信用證欺詐的風(fēng)險(xiǎn)及防范

-PAGE5-信用證欺詐的風(fēng)險(xiǎn)及防范【摘要】信用證，作為一種相對(duì)較為有保障的以銀行信用為基礎(chǔ)的貿(mào)易結(jié)算工具，在國(guó)際貿(mào)易中廣泛采用，占有非常重要的地位。然而，信用證方式下的各方當(dāng)事人仍面臨各種潛在風(fēng)險(xiǎn)。本文首先闡述了各方當(dāng)事人（出口商，進(jìn)口商，銀行）所面臨的風(fēng)險(xiǎn)的類別,然后分析了信用證欺詐所造成的危害及引發(fā)欺詐的原因，最后提出了如何防范信用證風(fēng)險(xiǎn)的措施?！娟P(guān)鍵詞】信用證信用證欺詐風(fēng)險(xiǎn)措施一、引言19世紀(jì)后期，信用證是隨著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展擴(kuò)大而發(fā)展開(kāi)來(lái)的。它是由一家銀行(開(kāi)證行)根據(jù)客戶（申請(qǐng)人），通常是進(jìn)口商要求和指示或以自身名義，在合乎信用證條款的條件下，憑規(guī)定單據(jù)自己或授權(quán)另一家銀行向第三人（受益人），通常是出口商或其指定人付款或承兌支付受益人出具的匯票。由于貨款的支付以取得符合信用證規(guī)定的整套貨運(yùn)單據(jù)為條件，一定程度上避免了預(yù)付貨款的風(fēng)險(xiǎn)。因此信用證支付方式在很大程度上解決了進(jìn)、出口雙方在付款和交貨問(wèn)題上的矛盾，它已成為國(guó)際貿(mào)易中的一種主要付款方式。二、信用證方式下的風(fēng)險(xiǎn)雖然信用證是一種較完善的結(jié)算方式，但它也并非是萬(wàn)無(wú)一失的，各方當(dāng)事人的風(fēng)險(xiǎn)依然存在。以下分別說(shuō)明信用證方式下各方當(dāng)事人的各種潛在風(fēng)險(xiǎn)：（一）出口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)1.開(kāi)證風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)證風(fēng)險(xiǎn)主要是指信用證的開(kāi)證行破產(chǎn)或喪失償付能力而對(duì)信用證收益人構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)。出口商能否從開(kāi)證行處順利取得貨款基于開(kāi)證行良好的信用和足夠的償付能力。但事實(shí)上，并非所有的銀行都那么可靠穩(wěn)健，即使是一些久負(fù)盛名的大銀行有時(shí)也不例外。所以出口商不能忽視開(kāi)證行的風(fēng)險(xiǎn)。2.假冒信用證風(fēng)險(xiǎn)假冒信用證是指國(guó)外不法商人自行或與開(kāi)證行勾結(jié)偽造和發(fā)出假信用證，其目的就是為了騙取貨物或騙取錢財(cái)而不付對(duì)價(jià)。這樣的信用證一般具有某些特點(diǎn)：①無(wú)密押電開(kāi)信用證，或使用第三家銀行密押，而第三家銀行的確認(rèn)為電文沒(méi)有加押；②開(kāi)證行名稱，地點(diǎn)不明；③電開(kāi)信用證的簽字無(wú)從核對(duì)，或即使隨證附印簽式樣，但該式樣也是假冒的；④信用證金額較大，有效期短等問(wèn)題。如2009年廣西某中行曾收到一份署名印尼國(guó)民商業(yè)銀行萬(wàn)隆分行電開(kāi)的信用證，金額約80萬(wàn)美元，來(lái)證使用開(kāi)證行與渣打銀行上海分行的密押。后來(lái)，該中行去電上海分行核實(shí)，得到復(fù)電：“本行不為第三家非集團(tuán)成員銀行核對(duì)，且不負(fù)任何責(zé)任?！痹撝行兄缓棉D(zhuǎn)查開(kāi)證行總行，但被告知：“開(kāi)證行從未開(kāi)出此證，且申請(qǐng)人未在當(dāng)?shù)刈?cè)，無(wú)業(yè)務(wù)往來(lái)記錄?！憋@然，這是一份盜用他行密押并偽冒印尼國(guó)民商業(yè)銀行的假冒信用證。如果沒(méi)有經(jīng)過(guò)多方核實(shí)，此次交易肯定造成巨大損失。因此，審證過(guò)程要認(rèn)真謹(jǐn)慎以辨別真?zhèn)巍?.各類信用證本身存在風(fēng)險(xiǎn)（1）軟條款信用證所謂軟條款是指開(kāi)證申請(qǐng)人在申請(qǐng)開(kāi)立信用證時(shí)，要求開(kāi)證行在信用證中設(shè)置一些限制性或隱蔽性的條款，以便在信用證運(yùn)作中使受益人處于完全被動(dòng)或不利的境地，而開(kāi)證申請(qǐng)人或開(kāi)證行則可以控制整筆交易，隨時(shí)解除信用證項(xiàng)下的付款責(zé)任。換言之，信用證的軟條款屬于隱藏的炸彈，是否引發(fā)導(dǎo)火線的決定權(quán)掌握在開(kāi)證申請(qǐng)人的手中。因此帶有此種條款的信用證，實(shí)質(zhì)上是變相的可撤銷信用證。所以軟條款信用證的根本特征，在于它給予了開(kāi)證申請(qǐng)人或開(kāi)證銀行單方面撤銷付款責(zé)任的主動(dòng)權(quán)。例如信用證上附有這樣的條款“本證尚未生效，除非裝載船名已被申請(qǐng)人認(rèn)可，并由開(kāi)證行以修改件的形式通知受益人”。如此一來(lái)，開(kāi)證申請(qǐng)人自始至終都操控著整筆交易，而受益人則完完全全地處在被動(dòng)地位。(2)可轉(zhuǎn)讓信用證根據(jù)UCP600的規(guī)定，當(dāng)銀行同意辦理信用證轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)時(shí)，第二受益人就享有了向銀行請(qǐng)求付款的權(quán)利，第二受益人應(yīng)能得到銀行在該信用證項(xiàng)下的付款保證?？赊D(zhuǎn)讓信用證的使用增加了欺詐的可能性，中間商出于自身利益一般也不會(huì)將貨源透露給買方，而是要求買方開(kāi)立可轉(zhuǎn)讓信用證，以作為取得貨源的信用工具，這就給惡意或虛假賣方從事欺詐活動(dòng)提供了便利。（二）進(jìn)口商面臨的風(fēng)險(xiǎn)1.出口商無(wú)力履約帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)在國(guó)際貿(mào)易中，出口商常常會(huì)在與進(jìn)口商訂立合同，確立出口日期的情況下，因?yàn)槟承┰驅(qū)е虏荒苋缙诮贿\(yùn)貨物。進(jìn)口商開(kāi)出信用證，如遇出口商無(wú)履約能力的情況下，無(wú)法收到貨物，這會(huì)導(dǎo)致進(jìn)口商蒙受開(kāi)證費(fèi)用的損失以及進(jìn)口商市場(chǎng)機(jī)會(huì)的損失等。2.出口商偽造單據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)偽造單據(jù)的信用證欺詐，是指信用證受益人在貨物根本不存在或貨物不能達(dá)到合同要求的情況下，以偽造的和信用證的要求相符的單據(jù)使銀行因表面上單證相符而無(wú)條件付款，從而達(dá)到詐取信用證項(xiàng)下款項(xiàng)的目的。由于銀行本身沒(méi)有核查單據(jù)真?zhèn)蔚牧x務(wù)，只核準(zhǔn)單證表面是否相符，所以一旦出現(xiàn)這損失6000萬(wàn)元。而同年又發(fā)生中國(guó)衡水貿(mào)易公司l00億美元備用信用證詐騙案，該案雖經(jīng)多方努力，未造成對(duì)外支付，但為此已耗費(fèi)了大量人力、物力。信用證詐騙不僅給受害公司帶來(lái)巨大損失，也必然使受牽連的銀行造成一定的影響,即其信譽(yù)將被大打折扣。信譽(yù)是銀行賴以生存的基本資產(chǎn)，對(duì)一家經(jīng)營(yíng)外貿(mào)業(yè)務(wù)的銀行來(lái)說(shuō)，信譽(yù)是至關(guān)重要的。一旦在金融詐騙案中受到牽連，不管該銀行本身是否遭到經(jīng)濟(jì)損失，其信譽(yù)必然會(huì)受到不利影響，將使外界對(duì)該銀行的內(nèi)部管理產(chǎn)生質(zhì)疑，從而對(duì)其失去信心。如果是西方國(guó)家大銀行，其上市股票價(jià)格往往下跌，銀行的整體經(jīng)營(yíng)受到沉重打擊。另外還會(huì)連鎖引起同際金融界對(duì)其信用證不信任，如不議付、不保兌或要求第三家銀行為其保兌等不良反應(yīng)。（二）信用證欺詐的原因(1)信用證自身的理論缺陷——“純單據(jù)性”的原因信用證自身存在的理論缺陷是風(fēng)險(xiǎn)形成的根源所在。信用證結(jié)算方式是純單據(jù)業(yè)務(wù)，它針對(duì)的是單證文件而非貨物。UCP600第四條中規(guī)定：“在信用證的業(yè)務(wù)中，各有關(guān)方面處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物，服務(wù)及其他行為?！钡珕螕?jù)文件極易偽造。單據(jù)文件在偽造情況下，銀行具備航運(yùn)專業(yè)知識(shí)的人又少，單證一致后即付款，很容易成為詐騙對(duì)象。（2）國(guó)際慣例中沒(méi)有規(guī)定銀行除審查單證一致以外的其他義務(wù)國(guó)際慣例中，銀行沒(méi)有審查假單證的義務(wù)。UCP600第三十四條中規(guī)定：“銀行對(duì)任何單據(jù)的形式、充分性、準(zhǔn)確性、內(nèi)容真實(shí)性、虛假性或法律效力，或?qū)螕?jù)中規(guī)定或添加的一般或特殊條件，概不負(fù)責(zé)；銀行對(duì)任何單據(jù)所代表的貨物、服務(wù)或其他履約行為的描述、數(shù)量、重量、品質(zhì)、狀況、包裝、交付、價(jià)值或其存在與否，或?qū)Πl(fā)貨人、承運(yùn)人、貨運(yùn)代理人、收貨人、貨物的保險(xiǎn)人或其他任何人的誠(chéng)信與否，作為或不作為、清償能力、履約或資信狀況，也概不負(fù)責(zé)?！边@樣一來(lái)，一定程度上給信用證詐騙分子們提供了便于弄虛作假的空間。(3)各國(guó)法律和慣例及單證格式不一致由于各國(guó)目前對(duì)信用證糾紛、信用證欺詐尚未形成統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)和處理辦法，而且由于信用證糾紛涉及的管轄權(quán)、法律適用等問(wèn)題目前尚缺乏國(guó)際性合作，國(guó)際商會(huì)的UCP600對(duì)信用證欺詐也未做出明確規(guī)定，這樣就使信用證欺詐的騙子們可以較容易地規(guī)避欺詐受害國(guó)的法律制裁。(4)當(dāng)事人不熟悉國(guó)際慣例信用證業(yè)務(wù)包含眾多環(huán)節(jié)，需要當(dāng)事人了解相關(guān)國(guó)際慣例、法律和復(fù)雜的專業(yè)知識(shí)。由于信用證欺詐是由一些具有高智能和精通信用證貿(mào)易運(yùn)作及相關(guān)法律知識(shí)的人操縱實(shí)施的，如果當(dāng)事人對(duì)某些國(guó)際慣例不熟悉、業(yè)務(wù)素質(zhì)低下就會(huì)給欺詐者提供可乘之機(jī)。四、信用證結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的防范措施信用證結(jié)算方式存在許多風(fēng)險(xiǎn)，如果我們能以預(yù)防為主，采取各種有效措施加以防范，可以有效防止信用證欺詐，避免或減少損失，保證貿(mào)易的有序順利進(jìn)行。（一）提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì)外貿(mào)業(yè)務(wù)人員既要有高度的責(zé)任感，又要有熟練的業(yè)務(wù)技能。因此，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)外貿(mào)人員的職業(yè)道德教育，使他們具有強(qiáng)烈的責(zé)任感，能夠在業(yè)務(wù)活動(dòng)中，時(shí)時(shí)考慮企業(yè)的利益，提高警惕。同時(shí)外貿(mào)人員應(yīng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，熟悉國(guó)際貿(mào)易慣例，掌握信用證有關(guān)知識(shí)，從實(shí)踐中不斷積累經(jīng)驗(yàn)，提高自己的業(yè)務(wù)水平。爭(zhēng)取做到從一開(kāi)始簽訂合同或接到信用證時(shí)就能發(fā)現(xiàn)信用證軟條款，以防在履約過(guò)程中陷人被動(dòng)局面，真正實(shí)現(xiàn)信用證的“開(kāi)證行保證付款”的特點(diǎn)，從而達(dá)到安全收匯的目的。隨著競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈，瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)對(duì)業(yè)務(wù)人員提出更多更高的要求，貿(mào)易做法也越來(lái)越靈活多變，業(yè)務(wù)上如果不熟，碰到問(wèn)題看表面而不看實(shí)質(zhì)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)缺少充分的估計(jì)，盲目樂(lè)觀，很容易造成巨大損失。因此，外貿(mào)業(yè)務(wù)人員要從根本上轉(zhuǎn)變觀念，打破對(duì)“不可撤銷”幾個(gè)字樣的迷信。不要看到標(biāo)有“不可撤銷”的字樣就感覺(jué)有安全感，想當(dāng)然地認(rèn)為銀行對(duì)信用證做出了擔(dān)保就萬(wàn)無(wú)一失，放松警惕，而要仔細(xì)審查其條款。（二）重視資信調(diào)查知己知彼，方能百戰(zhàn)不殆。無(wú)論對(duì)進(jìn)口商還是出口商資信的調(diào)查都是至關(guān)重要的，很多詐騙案都是由于對(duì)對(duì)方不夠了解而發(fā)生的，比如中盛糧油事件中，寧波杉科、浙江協(xié)凱、浙江中光、天津中盛糧油等企業(yè)的實(shí)際控制人都是王偉，而代理商并不了解，如果多花費(fèi)時(shí)間、經(jīng)歷，多利用一些渠道去進(jìn)行調(diào)查，就不會(huì)有這么大的損失。對(duì)于外貿(mào)公司來(lái)說(shuō)，應(yīng)該建立客戶業(yè)務(wù)檔案，定期分析其資信狀況，如是新客戶，應(yīng)通過(guò)調(diào)查機(jī)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)、商會(huì)、銀行或其他渠道多方面調(diào)查，確定其基本狀況后再?zèng)Q定是否與其進(jìn)行交易。此外，采用信用證支付時(shí)，對(duì)開(kāi)證行所在國(guó)的政治經(jīng)濟(jì)狀況開(kāi)證行本身的資信等進(jìn)行調(diào)查也是非常必要的。唯有如此，才可以最大限度地去規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，在國(guó)際信用證業(yè)務(wù)中，最好能夠采用統(tǒng)一、標(biāo)準(zhǔn)格式的信用證，這樣可以有效避免產(chǎn)生各種防不勝防的軟條款。另外，信用證條款還應(yīng)平衡買賣雙方的權(quán)利與義務(wù)?，F(xiàn)行的UCP600號(hào)規(guī)定的信用證，對(duì)于賣方的權(quán)益保護(hù)比較充分，而對(duì)于買方的保護(hù)則不夠，主要是買方在開(kāi)出信用證后，在支付貨款之前，無(wú)法了解貨物的實(shí)際情況。有時(shí)即使是很快發(fā)現(xiàn)賣方欺詐，但也無(wú)力回天。這種權(quán)利與義務(wù)的傾斜使得買方試圖尋求有利于保護(hù)自己交易安全的措施，從而為信用證軟條款的產(chǎn)生提供了動(dòng)因。我們相信，通過(guò)信用證條款平衡買賣雙方的權(quán)利與義務(wù)，可以減少作為申請(qǐng)人的買方再以軟條款來(lái)維護(hù)自己權(quán)益的現(xiàn)象。（三）堅(jiān)持靈活的結(jié)算原則靈活變通，多元支付。信用證結(jié)算具有本身難以避免的缺陷，貿(mào)易商可以根據(jù)具體情況靈活選擇其他方式防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)國(guó)際世貿(mào)組織統(tǒng)計(jì)，20世紀(jì)末美國(guó)銀行破產(chǎn)倒閉頻率創(chuàng)下14年之最，信用證同樣可能帶來(lái)高壞賬率，面對(duì)此狀況，可以采用其他支付方式與信用證支付結(jié)合或者直接采用非信用證方式進(jìn)行支付，比如賒銷(OA)、付款交單(D/P)、承兌交單(D/A)等等，這對(duì)于降低交易成本，提高產(chǎn)品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力有著很大的作用。與此同時(shí)，貿(mào)易商還可以投保出口信用保險(xiǎn)、信用證保險(xiǎn)等，一旦遭遇開(kāi)證行或買方的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，貿(mào)易商就能從出口信用保險(xiǎn)公司得到及時(shí)的補(bǔ)償，確保經(jīng)營(yíng)安全。（四）開(kāi)證行嚴(yán)控授信額度作為開(kāi)證行，為了避免出現(xiàn)自身為交易墊付款項(xiàng)而無(wú)法得到償付的情況出現(xiàn)，應(yīng)該在申請(qǐng)人要求開(kāi)證時(shí)，對(duì)申請(qǐng)人的資信進(jìn)行調(diào)查。如主要考察申請(qǐng)人的實(shí)力、作風(fēng)、信譽(yù)以及當(dāng)期的經(jīng)營(yíng)狀況等情況。對(duì)資信不佳者應(yīng)收取一定比例、甚至100%的開(kāi)證保證金，或者不開(kāi)立信用證；協(xié)助進(jìn)口商做好出口方的資信及交易情況的調(diào)查，發(fā)現(xiàn)有欺詐行為的，應(yīng)立即采取必要的措施，以保護(hù)自身及進(jìn)口商的正當(dāng)權(quán)益。對(duì)于資信較好的貿(mào)易商，可以給予一定的保險(xiǎn)金額度減免，但是一定要嚴(yán)控授信額度，嚴(yán)格審核，對(duì)不合理的要求敢于說(shuō)“不”，銀行應(yīng)保持獨(dú)立于開(kāi)證申請(qǐng)人的心態(tài)和地位，不能盲從于開(kāi)證申請(qǐng)人的不合理要求，以此促進(jìn)貿(mào)易的良性循環(huán)。五、結(jié)語(yǔ)信用證涉及的關(guān)系人很多，需要各方當(dāng)事人的配合和協(xié)作。其業(yè)務(wù)流程隨信用證的類型的不同，具體做法也不同，大體要經(jīng)過(guò)申請(qǐng)、開(kāi)證、通知、議付、贖單等多個(gè)環(huán)節(jié)。為避免風(fēng)險(xiǎn)，必須認(rèn)真研究和熟練掌握信用證結(jié)算方式，采取有效措施，防范風(fēng)險(xiǎn)，以適應(yīng)不斷擴(kuò)大的國(guó)際貿(mào)易的需要?！緟⒖嘉墨I(xiàn)】[1]李京福.洛陽(yáng)師范學(xué)院.淺析我國(guó)對(duì)外貿(mào)易中的信用證詐騙及防范.現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)科技,2009,04.36-37頁(yè)[2]王芳.廈門大學(xué).淺談國(guó)際貿(mào)易中信用證詐騙以及防范措施.金融市場(chǎng),2008,05.66-67頁(yè)[3]李志堅(jiān).武漢科技學(xué)院.化解信用證風(fēng)險(xiǎn)隱患的案例分析.2009,03.6-7頁(yè)[4]胡穎.銀行如何防范信用證融資下的授信風(fēng)險(xiǎn).2009,09.4-7頁(yè)[5]陳韶.信用證欺詐防范和民事救濟(jì)法律制度研究.中國(guó)政法大學(xué),2007,03.65-71頁(yè)[6]韓桂林.跟單信用證統(tǒng)一慣例的發(fā)展與應(yīng)用.對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué),2007,08.35-54頁(yè)[7]張東祥.國(guó)際結(jié)算.北京.首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)出版社,2005,07.26-27頁(yè)[8]國(guó)際商會(huì).跟單信用證統(tǒng)一慣例(2007年修訂本).第600號(hào)出版物.[9]李松.備用信用證的發(fā)展與應(yīng)用.國(guó)際金融.2006,07.56-77頁(yè)[10]王曉英.王素梅.信用證方式的風(fēng)險(xiǎn)及防范.經(jīng)濟(jì)師.2007,04.44-65頁(yè)[11]孫桂蓮.國(guó)際貿(mào)易中的信用證欺詐.經(jīng)營(yíng)與管理.2005,09.81-93頁(yè)TheriskandguardofL/CcheatingbehavierInternationalEconomicsandTrade06(2)YuanZhiqing06313202【abstract】Asakindoftradingsettlementimplement,L/C,whichisbasicallyguaranteedbythebankcredit,iswildlyusedandplaysaimportantroleintheinternationaltrade.Whilethepeopleconcernedunderthewa