企業(yè)所得稅年度納稅申報表

-1-中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類,2021年版）稅款所屬期間：年月日至年月日納稅人識別號（統(tǒng)一社會信用代碼）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□納稅人名稱：金額單位：人民幣元（列至角分）謹聲明：本納稅申報表是根據(jù)國家稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定填報的，是真實的、可靠的、完整的。納稅人（簽章）:年月日經(jīng)辦人：經(jīng)辦人身份證號：代理機構(gòu)簽章：受理人：受理稅務(wù)機關(guān)（章）：受理日期：年月日國家稅務(wù)總局監(jiān)制-PAGE19-表單編號表單名稱是否填報A000000企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表√A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）√A101010一般企業(yè)收入明細表□A101020金融企業(yè)收入明細表□A102021一般企業(yè)成本支出明細表□A102021金融企業(yè)支出明細表□A103000事業(yè)單位、民間非營利組織收入、支出明細表□A104000期間費用明細表□A105000納稅調(diào)整項目明細表□A105010視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細表□A105020未按權(quán)責發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整明細表□A105030投資收益納稅調(diào)整明細表□A105040專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細表□A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表□A105060廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費跨年度納稅調(diào)整明細表□A105070捐贈支出及納稅調(diào)整明細表□A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表□A105090資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表□A105100企業(yè)重組及遞延納稅事項納稅調(diào)整明細表□A105110政策性搬遷納稅調(diào)整明細表□A105120特殊行業(yè)準備金及納稅調(diào)整明細表□A106000企業(yè)所得稅彌補虧損明細表□A107010免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表□A107011符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益優(yōu)惠明細表□A107012研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表□A107020所得減免優(yōu)惠明細表□A107030抵扣應(yīng)納稅所得額明細表□A107040減免所得稅優(yōu)惠明細表□A107041高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表□A107042軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表□A107050稅額抵免優(yōu)惠明細表□A108000境外所得稅收抵免明細表□A108010境外所得納稅調(diào)整后所得明細表□A108020境外分支機構(gòu)彌補虧損明細表□A108030跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細表□A109000跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分攤企業(yè)所得稅明細表□A109010企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表□說明：企業(yè)應(yīng)當根據(jù)實際情況選擇需要填報的表單。 企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單 -PAGE21-A000000 企業(yè)所得稅年度納稅申報基礎(chǔ)信息表基本經(jīng)營情況（必填項目）101納稅申報企業(yè)類型（填寫代碼）102分支機構(gòu)就地納稅比例（%）103資產(chǎn)總額（填寫平均值，單位：萬元）104從業(yè)人數(shù)（填寫平均值，單位：人）105所屬國民經(jīng)濟行業(yè)（填寫代碼）106從事國家限制或禁止行業(yè)□是□否107適用會計準則或會計制度（填寫代碼）108采用一般企業(yè)財務(wù)報表格式（2021年版）□是□否109小型微利企業(yè)□是□否110上市公司是（□境內(nèi)□境外）□否有關(guān)涉稅事項情況（存在或者發(fā)生下列事項時必填）201從事股權(quán)投資業(yè)務(wù)□是202存在境外關(guān)聯(lián)交易□是203選擇采用的境外所得抵免方式□分國（地區(qū)）不分項□不分國（地區(qū)）不分項204有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的法人合伙人□是205創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)□是206技術(shù)先進型服務(wù)企業(yè)類型（填寫代碼）207非營利組織□是208軟件、集成電路企業(yè)類型（填寫代碼）209集成電路生產(chǎn)項目類型□130納米□65納米210科技型中小企業(yè)210-1年（申報所屬期年度）入庫編號1210-2入庫時間1210-3年（所屬期下一年度）入庫編號2210-4入庫時間2211高新技術(shù)企業(yè)申報所屬期年度有效的高新技術(shù)企業(yè)證書211-1證書編號1211-2發(fā)證時間1211-3證書編號2211-4發(fā)證時間2212重組事項稅務(wù)處理方式□一般性□特殊性213重組交易類型（填寫代碼）214重組當事方類型（填寫代碼）215政策性搬遷開始時間年月216發(fā)生政策性搬遷且停止生產(chǎn)經(jīng)營無所得年度□是217政策性搬遷損失分期扣除年度□是218發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)對外投資遞延納稅事項□是219非貨幣性資產(chǎn)對外投資轉(zhuǎn)讓所得遞延納稅年度□是220發(fā)生技術(shù)成果投資入股遞延納稅事項□是221技術(shù)成果投資入股遞延納稅年度□是222發(fā)生資產(chǎn)（股權(quán)）劃轉(zhuǎn)特殊性稅務(wù)處理事項□是223債務(wù)重組所得遞延納稅年度□是主要股東及分紅情況（必填項目）股東名稱證件種類證件號碼投資比例（%）當年（決議日）分配的股息、紅利等權(quán)益性投資收益金額國籍（注冊地址）其余股東合計—————— A105000 納稅調(diào)整項目明細表行次項目賬載金額稅收金額調(diào)增金額調(diào)減金額12341一、收入類調(diào)整項目（2+3+…8+10+11）**2（一）視同銷售收入（填寫A105010）**3（二）未按權(quán)責發(fā)生制原則確認的收入（填寫A105020）4（三）投資收益（填寫A105030）5（四）按權(quán)益法核算長期股權(quán)投資對初始投資成本調(diào)整確認收益***6（五）交易性金融資產(chǎn)初始投資調(diào)整***7（六）公允價值變動凈損益*8（七）不征稅收入**9其中：專項用途財政性資金（填寫A105040）**10（八）銷售折扣、折讓和退回11（九）其他12二、扣除類調(diào)整項目（13+14+…24+26+27+28+29+30）**13（一）視同銷售成本（填寫A105010）**14（二）職工薪酬（填寫A105050）15（三）業(yè)務(wù)招待費支出*16（四）廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出（填寫A105060）**17（五）捐贈支出（填寫A105070）18（六）利息支出19（七）罰金、罰款和被沒收財物的損失**20（八）稅收滯納金、加收利息**21（九）贊助支出**22（十）與未實現(xiàn)融資收益相關(guān)在當期確認的財務(wù)費用23（十一）傭金和手續(xù)費支出*24（十二）不征稅收入用于支出所形成的費用***25其中：專項用途財政性資金用于支出所形成的費用（填寫A105040）***26（十三）跨期扣除項目27（十四）與取得收入無關(guān)的支出**28（十五）境外所得分攤的共同支出***29（十六）黨組織工作經(jīng)費30（十七）其他31三、資產(chǎn)類調(diào)整項目（32+33+34+35）**32（一）資產(chǎn)折舊、攤銷（填寫A105080）33（二）資產(chǎn)減值準備金*34（三）資產(chǎn)損失（填寫A105090）35（四）其他36四、特殊事項調(diào)整項目（37+38+…+42）**37（一）企業(yè)重組及遞延納稅事項（填寫A105100）38（二）政策性搬遷（填寫A105110）**39（三）特殊行業(yè)準備金（填寫A105120）40（四）房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)計算的納稅調(diào)整額(填寫A105010)*41（五）合伙企業(yè)法人合伙人應(yīng)分得的應(yīng)納稅所得額42（六）其他**43五、特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得**44六、其他**45合計（1+12+31+36+43+44）**A105050 職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表行次項目賬載金額實際發(fā)生額稅收規(guī)定扣除率以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)扣除額稅收金額納稅調(diào)整金額累計結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額123456（1-5）7（2+4-5）1一、工資薪金支出***2其中：股權(quán)激勵***3二、職工福利費支出**4三、職工教育經(jīng)費支出*5其中：按稅收規(guī)定比例扣除的職工教育經(jīng)費6按稅收規(guī)定全額扣除的職工培訓(xùn)費用**7四、工會經(jīng)費支出**8五、各類基本社會保障性繳款***9六、住房公積金***10七、補充養(yǎng)老保險**11八、補充醫(yī)療保險**12九、其他***13合計（1+3+4+7+8+9+10+11+12）*A105080 資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表行次項目賬載金額稅收金額納稅調(diào)整金額資產(chǎn)原值本年折舊、攤銷額累計折舊、攤銷額資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)稅收折舊、攤銷額享受加速折舊政策的資產(chǎn)按稅收一般規(guī)定計算的折舊、攤銷額加速折舊、攤銷統(tǒng)計額累計折舊、攤銷額1234567＝5-689(2-5)1一、固定資產(chǎn)（2+3+4+5+6+7）**2所有固定資產(chǎn)（一）房屋、建筑物**3（二）飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備**4（三）與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具等**5（四）飛機、火車、輪船以外的運輸工具**6（五）電子設(shè)備**7（六）其他**8其中：享受固定資產(chǎn)加速折舊及一次性扣除政策的資產(chǎn)加速折舊額大于一般折舊額的部分（一）重要行業(yè)固定資產(chǎn)加速折舊（不含一次性扣除）*9（二）其他行業(yè)研發(fā)設(shè)備加速折舊*10（三）固定資產(chǎn)一次性扣除*11（四）技術(shù)進步、更新?lián)Q代固定資產(chǎn)*12（五）常年強震動、高腐蝕固定資產(chǎn)*13（六）外購軟件折舊*14（七）集成電路企業(yè)生產(chǎn)設(shè)備*15二、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)（16+17）**16（一）林木類**17（二）畜類**18三、無形資產(chǎn)（19+20+21+22+23+24+25+27）**19（一）專利權(quán)**20（二）商標權(quán)**21（三）著作權(quán)**22（四）土地使用權(quán)**23（五）非專利技術(shù)**24（六）特許權(quán)使用費**25（七）軟件**26其中：享受企業(yè)外購軟件加速攤銷政策*27（八）其他**28四、長期待攤費用（29+30+31+32+33）**29（一）已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出**30（二）租入固定資產(chǎn)的改建支出**31（三）固定資產(chǎn)的大修理支出**32（四）開辦費**33（五）其他**34五、油氣勘探投資**35六、油氣開發(fā)投資**36合計（1+15+18+28+34+35）附列資料全民所有制企業(yè)公司制改制資產(chǎn)評估增值政策資產(chǎn)**A105090 資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表行次項目資產(chǎn)損失的賬載金額資產(chǎn)處置收入賠償收入資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)資產(chǎn)損失的稅收金額納稅調(diào)整金額12345（4-2-3）6（1-5）1一、現(xiàn)金及銀行存款損失2二、應(yīng)收及預(yù)付款項壞賬損失3其中：逾期三年以上的應(yīng)收款項損失4逾期一年以上的小額應(yīng)收款項損失5三、存貨損失6其中：存貨盤虧、報廢、損毀、變質(zhì)或被盜損失7四、固定資產(chǎn)損失8其中：固定資產(chǎn)盤虧、丟失、報廢、損毀或被盜損失9五、無形資產(chǎn)損失10其中：無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓損失11無形資產(chǎn)被替代或超過法律保護期限形成的損失12六、在建工程損失13其中：在建工程停建、報廢損失14七、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)損失15其中：生產(chǎn)性生物資產(chǎn)盤虧、非正常死亡、被盜、丟失等產(chǎn)生的損失16八、債權(quán)性投資損失(17+22)17（一）金融企業(yè)債權(quán)性投資損失（18+21）181.符合條件的涉農(nóng)和中小企業(yè)貸款損失19其中：單戶貸款余額300萬（含）以下的貸款損失20單戶貸款余額300萬元至1000萬元（含）的貸款損失212.其他債權(quán)性投資損失22（二）非金融企業(yè)債權(quán)性投資損失23九、股權(quán)（權(quán)益）性投資損失24其中：股權(quán)轉(zhuǎn)讓損失25十、通過各種交易場所、市場買賣債券、股票、期貨、基金以及金融衍生產(chǎn)品等發(fā)生的損失26十一、打包出售資產(chǎn)損失27十二、其他資產(chǎn)損失28合計（1+2+5+7+9+12+14+16+23+25+26+27）29其中：分支機構(gòu)留存?zhèn)洳榈馁Y產(chǎn)損失A106000 企業(yè)所得稅彌補虧損明細表行次項目年度當年境內(nèi)所得額分立轉(zhuǎn)出的虧損額合并、分立轉(zhuǎn)入的虧損額彌補虧損企業(yè)類型當年虧損額當年待彌補的虧損額用本年度所得額彌補的以前年度虧損額當年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額可彌補年限5年可彌補年限10年使用境內(nèi)所得彌補使用境外所得彌補12345678910111前十年度2前九年度3前八年度4前七年度5前六年度6前五年度7前四年度8前三年度9前二年度10前一年度11本年度12可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的虧損額合計A107010 免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表行次項目金額1一、免稅收入（2+3+6+7+8+9+10+11+12+13+14+15+16）2（一）國債利息收入免征企業(yè)所得稅3（二）符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益免征企業(yè)所得稅（填寫A107011）4其中：內(nèi)地居民企業(yè)通過滬港通投資且連續(xù)持有H股滿12個月取得的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅（填寫A107011）5內(nèi)地居民企業(yè)通過深港通投資且連續(xù)持有H股滿12個月取得的股息紅利所得免征企業(yè)所得稅（填寫A107011）6（三）符合條件的非營利組織的收入免征企業(yè)所得稅7（四）符合條件的非營利組織（科技企業(yè)孵化器）的收入免征企業(yè)所得稅8（五）符合條件的非營利組織（國家大學(xué)科技園）的收入免征企業(yè)所得稅9（六）中國清潔發(fā)展機制基金取得的收入免征企業(yè)所得稅10（七）投資者從證券投資基金分配中取得的收入免征企業(yè)所得稅11（八）取得的地方政府債券利息收入免征企業(yè)所得稅12（九）中國保險保障基金有限責任公司取得的保險保障基金等收入免征企業(yè)所得稅13（十）中國奧委會取得北京冬奧組委支付的收入免征企業(yè)所得稅14（十一）中國殘奧委會取得北京冬奧組委分期支付的收入免征企業(yè)所得稅15（十二）其他116（十三）其他217二、減計收入（18+19+23+24）18（一）綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入在計算應(yīng)納稅所得額時減計收入19（二）金融、保險等機構(gòu)取得的涉農(nóng)利息、保費減計收入（20+21+22）201.金融機構(gòu)取得的涉農(nóng)貸款利息收入在計算應(yīng)納稅所得額時減計收入212.保險機構(gòu)取得的涉農(nóng)保費收入在計算應(yīng)納稅所得額時減計收入223.小額貸款公司取得的農(nóng)戶小額貸款利息收入在計算應(yīng)納稅所得額時減計收入23（三）取得鐵路債券利息收入減半征收企業(yè)所得稅24（四）其他25三、加計扣除（26+27+28+29+30）26（一）開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除（填寫A107012）27（二）科技型中小企業(yè)開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除（填寫A107012）28（三）企業(yè)為獲得創(chuàng)新性、創(chuàng)意性、突破性的產(chǎn)品進行創(chuàng)意設(shè)計活動而發(fā)生的相關(guān)費用加計扣除29（四）安置殘疾人員所支付的工資加計扣除30（五）其他31合計（1+17+25）A107012 研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表行次項目金額（數(shù)量）1本年可享受研發(fā)費用加計扣除項目數(shù)量2一、自主研發(fā)、合作研發(fā)、集中研發(fā)（3+7+16+19+23+34）3（一）人員人工費用（4+5+6）41.直接從事研發(fā)活動人員工資薪金52.直接從事研發(fā)活動人員五險一金63.外聘研發(fā)人員的勞務(wù)費用7（二）直接投入費用（8+9+10+11+12+13+14+15）81.研發(fā)活動直接消耗材料費用92.研發(fā)活動直接消耗燃料費用103.研發(fā)活動直接消耗動力費用114.用于中間試驗和產(chǎn)品試制的模具、工藝裝備開發(fā)及制造費125.用于不構(gòu)成固定資產(chǎn)的樣品、樣機及一般測試手段購置費136.用于試制產(chǎn)品的檢驗費147.用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備的運行維護、調(diào)整、檢驗、維修等費用158.通過經(jīng)營租賃方式租入的用于研發(fā)活動的儀器、設(shè)備租賃費16（三）折舊費用（17+18）171.用于研發(fā)活動的儀器的折舊費182.用于研發(fā)活動的設(shè)備的折舊費19（四）無形資產(chǎn)攤銷（20+21+22）201.用于研發(fā)活動的軟件的攤銷費用212.用于研發(fā)活動的專利權(quán)的攤銷費用223.用于研發(fā)活動的非專利技術(shù)（包括許可證、專有技術(shù)、設(shè)計和計算方法等）的攤銷費用23（五）新產(chǎn)品設(shè)計費等（24+25+26+27）241.新產(chǎn)品設(shè)計費252.新工藝規(guī)程制定費263.新藥研制的臨床試驗費274.勘探開發(fā)技術(shù)的現(xiàn)場試驗費28（六）其他相關(guān)費用(29+30+31+32+33)291.技術(shù)圖書資料費、資料翻譯費、專家咨詢費、高新科技研發(fā)保險費302.研發(fā)成果的檢索、分析、評議、論證、鑒定、評審、評估、驗收費用313.知識產(chǎn)權(quán)的申請費、注冊費、代理費324.職工福利費、補充養(yǎng)老保險費、補充醫(yī)療保險費335.差旅費、會議費34（七）經(jīng)限額調(diào)整后的其他相關(guān)費用35二、委托研發(fā)(36+37+39)36（一）委托境內(nèi)機構(gòu)或個人進行研發(fā)活動所發(fā)生的費用37（二）委托境外機構(gòu)進行研發(fā)活動發(fā)生的費用38其中：允許加計扣除的委托境外機構(gòu)進行研發(fā)活動發(fā)生的費用39（三）委托境外個人進行研發(fā)活動發(fā)生的費用40三、年度研發(fā)費用小計(2+36×80%+38)41（一）本年費用化金額42（二）本年資本化金額43四、本年形成無形資產(chǎn)攤銷額44五、以前年度形成無形資產(chǎn)本年攤銷額45六、允許扣除的研發(fā)費用合計（41+43+44）46減：特殊收入部分47七、允許扣除的研發(fā)費用抵減特殊收入后的金額(45-46)48減：當年銷售研發(fā)活動直接形成產(chǎn)品（包括組成部分）對應(yīng)的材料部分49減：以前年度銷售研發(fā)活動直接形成產(chǎn)品（包括組成部分）對應(yīng)材料部分結(jié)轉(zhuǎn)金額50八、加計扣除比例（%）51九、本年研發(fā)費用加計扣除總額（47-48-49）×5052十、銷售研發(fā)活動直接形成產(chǎn)品（包括組成部分）對應(yīng)材料部分結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣減金額（當47-48-49≥0，本行＝0；當47-48-49＜0，本行＝47-48-49的絕對值)A107020 所得減免優(yōu)惠明細表行次減免項目項目名稱優(yōu)惠事項名稱優(yōu)惠方式項目收入項目成本相關(guān)稅費應(yīng)分攤期間費用納稅調(diào)整額項目所得額減免所得額免稅項目減半項目1234567891011(9+10×50%)1一、農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目23小計**4二、國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目56小計**7三、符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目89小計**10四、符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓項目*****11*****12小計**13五、清潔發(fā)展機制項目*14*15小計**16六、符合條件的節(jié)能服務(wù)公司實施的合同能源管理項目*17*18小計**19七、線寬小于130納米的集成電路生產(chǎn)項目*20*21小計**22八、線寬小于65納米或投資額超過150億元的集成電路生產(chǎn)項目*23*24小計**25九、其他2627小計**28合計***A107040 減免所得稅優(yōu)惠明細表行次項目金額1一、符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅2二、國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅（填寫A107041）3三、經(jīng)濟特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設(shè)立的高新技術(shù)企業(yè)在區(qū)內(nèi)取得的所得定期減免企業(yè)所得稅（填寫A107041）4四、受災(zāi)地區(qū)農(nóng)村信用社免征企業(yè)所得稅5五、動漫企業(yè)自主開發(fā)、生產(chǎn)動漫產(chǎn)品定期減免企業(yè)所得稅6六、線寬小于0.8微米（含）的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）7七、線寬小于0.25微米的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅（填寫A107042）8八、投資額超過80億元的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅（填寫A107042）9九、線寬小于0.25微米的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）10十、投資額超過80億元的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）11十一、新辦集成電路設(shè)計企業(yè)減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）12十二、國家規(guī)劃布局內(nèi)集成電路設(shè)計企業(yè)可減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅（填寫A107042）13十三、符合條件的軟件企業(yè)減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）14十四、國家規(guī)劃布局內(nèi)重點軟件企業(yè)可減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅（填寫A107042）15十五、符合條件的集成電路封裝、測試企業(yè)定期減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）16十六、符合條件的集成電路關(guān)鍵專用材料生產(chǎn)企業(yè)、集成電路專用設(shè)備生產(chǎn)企業(yè)定期減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）17十七、經(jīng)營性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制為企業(yè)的免征企業(yè)所得稅18十八、符合條件的生產(chǎn)和裝配傷殘人員專門用品企業(yè)免征企業(yè)所得稅19十九、技術(shù)先進型服務(wù)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅20二十、服務(wù)貿(mào)易類技術(shù)先進型服務(wù)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅21二十一、設(shè)在西部地區(qū)的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅22二十二、新疆困難地區(qū)新辦企業(yè)定期減免企業(yè)所得稅23二十三、新疆喀什、霍爾果斯特殊經(jīng)濟開發(fā)區(qū)新辦企業(yè)定期免征企業(yè)所得稅24二十四、廣東橫琴、福建平潭、深圳前海等地區(qū)的鼓勵類產(chǎn)業(yè)企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅25二十五、北京冬奧組委、北京冬奧會測試賽賽事組委會免征企業(yè)所得稅26二十六、線寬小于130納米的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）27二十七、線寬小于65納米或投資額超過150億元的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減免企業(yè)所得稅（填寫A107042）28二十八、其他29二十九、減：項目所得額按法定稅率減半征收企業(yè)所得稅疊加享受減免稅優(yōu)惠30三十、支持和促進重點群體創(chuàng)業(yè)就業(yè)企業(yè)限額減征企業(yè)所得稅(30.1+30.2)30.1（一）下崗失業(yè)人員再就業(yè)30.2（二）高校畢業(yè)生就業(yè)31三十一、扶持自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)企業(yè)限額減征企業(yè)所得稅32三十二、民族自治地方的自治機關(guān)對本民族自治地方的企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅中屬于地方分享的部分減征或免征（免征減征:減征幅度____%）33合計（1+2+…+28-29+30+31+32）A107041 高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表稅收優(yōu)惠基本信息1企業(yè)主要產(chǎn)品（服務(wù)）發(fā)揮核心支持作用的技術(shù)所屬范圍國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域一級領(lǐng)域2二級領(lǐng)域3三級領(lǐng)域稅收優(yōu)惠有關(guān)情況4收入指標一、本年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入（5+6）5其中：產(chǎn)品（服務(wù)）收入6技術(shù)性收入7二、本年企業(yè)總收入(8-9)8其中：收入總額9不征稅收入10三、本年高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入占企業(yè)總收入的比例（4÷7）11人員指標四、本年科技人員數(shù)12五、本年職工總數(shù)13六、本年科技人員占企業(yè)當年職工總數(shù)的比例（11÷12）14研發(fā)費用指標高新研發(fā)費用歸集年度本年度前一年度前二年度合計123415七、歸集的高新研發(fā)費用金額（16+25）16（一）內(nèi)部研究開發(fā)投入(17+…+22+24)171.人員人工費用182.直接投入費用193.折舊費用與長期待攤費用204.無形資產(chǎn)攤銷費用215.設(shè)計費用226.裝備調(diào)試費與實驗費用237.其他費用24其中：可計入研發(fā)費用的其他費用25（二）委托外部研發(fā)費用[(26+28)×80%]261.境內(nèi)的外部研發(fā)費272.境外的外部研發(fā)費28其中：可計入研發(fā)費用的境外的外部研發(fā)費29八、銷售（營業(yè)）收入30九、三年研發(fā)費用占銷售（營業(yè)）收入的比例（15行4列÷29行4列）31減免稅額十、國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)減征企業(yè)所得稅32十一、經(jīng)濟特區(qū)和上海浦東新區(qū)新設(shè)立的高新技術(shù)企業(yè)定期減免稅額A107042 軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表稅收優(yōu)惠基本信息減免方式1獲利年度\開始計算優(yōu)惠期年度1減免方式2獲利年度\開始計算優(yōu)惠期年度2稅收優(yōu)惠有關(guān)情況行次項目金額（數(shù)量等）1人員指標一、企業(yè)本年月平均職工總?cè)藬?shù)2其中：簽訂勞動合同關(guān)系且具有大學(xué)專科以上學(xué)歷的職工人數(shù)3研究開發(fā)人員人數(shù)4二、大學(xué)?？埔陨下毠ふ计髽I(yè)本年月平均職工總?cè)藬?shù)的比例（2÷1）5三、研究開發(fā)人員占企業(yè)本年月平均職工總?cè)藬?shù)的比例（3÷1）6研發(fā)費用指標四、研發(fā)費用總額7其中：企業(yè)在中國境內(nèi)發(fā)生的研發(fā)費用金額8五、研發(fā)費用占銷售（營業(yè)）收入的比例9六、境內(nèi)研發(fā)費用占研發(fā)費用總額的比例（7÷6）10收入指標七、企業(yè)收入總額11八、符合條件的銷售（營業(yè)）收入12九、符合條件的收入占收入總額的比例（11÷10）13十、集成電路設(shè)計企業(yè)、軟件企業(yè)填報（一）自主設(shè)計\開發(fā)銷售（營業(yè)）收入14（二）自主設(shè)計\開發(fā)收入占企業(yè)收入總額的比例（13÷10）15十一、重點軟件企業(yè)或重點集成電路設(shè)計企業(yè)符合“領(lǐng)域”的填報（一）適用的領(lǐng)域16（二）適用領(lǐng)域的銷售（營業(yè)）收入17（三）領(lǐng)域內(nèi)的銷售收入占符合條件的銷售收入的比例（16÷11）18十二、重點軟件企業(yè)符合“出口”的填報（一）年度軟件出口收入總額（美元）19（二）年度軟件出口收入總額（人民幣）20（三）軟件出口收入總額占本企業(yè)年度收入總額的比例（19÷10）21十三、集成電路關(guān)鍵專用材料或?qū)Ｓ迷O(shè)備生產(chǎn)企業(yè)填報產(chǎn)品適用目錄22減免稅額A108020 境外分支機構(gòu)彌補虧損明細表行次國家(地區(qū))非實際虧損額的彌補實際虧損額的彌補以前年度結(jié)轉(zhuǎn)尚未彌補的非實際虧損額本年發(fā)生的非實際虧損額本年彌補的以前年度非實際虧損額結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的非實際虧損額以前年度結(jié)轉(zhuǎn)尚未彌補的實際虧損額本年發(fā)生的實際虧損額本年彌補的以前年度實際虧損額結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補的實際虧損額12345(2+3-4)678912345678910合計

社會實踐報告系別：班級：學(xué)號：姓名：作為祖國未來的事業(yè)的繼承人，我們這些大學(xué)生應(yīng)該及早樹立自己的歷史責任感，提高自己的社會適應(yīng)能力。假期的社會實踐就是很好的鍛煉自己的機會。當下，掙錢早已不是打工的唯一目的，更多的人將其視為參加社會實踐、提高自身能力的機會。許多學(xué)校也積極鼓勵大學(xué)生多接觸社會、了解社會，一方面可以把學(xué)到的理論知識應(yīng)用到實踐中去，提高各方面的能力；另一方面可以積累工作經(jīng)驗對日后的就業(yè)大有裨益。進行社會實踐，最理想的就是找到與本專業(yè)對口單位進行實習(xí)，從而提高自己的實戰(zhàn)水平，同時可以將課本知識在實踐中得到運用，從而更好的指導(dǎo)自己今后的學(xué)習(xí)。但是作為一名尚未畢業(yè)的大學(xué)生，由于本身具備的專業(yè)知識還十分的有限，所以我選擇了打散工作為第一次社會實踐的方式。目的在于熟悉社會。就職業(yè)本身而言，并無高低貴賤之分，存在即為合理。通過短短幾天的打工經(jīng)歷可以讓長期處于校園的我們對社會有一種更直觀的認識。實踐過程：自從走進了大學(xué)，就業(yè)問題就似乎總是圍繞在我們的身邊，成了說不完的話題。在現(xiàn)今社會，招聘會上的大字報都總寫著“有經(jīng)驗者優(yōu)先”，可還在校園里面的我們這班學(xué)子社會經(jīng)驗又會擁有多少呢？為了拓展自身的知識面，擴大與社會的接觸面，增加個人在社會競爭中的經(jīng)驗，鍛煉和提高自己的能力，以便在以后畢業(yè)后能真正真正走入社會，能夠適應(yīng)國內(nèi)外的經(jīng)濟形勢的變化，并且能夠在生活和工作中很好地處理各方面的問題，我開始了我這個假期的社會實踐-走進天源休閑餐廳。實踐，就是把我們在學(xué)校所學(xué)的理論知識，運用到客觀實際中去，使自己所學(xué)的理論知識有用武之地。只學(xué)不實踐，那么所學(xué)的就等于零。理論應(yīng)該與實踐相結(jié)合。另一方面，實踐可為以后找工作打基礎(chǔ)。通過這段時間的實習(xí)，學(xué)到一些在學(xué)校里學(xué)不到的東西。因為環(huán)境的不同，接觸的人與事不同，從中所學(xué)的東西自然就不一樣了。要學(xué)會從實踐中學(xué)習(xí)，從學(xué)習(xí)中實踐。而且在中國的經(jīng)濟飛速發(fā)展，又加入了世貿(mào)，國內(nèi)外經(jīng)濟日趨變化，每天都不斷有新的東西涌現(xiàn)，在擁有了越來越多的機會的同時，也有了更多的挑戰(zhàn)，前天才剛學(xué)到的知識可能在今天就已經(jīng)被淘汰掉了，中國的經(jīng)濟越和外面接軌，對于人才的要求就會越來越高，我們不只要學(xué)好學(xué)校里所學(xué)到的知識，還要不斷從生活中，實踐中學(xué)其他知識，不斷地從各方面武裝自已，才能在競爭中突出自已，表現(xiàn)自已。在餐廳里,別人一眼就能把我人出是一名正在讀書的學(xué)生,我問他們?yōu)槭裁?他們總說從我的臉上就能看出來,也許沒有經(jīng)歷過社會的人都有我這種不知名遭遇吧!我并沒有因為我在他們面前沒有經(jīng)驗而退后,我相信我也能做的像他們一樣好.我的工作是在那做傳菜生,每天9點鐘-下午2點再從下午的4點-晚上8:30分上班,雖然時間長了點但,熱情而年輕的我并沒有絲毫的感到過累,我覺得這是一種激勵,明白了人生,感悟了生活,接觸了社會,了解了未來.在餐廳里雖然我是以傳菜為主,但我不時還要做一些工作以外的事情，有時要做一些清潔的工作，在學(xué)校里也許有老師分配說今天做些什么，明天做些什么，但在這里，不一定有人會告訴你這些，你必須自覺地去做，而且要盡自已的努力做到最好，一件工作的效率就會得到別人不同的評價。在學(xué)校，只有學(xué)習(xí)的氛圍，畢竟學(xué)校是學(xué)習(xí)的場所，每一個學(xué)生都在為取得更高的成績而努力。而這里是工作的場所，每個人都會為了獲得更多的報酬而努力，無論是學(xué)習(xí)還是工作，都存在著競爭，在競爭中就要不斷學(xué)習(xí)別人先進的地方，也要不斷學(xué)習(xí)別人怎樣做人，以提高自已的能力！記得老師曾經(jīng)說過大學(xué)是一個小社會，但我總覺得校園里總少不了那份純真，那份真誠，盡管是大學(xué)高校，學(xué)生還終歸保持著學(xué)生的身份。而走進企業(yè)，接觸各種各樣的客戶、同事、上司等等，關(guān)系復(fù)雜，但我得去面對我從未面對過的一切。記得在我校舉行的招聘會上所反映出來的其中一個問題是，學(xué)生的實際操作能力與在校理論學(xué)習(xí)有一定的差距。在這次實踐中，這一點我感受很深。在學(xué)校，理論的學(xué)習(xí)很多，而且是多方面的，幾乎是面面俱到；而在實際工作中，可能會遇到書本上沒學(xué)到的，又可能是書本上的知識一點都用不上的情況。或許工作中運用到的只是很簡單的問題，只要套公式似的就能完成一項任務(wù)。有時候我會埋怨，實際操作這么簡單，但為什么書本上的知識讓人學(xué)得這么吃力呢？這是社會與學(xué)校脫軌了嗎？也許老師是正確的，雖然大學(xué)生生活不像踏入社會，但是總算是社會的一個部分，這是不可否認的事實。但是有時也要感謝老師孜孜不倦地教導(dǎo)，有些問題有了有課堂上地認真消化，有平時作業(yè)作補充，我比一部人具有更高的起點，有了更多的知識層面去應(yīng)付各種工作上的問題，作為一名大學(xué)生，應(yīng)該懂得與社會上各方面的人交往，處理社會上所發(fā)生的各方面的事情，這就意味著大學(xué)生要注意到社會實踐，社會實踐必不可少。畢竟，很快我就不再是一名大學(xué)生，而是社會中的一分子，