí)際發(fā)生與預(yù)計(jì)數(shù)額比較表，并于次月2日前，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁，并根據(jù)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁批示執(zhí)行資金計(jì)劃，同時(shí)存檔備查。第二條公司資金收支預(yù)算（計(jì)劃）限于以下項(xiàng)目：1、資金支出：按預(yù)算內(nèi)計(jì)劃編列；2、原材料采購支出：依請購、采購作業(yè)量編列；3、薪資：依據(jù)工資、獎(jiǎng)金制度及當(dāng)期產(chǎn)銷計(jì)劃、最近實(shí)際發(fā)生數(shù)等資料編列；4、期間費(fèi)用：參照以往實(shí)際數(shù)及當(dāng)期管理工作計(jì)劃編列；5、其他支出：凡不屬于上列各項(xiàng)的支出都屬于“其它支出”，其數(shù)額在5000元以上的，應(yīng)加以特別說明。第三條公司財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格依照資金預(yù)算（計(jì)劃）及公司制定的資金使用審批權(quán)限使用各項(xiàng)資金。第四條公司資金使用額可按月?lián)?shí)進(jìn)行調(diào)整。若月度使用超出計(jì)劃，視情況作如下處理：1、如公司財(cái)務(wù)部主動變動，則相應(yīng)調(diào)整，但應(yīng)限定時(shí)期；2、如因業(yè)務(wù)良性擴(kuò)張，則須作出書面報(bào)告，載明增加額度、原因及必要性、要求期限等，經(jīng)公司財(cái)務(wù)主管簽注意見后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后，報(bào)總裁審批。3、如因經(jīng)營不良造成超額使用，除必須書面說明原因和提出預(yù)防與糾正措施外，公司財(cái)務(wù)部對直接責(zé)任人按管理制度予以懲罰。第五條公司財(cái)務(wù)部應(yīng)按月編制“資金使用比較表”，以掌握資金實(shí)際運(yùn)用與預(yù)計(jì)情況之差異，實(shí)際數(shù)與預(yù)計(jì)數(shù)比較單項(xiàng)差異在百分之十以上者，應(yīng)填寫“資金差異報(bào)告表”，并列明差異原因。第四章資金使用的審批權(quán)限第一條公司各類資金的使用，應(yīng)嚴(yán)格依照既定的審批權(quán)限辦理審批事宜。第二條預(yù)算內(nèi)資金使用審批權(quán)限：1、公司各職能部門預(yù)算（計(jì)劃）內(nèi)資金使用包括：工資及福利費(fèi)、辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、利息費(fèi)用、稅金及日常管理需要支付的其他雜項(xiàng)等經(jīng)常性費(fèi)用。2、具體審批程序按《公司用款審批管理辦法》執(zhí)行。第三條預(yù)算外資金使用的審批權(quán)限：1、預(yù)算外資金是指公司各職能部門、分公司發(fā)生的各項(xiàng)非經(jīng)常性支出，主要包括：固定資產(chǎn)購置及出售、長短期投資、借出款項(xiàng)、宣傳廣告費(fèi)、職工工資獎(jiǎng)勵(lì)及其他等。2、具體審批程序按《公司用款審批管理辦法》執(zhí)行。注：審批權(quán)限分三類：1、審核：指主管領(lǐng)導(dǎo)對該項(xiàng)開支的合理性提出初步意見。2、審批：指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考“審核”的意見后進(jìn)行批準(zhǔn)。3、核準(zhǔn)：指財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案。第五章貨幣資金的日常管理第一條