小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度一、前言小的企業(yè)也需要一個(gè)完善的財(cái)務(wù)管理制度，幫助企業(yè)規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)務(wù)管理效率，防止財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。本文主要針對(duì)小企業(yè)制定一套適用的財(cái)務(wù)管理制度。二、組織結(jié)構(gòu)公司財(cái)務(wù)部門包括財(cái)務(wù)總監(jiān)、會(huì)計(jì)。財(cái)務(wù)總監(jiān)為公司決策層，主要負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)決策，管理財(cái)務(wù)部門的運(yùn)作，監(jiān)督財(cái)務(wù)事務(wù)合規(guī)，以確保公司財(cái)務(wù)安全。會(huì)計(jì)為執(zhí)行者，主要負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算、報(bào)表的編制及事項(xiàng)處理。三、制度流程1、財(cái)務(wù)結(jié)算（1）公司所有日常收支都要經(jīng)過下列的結(jié)算環(huán)節(jié):i.接受出納員提交的現(xiàn)金清單，進(jìn)行審批。ii.拉取銀行賬戶清單，將收到的銀行存款核對(duì)后，進(jìn)行審批并記錄。iii.控制好各種應(yīng)付款項(xiàng)，確保及時(shí)支付。（2）對(duì)于大額支出，需要經(jīng)過公司領(lǐng)導(dǎo)的審批。2、成本控制（1）成本核算制度。公司通過成本核算制度，對(duì)生產(chǎn)成本以及銷售成本進(jìn)行核算，以便于對(duì)成本進(jìn)行更好的控制。（2）成本預(yù)算制度。制定年度成本預(yù)算，進(jìn)行組織分析、制定預(yù)算方案、執(zhí)行預(yù)算、定期分析預(yù)算差異，以追求成本的控制。3、固定資產(chǎn)管理（1）固定資產(chǎn)的入賬和管理。對(duì)于固定資產(chǎn)的購置，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行登賬和管理，登賬之后的固定資產(chǎn)需進(jìn)行編號(hào)、分類，與實(shí)物進(jìn)行對(duì)應(yīng)，同時(shí)建立臺(tái)賬。（2）固定資產(chǎn)的折舊。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)的使用年限、折舊方法等，制定固定資產(chǎn)折舊計(jì)劃，并及時(shí)進(jìn)行折舊處理。（3）固定資產(chǎn)的報(bào)廢處理。對(duì)于無法繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢處理，并進(jìn)行資產(chǎn)減值評(píng)估。（4）對(duì)固定資產(chǎn)的流轉(zhuǎn)進(jìn)行管控。固定資產(chǎn)流轉(zhuǎn)時(shí)，應(yīng)有相應(yīng)文件與審核程序，以確保流轉(zhuǎn)程序合規(guī)。4、稅務(wù)管理（1）公司要合理選擇稅務(wù)政策、增值稅政策等，降低公司稅務(wù)負(fù)擔(dān)。（2）財(cái)務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真履行末位責(zé)任，確保所提交的各種稅務(wù)報(bào)表和資料完整準(zhǔn)確，嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)。5、財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期或按需編制如下財(cái)務(wù)報(bào)表：（1）資產(chǎn)負(fù)債表（2）現(xiàn)金流量表（3）利潤(rùn)表（4）固定資產(chǎn)清單（5）應(yīng)付賬款清單（6）應(yīng)收賬款清單（7）財(cái)務(wù)分析報(bào)告6、審計(jì)公司成立內(nèi)部審計(jì)部門，對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，并向公司領(lǐng)導(dǎo)層進(jìn)行匯報(bào)。外部審計(jì)師會(huì)定期或根據(jù)需要對(duì)公司財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，所提交的審計(jì)報(bào)告應(yīng)保證真實(shí)、準(zhǔn)確，及時(shí)向董事會(huì)及有關(guān)部門報(bào)告審計(jì)結(jié)果。7、風(fēng)險(xiǎn)控制制度財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)控制制度，以便在公司經(jīng)營(yíng)過程中及時(shí)回應(yīng)突發(fā)情況，避免公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（1）資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制。建立資產(chǎn)管理制度、分級(jí)分權(quán)制度，制定嚴(yán)格的資產(chǎn)使用計(jì)劃、審批制度等。（2）財(cái)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)控制。預(yù)防內(nèi)部問題，建立嚴(yán)格的操作流程，對(duì)所有與財(cái)務(wù)有關(guān)的人員進(jìn)行嚴(yán)格的培訓(xùn)和考試，切實(shí)提高公司財(cái)務(wù)管理的效率和質(zhì)量。8、文件管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)各類財(cái)務(wù)文件進(jìn)行分類、編號(hào)、登記記錄和保管，以便于隨時(shí)進(jìn)行查找和歸檔。9、保密管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立保密制度，明確保密的內(nèi)容和保密責(zé)任范圍，對(duì)保密涉及的資料和信息嚴(yán)格控制和保管。四、總結(jié)小企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度是小企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)必不可少的，穩(wěn)健財(cái)務(wù)