應收應付模塊新員工培訓課件

應收應付模塊新員工培訓課件第1頁，共40頁，2023年，2月20日，星期六培訓大綱一、應收應付基本概念介紹二、簡單核算和詳細核算區(qū)別三、應付應付常用功能介紹四、應付應付難點功能介紹五、常見問題及解決方法第2頁，共40頁，2023年，2月20日，星期六應收應付基本概念介紹應收、應付款管理系統(tǒng)，通過發(fā)票、其它應收應付單、收款付款單等單據(jù)的錄入，對企業(yè)的往來賬款進行綜合管理，及時、準確地提供客戶或供應商的往來賬款余額資料，提供各種分析報表，如賬齡分析表，周轉(zhuǎn)分析、欠款分析、壞賬分析、回款分析情況分析等，通過各種分析報表，幫助您合理地進行資金的調(diào)配，提高資金的利用效率。這兩個兄弟模塊的操作流程和方法基本一致，我們接下來的講解使用應收模塊作為范例。第3頁，共40頁，2023年，2月20日，星期六應收應付基本概念介紹應收應付專業(yè)術語介紹發(fā)票：是指在購銷商品，提供或者接受服務以及從事其他經(jīng)營活動中，開具、收取的收付款項憑證。現(xiàn)行稅制發(fā)票分為普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票兩大類。專用發(fā)票：具有增值稅一般納稅人資格的企業(yè)都可以到主管國稅部門申請領購增值稅發(fā)票，并通過防偽稅控系統(tǒng)開具.具有增值稅一般納稅人資格的企業(yè)可以憑增值稅發(fā)票抵扣增值稅。普通發(fā)票：指增值稅專用發(fā)票以外的納稅人使用的其他發(fā)票。應收單：應收專用發(fā)票、普通發(fā)票、其他應收單的總稱。核銷：建立收款與應收款的對應關系，監(jiān)督應收款及時回收，加強往來款項的管理。紅票對沖：實現(xiàn)某客戶的紅字應收單與其藍字應收單、收款單與付款單中間進行沖抵的操作，便于日后的賬齡分析統(tǒng)計。壞賬準備：指企業(yè)預期不能收回或無法追回、收回的資金。根據(jù)會計謹慎性原則，對應收賬款和其他應收款提取壞賬準備，作為資產(chǎn)的抵減項目。賬齡：指公司尚未收回的應收賬款的時間長度，賬齡是在分析應收賬款時最為重要的信息。第4頁，共40頁，2023年，2月20日，星期六培訓大綱一、應收應付基本概念介紹二、簡單核算和詳細核算區(qū)別三、應收常用功能介紹四、應收難點功能介紹五、常見問題及解決方法第5頁，共40頁，2023年，2月20日，星期六簡單核算和詳細核算區(qū)別系統(tǒng)提供兩種應收款管理模型，用戶可以根據(jù)自己企業(yè)實際業(yè)務情況進行選擇：簡單核算、詳細核算。第6頁，共40頁，2023年，2月20日，星期六簡單核算和詳細核算區(qū)別簡單核算流程圖簡單核算：應收只完成將銷售傳遞過來的發(fā)票生成憑證傳遞給總賬這樣的模式。第7頁，共40頁，2023年，2月20日，星期六簡單核算和詳細核算區(qū)別詳細核算流程圖第8頁，共40頁，2023年，2月20日，星期六簡單核算和詳細核算區(qū)別詳細核算：應收可以對往來進行詳細的核算、控制、查詢、分析。如果您的銷售業(yè)務以及應收款核算與管理業(yè)務比較復雜；或者您需要追蹤每一筆業(yè)務的應收款、收款等情況；或者您需要將應收款核算到產(chǎn)品一級；那么您需要選擇詳細核算。注意事項：該選項在系統(tǒng)啟用時或者還沒有進行任何業(yè)務（包括期初數(shù)據(jù)錄入）才允許從簡單核算改為詳細核算；從詳細核算改為簡單核算隨時可以進行，但用戶要慎重，一旦有數(shù)據(jù)，簡單核算就改不回詳細核算。第9頁，共40頁，2023年，2月20日，星期六培訓大綱一、應收應付基本概念介紹二、簡單核算和詳細核算區(qū)別三、應收常用功能介紹四、應收難點功能介紹五、常見問題及解決方法第10頁，共40頁，2023年，2月20日，星期六本章大綱三、應收常用功能介紹1.日常單據(jù)錄入及核銷操作2.各類轉(zhuǎn)賬操作3.制單處理、單據(jù)查詢4.選擇收款5.取消操作第11頁，共40頁，2023年，2月20日，星期六3.1應收常用功能介紹—日常單據(jù)操作實際業(yè)務舉例：

本單位銷售給A公司一批貨物5W元，現(xiàn)銷售普通發(fā)票已經(jīng)填制完成并傳送到應收款管理模塊，且銷售中代A公司支付手續(xù)等費用2000元一并由A公司承擔，A公司現(xiàn)已將共欠的5.2W元以支票形式支付。業(yè)務流程說明：

各類應收單、收付款單、銷售發(fā)票錄入或傳到應收款管理模塊后，需要給這些單據(jù)進行之間關聯(lián)的確定也就是軟件中的核銷操作。重點功能說明：核銷核銷：建立收款與應收款的對應關系，監(jiān)督應收款及時回收，加強往來款項的管理。核銷分為手工核銷和自動核銷兩種方式。手工核銷：手工確定收款單與應收單對應關系的工作。通過本功能可以根據(jù)查詢條件選擇需要核銷的單據(jù)，然后手工核銷，加強了往來款項核銷的靈活性。自動核銷：依據(jù)核銷規(guī)則對多個客戶多張單據(jù)進行批量核銷處理。完成核銷后提交自動核銷報告，顯示已核銷的情況和未核銷的原因，加強了往來款項核銷的效率性。第12頁，共40頁，2023年，2月20日，星期六3.1應收常用功能介紹—日常單據(jù)操作業(yè)務流程詳解：a.如果啟用銷售模塊，銷售發(fā)票由銷售模塊生成并傳遞到應收，如果沒有需在應收模塊填寫5W元銷售普通發(fā)票，客戶為A。b.填寫2000元其他應收單，客戶為A。c.填寫5.2w元收款單，結(jié)算方式為支票，客戶為A。d.在應收單審核和收款單審核界面分別將發(fā)票、應收單、收款單審核。e.對以上單據(jù)進行核銷處理操作操作注意事項：1.注意應收模塊受控科目設置2.注意表體部分對方科目設置3.注意初始設置下的基本科目設置4.審核單據(jù)后可以立即生成憑證也可以等到月底集體生成5.核銷可以使用手工核銷也可以使用自動核銷，效果是一樣的第13頁，共40頁，2023年，2月20日，星期六3.2應收常用功能介紹—各類轉(zhuǎn)賬操作轉(zhuǎn)賬操作:企業(yè)經(jīng)常會發(fā)生一些往來賬款調(diào)整的業(yè)務，U8系統(tǒng)提供的轉(zhuǎn)賬功能可以幫助企業(yè)實現(xiàn)此類操作，主要功能：應收沖應收、應收沖應付、預收沖應收、紅票對沖功能。應收沖應收概念指將一客戶應收款轉(zhuǎn)入另一客戶。通過本功能將應收款業(yè)務在客商之間進行轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實現(xiàn)應收業(yè)務的調(diào)整，解決應收款業(yè)務在不同客商間入錯戶或合并戶問題。第14頁，共40頁，2023年，2月20日，星期六3.2應收常用功能介紹—各類轉(zhuǎn)賬操作實際業(yè)務舉例：本單位應收B客戶30W元，由于此筆款項發(fā)生債權轉(zhuǎn)移，轉(zhuǎn)由C客戶承擔欠款。操作注意事項：1.應收沖應收可以對貨款、其他應收款、預收款等單據(jù)進行并賬操作。2.并賬單據(jù)的每筆轉(zhuǎn)賬金小于等于該張單據(jù)的余額。3.應收沖應收在制單處理中屬于并賬操作第15頁，共40頁，2023年，2月20日，星期六3.2應收常用功能介紹—各類轉(zhuǎn)賬操作預收沖應收概念處理對同一客戶的預收款和應收欠款的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務。實際業(yè)務舉例：本單位之前預收D客戶10W元，現(xiàn)在銷售達成應收D客戶的10W元銷售普通發(fā)票已經(jīng)傳到應收款管理模塊，需要使用之前的預收款項沖抵此部分應收賬款。操作注意事項：1.預收沖應收如果使用自動轉(zhuǎn)賬可以對多個客戶批量完成。2.

每筆轉(zhuǎn)賬金小于等于該張單據(jù)的余額3.應收款頁簽合計轉(zhuǎn)賬金額=預收款頁簽合計轉(zhuǎn)賬金額。第16頁，共40頁，2023年，2月20日，星期六3.2應收常用功能介紹—各類轉(zhuǎn)賬操作應收沖應付概念用某客戶的應收賬款，沖抵某供應商的應付款項。系統(tǒng)通過應收沖應付功能將應收款業(yè)務在客戶和供應商之間進行轉(zhuǎn)賬，實現(xiàn)應收業(yè)務的調(diào)整，解決應收債權與應付債務的沖抵。實際業(yè)務舉例：

E客戶既是本單位的客戶同時也是本單位的供應商，在供應商檔案中對應的檔案為A供應商，應收E客戶2W元，同時應付A供應商5W元，需要完成沖抵后，達到應付A供應商3W元的目的。操作注意事項：1.應收沖應付，可以實現(xiàn)“應收沖應付”或“預收沖預付”操作。2.紅字應收單沖銷紅字應付單，應將“負單據(jù)”復選框選中。3.應收沖應付如不等額對沖，余額部分作預收或預付處理。4.

每筆轉(zhuǎn)賬金小于等于該張單據(jù)的余額5.若客戶和供應商有對應關系，則輸入其中一個會自動帶出另一個。第17頁，共40頁，2023年，2月20日，星期六3.2應收常用功能介紹—各類轉(zhuǎn)賬操作紅票對沖概念用某客戶的紅字應收、收款單據(jù)與其藍字應收、收款進行沖抵，便于以后的賬齡分析統(tǒng)計。

實際業(yè)務舉例：應收F客戶10W元，由于銷售退回已經(jīng)錄入了紅字10W元的銷售發(fā)票。操作注意事項：1.紅票對沖分為自動和手工兩種對沖方式。2.輸入各單據(jù)的對沖金額時應小于等于該單據(jù)的余額。

思考：1.紅字收款單和藍字收款單如何進行對沖處理？

2.核銷和紅票對沖區(qū)別是什么？相同的是什么？第18頁，共40頁，2023年，2月20日，星期六3.3應收常用功能介紹—制單處理制單處理說明：制單即生成憑證，并將憑證傳遞至總賬記賬。系統(tǒng)在各個業(yè)務處理的過程中都提供了實時制單的功能；除此之外，系統(tǒng)提供了一個統(tǒng)一制單的平臺，您可以在此快速、成批生成憑證，并可依據(jù)規(guī)則進行合并制單等處理。制單處理注意事項：1.并賬制單即為應收沖應收2.壞賬處理制單的互斥性3.制單記錄隱藏4.憑證摘要設置5.合并制單設置第19頁，共40頁，2023年，2月20日，星期六3.3應收常用功能介紹—單據(jù)查詢單據(jù)查詢作用：單據(jù)查詢：系統(tǒng)提供對發(fā)票、應收單、收款單、憑證等的查詢。各類單據(jù)的詳細核銷信息、報警信息、憑證等內(nèi)容均可在此處查詢。單據(jù)查詢重點：憑證查詢：可以對應收模塊生成的憑證進行查詢、修改、刪除、沖銷等操作。應收核銷明細表：可以查看各張單據(jù)完整的核銷操作記錄。單據(jù)的詳細查詢：提供用戶每筆核銷業(yè)務的詳細情況，即單據(jù)的結(jié)算時間、結(jié)算金額、余額等信息，用戶可詳細了解每一張單據(jù)詳細的結(jié)算情況，加強往來款項管理。第20頁，共40頁，2023年，2月20日，星期六3.4應收常用功能介紹—選擇收款選擇收款功能：

可以一次對多個客戶、多筆款項進行收款核銷的業(yè)務處理，簡化日常收款工作，選擇收款的收款同時也完成了核銷操作。選擇收款注意事項：1.每筆收款金額小于等于單據(jù)余額2.如取消收款，需先取消收款的核銷操作，再刪除收款單3.選擇收款時系統(tǒng)會自動生成收款單4.客戶和單據(jù)可以復選第21頁，共40頁，2023年，2月20日，星期六3.5應收常用功能介紹—取消操作取消操作功能：如果對原始單據(jù)進行了核銷轉(zhuǎn)賬等操作后，發(fā)現(xiàn)操作失誤，您可在此將其恢復到操作前的狀態(tài)，以便進行修改。取消操作注意事項：1.按順序逐步取消2.如果該操作已經(jīng)生成憑證，需要先將憑證刪除3.注意其他版本取消操作中的項目第22頁，共40頁，2023年，2月20日，星期六簡單核算和詳細核算區(qū)別詳細核算流程圖第23頁，共40頁，2023年，2月20日，星期六培訓大綱一、應收應付基本概念介紹二、簡單核算和詳細核算區(qū)別三、應收常用功能介紹四、應收難點功能介紹五、常見問題及解決方法第24頁，共40頁，2023年，2月20日，星期六本章大綱四、應收難點功能介紹1.異幣種核銷2.應收票據(jù)管理3.單據(jù)審核日期依據(jù)4.應收賬齡分析第25頁，共40頁，2023年，2月20日，星期六4.1應收難點功能介紹—異幣種核銷概念當應收單和收款單的幣種不一致的時候，需要使用異幣種核銷的操作完成。實際業(yè)務舉例：應收G客戶200美元匯率7.05，換算成人民幣1410.00，收款時G客戶使用的是人民幣付款，由于此時匯率是7.00，因此付款金額為人民幣1400.00，此筆操作已經(jīng)結(jié)清。相差的10.00作為匯兌損益處理。匯兌損益計提方式：外幣結(jié)清：即僅當某種外幣余額結(jié)清時才計算匯兌損益，在計算匯兌損益時，界面中僅顯示外幣余額為0且本幣余額不為0的外幣單據(jù)。月末處理：即每個月末計算匯兌損益，在計算匯兌損益時，界面中顯示所有外幣余額不為0或者本幣余額不為0的外幣單據(jù)。第26頁，共40頁，2023年，2月20日，星期六4.1應收難點功能介紹—異幣種核銷異幣種核銷操作流程：a.填制應收單，幣種美元200，匯率7.05，換算稱人民幣1410.00b.填制收款單，幣種人民幣1400c.在收款單上方點擊核銷下拉菜單中的異幣種d.設置換算匯率，將收款單和應收單進行核銷f.計提匯兌損益異幣種核銷注意事項：1.只有在收款單錄入界面才可以進行異幣種核銷2.進入核銷界面需要設置中間幣種匯率3.兩種計算匯兌損益方法最終結(jié)果都是一致的思考：應收為美元，收款為歐元如何操作？第27頁，共40頁，2023年，2月20日，星期六4.2應收難點功能介紹—票據(jù)管理票據(jù)管理功能：相對于應收賬款而言，商業(yè)匯票特別是銀行承兌匯票，具有較高的信用，更易及時收回資金，加強票據(jù)管理的重要性日益顯著。U8票據(jù)管理實現(xiàn)從收到票據(jù)、刪除、修改、核銷、計息、背書、退票、結(jié)算、轉(zhuǎn)出、貼現(xiàn)等全方面的功能。票據(jù)管理名詞解釋：

銀行承兌匯票：指銀行作為付款人,根據(jù)承兌申請人(出票人)的申請,承諾對有效商業(yè)匯票按約定的日期向收款人或被背書人無條件支付匯票款的行為。商業(yè)承兌匯票：出票人簽發(fā)的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)，由銀行以外的付款人承兌的即為商業(yè)承兌匯票。在信用等級和流通性上低于銀行承兌匯票。第28頁，共40頁，2023年，2月20日，星期六4.2應收難點功能介紹—票據(jù)管理票據(jù)增加票據(jù)增加操作流程：a.增加票據(jù)錄入各項票據(jù)信息并保存b.將自動生成的收款單進行審核c.如之前有應收發(fā)生可進行核銷操作票據(jù)增加注意事項：1.應收票據(jù)科目應該受控應收系統(tǒng)2.87版本可以自行選擇是否自動生成收款單3.收款單生成的憑證4.收到日期在已經(jīng)結(jié)賬月的票據(jù)不能被刪除或修改。5.票據(jù)生成的收款單已經(jīng)核銷的不能被刪除或修改。6.已經(jīng)進行過后續(xù)處理的票據(jù)不能被刪除或修改。第29頁，共40頁，2023年，2月20日，星期六4.2應收難點功能介紹—票據(jù)管理票據(jù)背書：將收到的票據(jù)沖抵應付款或其他款項。實際業(yè)務舉例：收到H客戶的銀行承兌匯票20W，出票日期2008-3-15，到期日2008-6-30，用此票據(jù)沖抵所欠B供應商的16W貨款，其余金額作為預付款處理。票據(jù)背書操作流程：a.填寫H客戶的應收票據(jù)b.票據(jù)管理中將此票據(jù)進行背書處理，背書方式：沖抵應付款c.票據(jù)面額為20W，應付賬款16W，將剩余4W作為預付款處理d.生成憑證等后續(xù)處理第30頁，共40頁，2023年，2月20日，星期六4.2應收難點功能介紹—票據(jù)管理票據(jù)背書注意事項：1.票據(jù)背書后，將不能再對其進行除退票外的其他處理。2.若供應商無應付款，如果背書金額大于被背書金額，系統(tǒng)自動將其差額作為利息。您不能修改；如果背書金額小于被背書金額，系統(tǒng)自動將其差額作為費用。您不能修改。3.若供應商有應付款，則顯示該供應商單據(jù)，對應每一張單據(jù)可以輸入本次對沖金額，輸入的對沖金額不能大于該單據(jù)的余額，且各張單據(jù)中輸入的對沖總金額不能超過票據(jù)的背書金額。如果背書金額大于應付賬款，則將剩余金額記為供應商的預付款，并結(jié)清該張票據(jù)。4.如背書方式為“其他”時，對應科目可選，應選擇非應收系統(tǒng)受控科目。第31頁，共40頁，2023年，2月20日，星期六4.2應收難點功能介紹—票據(jù)管理退票：已背書票據(jù)有時會發(fā)生退票業(yè)務。退票注意事項：1.系統(tǒng)處理僅限于對“沖銷應付賬款”的背書方式進行退票處理。2.退票業(yè)務對應科目只能使用一個，如需對應應付或預付多個科目科目，需進行轉(zhuǎn)賬處理。3.退回后的票據(jù)可以進行貼現(xiàn)、背書、轉(zhuǎn)出、結(jié)算等業(yè)務操作。第32頁，共40頁，2023年，2月20日，星期六4.2應收難點功能介紹—票據(jù)管理票據(jù)貼現(xiàn)概念：

貼現(xiàn)是指票據(jù)的持票人在票據(jù)到期日前，貼付一定利息將票據(jù)權利轉(zhuǎn)讓給金融機構而取得資金的行為，是金融機構向持票人融通資金的一種方式。銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票均可進行貼現(xiàn)操作。貼現(xiàn)操作流程：a.雙擊打開票據(jù)后點擊貼現(xiàn)按鈕，選擇貼現(xiàn)銀行b.錄入貼現(xiàn)日期和貼現(xiàn)率，系統(tǒng)會自動計算出貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)利息＝票據(jù)面額×貼現(xiàn)率×票據(jù)到期期限c.選擇貼現(xiàn)后的結(jié)算科目，點擊確定d.生成憑證等后續(xù)操作第33頁，共40頁，2023年，2月20日，星期六4.2應收難點功能介紹—票據(jù)管理票據(jù)結(jié)算：即票據(jù)兌現(xiàn)，從承兌單位或承兌銀行處收取相應款項。票據(jù)結(jié)算注意事項：1.帶息票據(jù)若尚未計息，應直接結(jié)算界面輸入利息2.在進行結(jié)算單據(jù)時所發(fā)生的相關費用，可以直接在結(jié)算界面輸入3.票據(jù)結(jié)算后不能進行其他處理票據(jù)轉(zhuǎn)出：票據(jù)遲遲沒有結(jié)算，需要重新恢復為應收賬款。票據(jù)轉(zhuǎn)出注意事項：1.票據(jù)轉(zhuǎn)出生成的憑證2.票據(jù)轉(zhuǎn)出后，系統(tǒng)會自動生成應收單第34頁，共40頁，2023年，2月20日，星期六4.3應收難點功能介紹—單據(jù)審核日期單據(jù)審核日期依據(jù)描述：在應收應付模塊，單據(jù)的審核即為單擊的記賬處理，因此設置單據(jù)審核日期依據(jù)直接影響各單據(jù)的入賬日期。單據(jù)審核依據(jù)分為：單據(jù)日期和業(yè)務日期區(qū)別。單據(jù)日期：單據(jù)的審核日期（即入賬日期）記為該單據(jù)的單據(jù)日期。業(yè)務日期：單據(jù)的審核日期（即入賬日期）記為當前業(yè)務日期（即登錄日期）。單據(jù)審核日期依據(jù)單據(jù)日期還是業(yè)務日期，決定業(yè)務總賬、業(yè)務明細賬、余額表等的查詢期間取值。如使用單據(jù)日期為審核日期，則月末結(jié)賬時單據(jù)必須全部審核。因為下月無法以單據(jù)日期為審核日期。業(yè)務日期無此要求。第35頁，共40頁，2023年，2月20日，星期六4.4應收難點功能介紹—賬齡分析賬齡分析功能：按定義的賬齡區(qū)間，對應收、收款進行賬齡分析查詢，了解款項周轉(zhuǎn)情況以及各個賬齡區(qū)間的分部情況。賬齡分析關鍵詞：

付款條件：付款條件也叫現(xiàn)金折扣，是指企業(yè)為了鼓勵客戶償還貸款而允諾在一定期限內(nèi)給予的規(guī)定的折扣優(yōu)待。