內部控制內控制度建設管理辦法

內部控制內控制度建設管理辦法

第一章總則

第一條為加強內部掌握建立，為促進公司制度建立的系統化、一體化、流程化、表單化、信息化，促進公司治理實現制度化、流程化、標準化，特制定本方法。

其次條本方法之內掌握度建立治理是指對各類制度的起草、審批、執(zhí)行、檢查、修訂、廢止等各環(huán)節(jié)進展統一標準。

其次章內掌握度分類及部室職責

第三條本方法之內掌握度分為組織治理制度、專業(yè)治理制度、技術標準三類。

詳細分類(略)

第四條依據內掌握度內容分類：

1、制度根本內容：目的、適用范圍、制度正文約束條例、考核條例。

2、制度操作流程：制度操作的流程圖，通常可用visio編。

3、制度操作表單。

第五條依據治理活動的特點、性質及其范圍大小等，治理制度的文體根本上可分為：章程、條例、職責、守則、方法、制度、規(guī)定、細則。

第六條公司制度按其效力范圍分為三級：

一級：在集團范圍內生效的制度文件;

二級：限于總公司本部、分公司、事業(yè)部和子公司內部生效的制度文件;

三級：總公司本部各部門內部、分公司各部門內部、事業(yè)部各部門內部、子公司各部門內部及工程部內部生效的制度文件。

第七條內掌握度建立的歸口部門為審計部(內控部)，主要職責是：負責制度體系建立及治理工作;依據風險評估及外部監(jiān)管要求向各治理部門提出制度編寫要求;負責制度的初審與會審治理工作;負責制度起草部門編寫制度的指導工作、流程編制的輔導與完善工作、培訓狀況檢查、落實狀況檢查、執(zhí)行效果評價;負責統籌制定制度優(yōu)化方案，并負責逐項督導落實;定期在審計工作和專項內控建立工作中對各項內掌握度進展評價、梳理和建議;準時向董事會匯報內掌握度建立工作。

第八條公司的制度責任部門即公司制度的編制及督導執(zhí)行部門為公司各業(yè)務單位和職能部門。各業(yè)務單位和職能部門負責公司制度的制定及督導執(zhí)行(包括調研、起草、征求意見、編寫培訓教案及培訓規(guī)劃并進展授課、編制制度檢查規(guī)劃、執(zhí)行狀況的檢查與意見反應、申請修訂等)，以及制度整改建議落實等。

第九條制度的責任部門必需對每一項制度確定制度責任人，責任人的主要職責是：對負責的制度進展培訓、檢查制度執(zhí)行狀況、建立制度檔案(包括制度建立各個環(huán)節(jié)的內容)等。

第十條綜合部負責制度文件編號、發(fā)文、整理建檔等工作。

第十一條培訓部負責根據培訓工作相關要求組織實施培訓，到達培訓效果。

第十二條證券部負責再次審核及公布需要對外公告的內掌握度。

第十三條本方法所指流程就是指做事情的挨次，業(yè)務流程是指為了實現特定的目的，利用多部門或單位之間的合作共同完成的工作過程。

第三章內掌握度的制定、修訂和廢止

第十四條內掌握度編制的流程：各業(yè)務單位和職能部門對制度編制需求進展識別與確認→各業(yè)務單位和職能部門起草初稿→各業(yè)務單位和職能部門組織與制度相關部門進展研討并征求意見(包括公司對口治理部門的意見)→內掌握度建立治理人員(審計部或內控部)初審→各業(yè)務單位和職能部門依據制度的重要程度組織會審或會簽→經總經理室或董事會領導審批后以紅頭文件下發(fā)或經局域網公布(審批時須附制度需求識別與征求意見單、制度審核單、制度定稿及文件審批單)。

第十五條內掌握度的修訂流程：各業(yè)務單位和職能部門提出制度修訂的書面申請或建議→審計部(內控部)審核→提交公司例會審定→執(zhí)行制度編制流程。

第十六條各業(yè)務單位和職能部門每年定期于12月末依據流程對由本部門負責的制度進展檢查更新并準時對外公布以貫徹執(zhí)行。對于文件名以暫行規(guī)定、試行方法等結尾的制度，必需事先確定后試運行期限(不能超過一年)。如有特別狀況，需經總經理室或董事會批準。

第十七條內掌握度的廢止流程

1、對原制度進展修訂后，原制度廢止。

2、對不能適應現實狀況要求的制度進展廢止，按如下流程進展：制度編制部門(制度責任部門)提出制度廢止的書面申請，并填寫制度需求識別與征求意見單→審計部(內控部)審核→提交總經理室或董事會審定→打算是否廢止。

第四章內掌握度的督導執(zhí)行

第十八條制度的貫徹：公司制度下發(fā)一周之內，各部門各機構要組織相關人員學習，對要制定詳細的實施細則的，需在15個工作日內完成，下發(fā)一周內，各相關單位要組織相關人員進展學習貫徹。

第十九條制度的培訓：制度下發(fā)前，制度責任人要編寫制度培訓教案和培訓規(guī)劃，填寫制度培訓規(guī)劃單，并提交到總公司審計部(內控部)，在制度下發(fā)的15天內，審計部(內控部)牽頭會同制度責任部門對相關人員進展培訓。

其次十條制度的執(zhí)行：各級治理制度必需嚴格執(zhí)行，各單位檢查治理制度在本單位執(zhí)行狀況時，每一個環(huán)節(jié)都必需有檢查執(zhí)行狀況的原始紙質記錄，且記錄肯定要真實、全面，要留下治理的“痕跡”，以作為檢查、督導和明確責任的依據。

其次十一條制度執(zhí)行中特別狀況的處理

1、制度執(zhí)行過程中，假如認為制度脫離實際難以落實時，要準時與制度起草部門或審計部(內控部)書面溝通，如無異議就要對制度在本單位的.落實負責。

2、制度執(zhí)行過程中，假如發(fā)覺重大狀況的確不能按制度執(zhí)行的，制度的執(zhí)行部門或相關部門必需履行請示報批程序，經制度責任人及以上層級領導同意前方可敏捷處理，并要對此過程留存紙質檔案備查。

其次十二條制度落實的督導檢查

1、前兩個月，制度責任人對各單位執(zhí)行狀況每月都要進展檢查;制度下發(fā)兩個月后，制度責任人要每半年至少檢查一次。檢查需形成相關報告

2、審計部(內控部)在開展一年一度的各機構內控審計或內控建立專項工作的過程中，將視需要對內掌握度的執(zhí)行狀況進展審計(檢查)。(上市監(jiān)管標準和制度的差異、制度與實際執(zhí)行的差異)

第五章內掌握度的評審

其次十三條定期評審：每年12月初，審計部(內控部)組織公司各部門各機構對公司的內掌握度進展一次評審，并形成書面評審記錄以供決策參考。

其次十四條不定期評審：發(fā)生以下狀況時，審計部(內控部)應適時組織公司制度體系或有關制度的評審活動。

1、國家宏觀經濟政策調整、重要法律法規(guī)實施、競爭對手的競爭態(tài)勢發(fā)生變化等影響公司經營環(huán)境轉變時。

2、公司資源配置、經營方向和領域、組織機構等發(fā)生重大變化時。

3、公司對本公司的經營、治理策略進展重大調整時。

4、其他轉變公司外部或內部經營條件的事項發(fā)生時。

其次十五條制度評審結果的運用

1、識別并確定公司制度建立的需求。確定公司有關內掌握度的培訓、編制、修改、執(zhí)行中止、廢止等事項;確定公司制度治理改良創(chuàng)新的空間和實施措施。

2、編制公司內掌握度建立的評估報告。審計部(內控部)在每年的12月底，應依據制度定期和不定期的評審結果，結合制度日常檢查和有關數據與信息的狀況，編制公司內掌握度建立的綜合評價報告，并提交董事會。

3、將制度評審的結果作為公司各部門進展績效考核