銀行代理中央財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)操作規(guī)程模版

****銀行代理中央財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)操作規(guī)程目錄賬戶開(kāi)立、變更及撤銷系統(tǒng)開(kāi)通業(yè)務(wù)辦理第四章資金清算第五章報(bào)表與信息核對(duì)第六章附則賬戶開(kāi)立、變更及撤銷第一條預(yù)算單位零余額賬戶開(kāi)立流程(一)預(yù)配賬號(hào)1.流程概述預(yù)算單位選擇經(jīng)辦行后經(jīng)由一級(jí)預(yù)算單位匯總上報(bào)財(cái)政部，財(cái)政部向總行下達(dá)《中央基層預(yù)算單位零余額賬戶預(yù)配賬號(hào)通知》,總行采用電子郵件方式通過(guò)一級(jí)分行將通知及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)到經(jīng)辦行,經(jīng)辦行收到通知后２個(gè)工作日內(nèi)為預(yù)算單位預(yù)配置賬號(hào)，填制《中央財(cái)政授權(quán)支付預(yù)算單位開(kāi)戶建議書(shū)》（附件1)，將所配賬號(hào)經(jīng)一級(jí)分行匯總后上報(bào)總行,總行匯總后上報(bào)財(cái)政部。２．柜面操作柜員從職工或員工渠道整合平臺(tái)進(jìn)入業(yè)務(wù)核心系統(tǒng)為客戶預(yù)設(shè)賬號(hào)。(二）賬戶開(kāi)立1．流程概述財(cái)政部審核后向總行下達(dá)《關(guān)于XＸ新增改革基層預(yù)算單位零余額賬戶開(kāi)設(shè)情形的函》，總行依照開(kāi)戶資料文件要求，通過(guò)新一代代理財(cái)政集中收付組件中央財(cái)政業(yè)務(wù)子系統(tǒng)授權(quán)支付業(yè)務(wù)功能模塊(以下簡(jiǎn)稱授權(quán)支付業(yè)務(wù)功能模塊)進(jìn)行預(yù)算單位信息維護(hù),經(jīng)辦行接到開(kāi)戶資料文件后，通知預(yù)算單位辦理賬戶開(kāi)戶,并按本地人民銀行有關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理零余額賬戶核準(zhǔn)手續(xù)。2.柜面操作柜員接收并審核財(cái)政部同意開(kāi)戶的批準(zhǔn)資料文件《關(guān)于XＸ新增改革基層預(yù)算單位零余額賬戶開(kāi)設(shè)情形的函》及《銀行賬戶管理辦法》中規(guī)定的證明資料文件。審核無(wú)誤后比照日常開(kāi)戶流程為預(yù)算單位辦理正式開(kāi)戶手續(xù),并按規(guī)定報(bào)人民銀行核準(zhǔn)。3.有關(guān)事項(xiàng)中央預(yù)算單位零余額賬戶的性質(zhì)既可以開(kāi)立基本存款賬戶，也可以開(kāi)立為專用存款賬戶,詳細(xì)的賬戶性質(zhì)依據(jù)有關(guān)財(cái)政部開(kāi)戶批復(fù)資料文件確定。中央預(yù)算單位零余額賬戶開(kāi)戶時(shí),需將賬戶計(jì)息標(biāo)志標(biāo)記為“不計(jì)息”，將對(duì)公賬戶管理費(fèi)收取標(biāo)志標(biāo)記為“免收”。中央財(cái)政預(yù)算單位零余額賬戶暫不得辦理結(jié)算通業(yè)務(wù)。代理中央財(cái)政授權(quán)支付預(yù)算單位零余額賬戶屬于國(guó)庫(kù)單一賬戶管理體系中的銀行賬戶，依據(jù)有關(guān)與財(cái)政部簽訂的代理協(xié)議，各行不得向預(yù)算單位收取支票手續(xù)費(fèi)、通存通兌費(fèi)、對(duì)公人民幣轉(zhuǎn)賬匯款費(fèi),待由總行與財(cái)政部年末統(tǒng)一結(jié)算;其他政府指導(dǎo)價(jià)格的產(chǎn)品服務(wù)，由經(jīng)辦行依據(jù)有關(guān)本行業(yè)務(wù)開(kāi)展實(shí)際情形向預(yù)算單位收取;依據(jù)有關(guān)我行對(duì)財(cái)政部的服務(wù)承諾，各行暫免收總行服務(wù)價(jià)格表中*場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià)有關(guān)收費(fèi)。代理中央財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)所涉及的代理手續(xù)費(fèi)、結(jié)算匯劃費(fèi)和墊付資金利息由總行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部統(tǒng)一向財(cái)政部收取?？傂幸罁?jù)有關(guān)與財(cái)政部簽訂的委托代理協(xié)議中確定的手續(xù)費(fèi)計(jì)付標(biāo)準(zhǔn),綜合考慮各一級(jí)分行的年代理業(yè)務(wù)量以及服務(wù)情形，分配至各分行。一級(jí)分行再依據(jù)有關(guān)各經(jīng)辦行年代理業(yè)務(wù)量以及服務(wù)情形及時(shí)進(jìn)行分配。代理中央財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入應(yīng)計(jì)入“5３59１1代理中央財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)收入”科目中。經(jīng)辦行為預(yù)算單位正式辦理零余額賬戶開(kāi)戶、變更、撤銷手續(xù)后,需在２個(gè)工作日內(nèi)，向本行渠道與營(yíng)運(yùn)管理部門(mén)提交賬戶稽核監(jiān)控申請(qǐng)，確保中央預(yù)算單位零余額賬戶信息準(zhǔn)確,便于監(jiān)控賬戶日終余額。經(jīng)辦行在每個(gè)營(yíng)業(yè)日日始需通過(guò)核心賬務(wù)系統(tǒng)查詢中央預(yù)算單位零余額賬戶的余額（或接到稽核通知有關(guān)賬戶不為零）,如余額不為零，應(yīng)立即查明原因及時(shí)處理。第二條預(yù)算單位零余額賬戶變更流程(一)賬號(hào)變更1.預(yù)算單位因工作需要重新選擇經(jīng)辦行,需將賬戶信息(含開(kāi)戶銀行名稱和賬號(hào))變更情形經(jīng)一級(jí)預(yù)算單位上報(bào)財(cái)政部。財(cái)政部向總行下達(dá)《中央基層預(yù)算單位零余額賬戶變更賬號(hào)通知》,總行經(jīng)一級(jí)分行轉(zhuǎn)發(fā)至新經(jīng)辦行,新經(jīng)辦行憑此通知為預(yù)算單位預(yù)配賬號(hào)，填制《財(cái)政授權(quán)支付預(yù)算單位零余額賬號(hào)變更表》(附件2）,將所配賬號(hào)經(jīng)一級(jí)分行匯總后上報(bào)總行，總行匯總后上報(bào)財(cái)政部。２．財(cái)政部審核后向總行下達(dá)《關(guān)于XＸ基層預(yù)算單位零余額賬戶變更情形的函》,總行依照變更資料文件要求,通過(guò)授權(quán)支付業(yè)務(wù)功能模塊進(jìn)行預(yù)算單位信息維護(hù)，原經(jīng)辦行收到賬戶變更資料文件后,比照日常銷戶流程為預(yù)算單位辦理撤戶手續(xù),新經(jīng)辦行為預(yù)算單位辦理開(kāi)戶手續(xù)。(二）經(jīng)辦行名稱變更1.經(jīng)辦行因網(wǎng)點(diǎn)撤并等原因僅需變更開(kāi)戶銀行名稱時(shí)，填制《財(cái)政授權(quán)支付預(yù)算單位零余額賬號(hào)變更表》，將開(kāi)戶銀行名稱變更情形報(bào)一級(jí)分行,一級(jí)分行匯總后提交《情形說(shuō)明》，并附《財(cái)政授權(quán)支付預(yù)算單位零余額賬號(hào)變更表》統(tǒng)一上報(bào)總行，總行匯總后上報(bào)財(cái)政部。2.財(cái)政部審核后向總行下達(dá)《關(guān)于ＸＸ基層預(yù)算單位零余額賬戶變更情形的函》,總行依照變更資料文件要求,通過(guò)授權(quán)支付業(yè)務(wù)功能模塊進(jìn)行預(yù)算單位信息維護(hù)。(三）單位信息變更預(yù)算單位因機(jī)構(gòu)調(diào)整等原因需要變更組織機(jī)構(gòu)號(hào)碼或名稱等單位信息時(shí)，需將單位信息的變更情形經(jīng)一級(jí)預(yù)算單位上報(bào)財(cái)政部。財(cái)政部向總行下達(dá)《關(guān)于XＸ基層預(yù)算單位信息變更情形的函》,總行依照變更資料文件要求，通過(guò)授權(quán)支付業(yè)務(wù)功能模塊進(jìn)行預(yù)算單位信息維護(hù)，經(jīng)辦行收到經(jīng)總行轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部的變更通知后,比照日常賬戶變更流程為預(yù)算單位辦理單位信息變更手續(xù),并按本地人民銀行有關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理零余額賬戶信息變更的核準(zhǔn)手續(xù)。第三條預(yù)算單位零余額賬戶撤戶流程(一）預(yù)算單位因工作原因需終止經(jīng)辦行代理服務(wù)時(shí)，需將賬戶撤銷情形經(jīng)一級(jí)預(yù)算單位上報(bào)財(cái)政部。財(cái)政部向總行下達(dá)《關(guān)于XＸ基層預(yù)算單位零余額賬戶撤戶情形的函》。（二）經(jīng)辦行收到總行轉(zhuǎn)發(fā)的財(cái)政部撤戶資料文件后，應(yīng)依照資料文件要求的時(shí)限,及時(shí)聯(lián)系預(yù)算單位核對(duì)銀行賬務(wù)，并提示單位交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證和開(kāi)戶許可證，撤戶資料文件資料及賬務(wù)審核無(wú)誤后方可辦理銷戶手續(xù)。預(yù)算單位未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結(jié)算憑證的，且未能出具關(guān)于證明時(shí)，應(yīng)提示預(yù)算單位造成損失需自行承擔(dān)。(三）總行依照撤戶資料文件要求的時(shí)間,通過(guò)授權(quán)支付業(yè)務(wù)功能模塊進(jìn)行預(yù)算單位信息維護(hù)。經(jīng)辦行比照日常銷戶流程為預(yù)算單位辦理撤戶手續(xù),賬戶撤銷后，經(jīng)辦行應(yīng)按本地人民銀行有關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理零余額賬戶撤銷的核準(zhǔn)手續(xù)。系統(tǒng)開(kāi)通第四條經(jīng)辦行業(yè)務(wù)權(quán)限開(kāi)通經(jīng)辦行開(kāi)辦中央財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù),需向分行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門(mén)提出申請(qǐng),待分行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門(mén)審核確認(rèn)后，提交分行渠道與運(yùn)營(yíng)管理部。渠道與運(yùn)營(yíng)管理部依照機(jī)構(gòu)職工或員工有關(guān)辦法要求,為經(jīng)辦行配置中央財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)專屬崗位、角色和權(quán)限。第五條對(duì)公網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)功能開(kāi)通(一）經(jīng)辦行在履行業(yè)務(wù)權(quán)限開(kāi)通、預(yù)算單位零余額賬戶開(kāi)立的前提下,才可為預(yù)算單位辦理對(duì)公網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的簽約。(二）如預(yù)算單位將本單位零余額賬戶作為網(wǎng)上銀行的簽約賬戶,為避免單位直接通過(guò)網(wǎng)上銀行自行對(duì)零余額賬戶進(jìn)行劃轉(zhuǎn),各分行向客戶發(fā)放證書(shū)介質(zhì)之前,必須在“對(duì)公現(xiàn)金管理”的“轉(zhuǎn)賬”功能下將零余額賬戶設(shè)置定向轉(zhuǎn)賬，將零余額賬戶的收款賬戶設(shè)定為該零余額賬戶自身,或者直接注銷該零余額賬戶付款協(xié)議。（三)預(yù)算單位若第一次開(kāi)通對(duì)公網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，需向經(jīng)辦行提出申請(qǐng)，提供開(kāi)通網(wǎng)上銀行所需的有關(guān)資料文件資料，簽訂《****銀行對(duì)公綜合服務(wù)協(xié)議》、填制《****銀行對(duì)公綜合服務(wù)申請(qǐng)書(shū)》提交經(jīng)辦行。(四)經(jīng)辦行審核預(yù)算單位網(wǎng)上銀行申請(qǐng)資料文件資料后,為預(yù)算單位在新一代“客戶服務(wù)－-對(duì)公綜合服務(wù)”菜單下通過(guò)“綜合簽約”功能辦理對(duì)公網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)簽約,并在“可以填加的產(chǎn)品欄”展示的信息中勾選和開(kāi)通中央財(cái)政授權(quán)支付功能。（五)預(yù)算單位第一次開(kāi)通對(duì)公網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，經(jīng)辦行依據(jù)有關(guān)預(yù)算單位的業(yè)務(wù)需要配發(fā)網(wǎng)銀盾，協(xié)助預(yù)算單位進(jìn)行對(duì)公網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)有關(guān)插件的安裝與調(diào)試,指導(dǎo)預(yù)算單位分配操作員權(quán)限并進(jìn)行相應(yīng)流程設(shè)置后即可正常辦理中央財(cái)政授權(quán)支付網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)。(六)中央財(cái)政授權(quán)支付網(wǎng)上銀行可以實(shí)現(xiàn)資金支付、信息更正、信息反饋和報(bào)表查詢等功能；支持將多個(gè)預(yù)算單位的零余額賬戶維護(hù)到同一個(gè)網(wǎng)銀客戶號(hào)下，滿足預(yù)算單位主管部門(mén)財(cái)務(wù)集中管理的需要；釋放一級(jí)預(yù)算單位對(duì)下級(jí)基層預(yù)算單位額度及支付情形的查詢權(quán)限等功能。通過(guò)網(wǎng)上銀行辦理的授權(quán)支付業(yè)務(wù)，只能通過(guò)網(wǎng)上銀行辦理支付業(yè)務(wù)信息更正。業(yè)務(wù)辦理第六條憑證使用（一）預(yù)算單位辦理中央財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)常用的結(jié)算憑證有:現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票、實(shí)時(shí)通和信(電）匯憑證等。(二)預(yù)算單位開(kāi)具結(jié)算憑證時(shí),需在附加信息欄位完整、準(zhǔn)確填寫(xiě)財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)附加信息號(hào)碼。對(duì)于有特殊需求時(shí)，預(yù)算單位(如海關(guān)單位）還需在備注欄位注明專用憑單號(hào)號(hào)碼。(三）附加信息由預(yù)算管理類型、功能分類號(hào)碼、經(jīng)濟(jì)分類號(hào)碼、支出類型、預(yù)算來(lái)源和關(guān)聯(lián)號(hào)共６部分18位號(hào)碼信息構(gòu)成。若預(yù)算管理類型為“基本支出”時(shí),應(yīng)填寫(xiě)前5部分的完整號(hào)碼信息；若預(yù)算管理類型為“項(xiàng)目支出”時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)６部分的完整信息號(hào)碼。第七條額度錄入與注銷（一)總行負(fù)責(zé)接收并領(lǐng)取財(cái)政部向總行下達(dá)的各預(yù)算單位《財(cái)政授權(quán)支付額度通知單》（紙質(zhì)）,并在一個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)財(cái)政外圍平臺(tái)系統(tǒng)下載額度明細(xì)信息,將其導(dǎo)入授權(quán)支付業(yè)務(wù)功能模塊。（二)經(jīng)辦行應(yīng)在每個(gè)營(yíng)業(yè)日始通過(guò)授權(quán)支付業(yè)務(wù)功能模塊查詢預(yù)算單位額度到賬情形,如有新額度下達(dá),及時(shí)打印《財(cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書(shū)》（附件３)，一式兩份，并于當(dāng)天通知預(yù)算單位?！敦?cái)政授權(quán)支付額度到賬通知書(shū)》一份加蓋業(yè)務(wù)用公章后交預(yù)算單位留存,另一份經(jīng)預(yù)算單位簽字確認(rèn)后專夾保管。（三）年終結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，經(jīng)辦行待總行依照年結(jié)方案規(guī)定,在指定時(shí)點(diǎn)對(duì)預(yù)算單位年末未支用額度執(zhí)行額度注銷履行后,可依據(jù)有關(guān)預(yù)算單位需要打印《財(cái)政授權(quán)支付額度注銷通知書(shū)》(附件4)。第八條資金支付(一)受理預(yù)算單位依據(jù)有關(guān)用款需要向經(jīng)辦行提交支付結(jié)算憑證。(二)審核經(jīng)辦行柜員審核支付憑證時(shí)，重點(diǎn)審核憑證信息填寫(xiě)是否完整、準(zhǔn)確，是否符合支取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬匯劃關(guān)于規(guī)定,是否有中央財(cái)政授權(quán)支付附加信息碼,如存在問(wèn)題需退回預(yù)算單位。使用轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票、普通支票、實(shí)時(shí)通付款憑證等重空憑證辦理業(yè)務(wù)時(shí),財(cái)政附加信息應(yīng)填寫(xiě)在憑證背面“附加信息欄位”,要求附加信息各部分號(hào)碼間有明顯間隔。使用電匯憑證、信匯憑證辦理業(yè)務(wù)時(shí)，財(cái)政附加信息可填寫(xiě)在憑證正面“附加信息和用途”欄位、憑證正面空白處或憑證背面空白處，要求附加信息各部分號(hào)碼間有明顯間隔。（三)辦理1.辦理現(xiàn)金支取、行內(nèi)轉(zhuǎn)賬、電匯等業(yè)務(wù)，應(yīng)通過(guò)授權(quán)支付業(yè)務(wù)功能模塊，選用“授權(quán)支付錄入”、“授權(quán)支付復(fù)核”的交易，將中央預(yù)算單位收、付款方賬號(hào)、金額、支付方式、支付密碼、附加信息等要素錄入齊全,并由復(fù)核員審核通過(guò)。復(fù)核后系統(tǒng)自動(dòng)扣減支付額度，同時(shí)，后臺(tái)聯(lián)動(dòng)賬務(wù)處理履行轉(zhuǎn)賬支付，流水信息體現(xiàn)在錄入崗。當(dāng)結(jié)算方式為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、普通支票、實(shí)時(shí)通等時(shí)，系統(tǒng)會(huì)依據(jù)有關(guān)支付憑證號(hào)直聯(lián)業(yè)務(wù)核心系統(tǒng)進(jìn)行銷號(hào)。2.辦理現(xiàn)金支取、行內(nèi)轉(zhuǎn)賬、普通匯兌、加急匯兌類業(yè)務(wù)(不含公務(wù)卡還款),還可通過(guò)COＳ-T系統(tǒng)的掃描錄入功能一步履行中央財(cái)政預(yù)算單位的額度請(qǐng)領(lǐng)和轉(zhuǎn)賬支付。網(wǎng)點(diǎn)柜員進(jìn)入COS-T系統(tǒng)，依據(jù)有關(guān)業(yè)務(wù)要求選擇相應(yīng)的業(yè)務(wù)號(hào)碼（10＊轉(zhuǎn)賬支付－行內(nèi)、10*現(xiàn)金支取、103０0１普通匯兌、10３0０2加急匯兌)，錄入業(yè)務(wù)筆數(shù)、收費(fèi)方式等要素，選擇財(cái)政業(yè)務(wù)附加域選項(xiàng),履行支付業(yè)務(wù)類型、是否公務(wù)卡還款(系統(tǒng)指定為否)、備注輸入值等錄入,將審核通過(guò)的票據(jù)按憑證組合要求履行掃描。ＣＯS-T系統(tǒng)依據(jù)有關(guān)付款賬號(hào)自動(dòng)判別中央預(yù)算單位,調(diào)用財(cái)政支付功能進(jìn)行額度請(qǐng)領(lǐng),并依照COＳ－Ｔ將來(lái)流程履行有關(guān)賬務(wù)處理。３.辦理中央預(yù)算單位票據(jù)交換類業(yè)務(wù)，柜員需首先通過(guò)授權(quán)支付業(yè)務(wù)功能模塊，選用“授權(quán)支付錄入”、“授權(quán)支付復(fù)核”的交易,支付方式選擇“手工處理”履行額度請(qǐng)領(lǐng),再通過(guò)ＣＯS－T關(guān)于的票據(jù)交換業(yè)務(wù)流程履行掃描和有關(guān)賬務(wù)處理。4.辦理信匯(同城)、信匯(異地）業(yè)務(wù)時(shí),柜員需首先通過(guò)授權(quán)支付業(yè)務(wù)功能模塊履行額度請(qǐng)領(lǐng),選用“授權(quán)支付錄入”、“授權(quán)支付復(fù)核”的交易，支付方式選擇“手工處理”進(jìn)行額度請(qǐng)領(lǐng),額度請(qǐng)領(lǐng)完畢后系統(tǒng)將不聯(lián)動(dòng)將來(lái)賬務(wù)，需要柜員再通過(guò)COS-T或新一代核心系統(tǒng)等其它支付渠道將請(qǐng)領(lǐng)到零余額賬戶中的資金支付給收款人。5.辦理同城特約委托收款業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)與預(yù)算單位預(yù)先簽訂協(xié)議,總行依據(jù)有關(guān)協(xié)議商定的賬戶及附加信息，在授權(quán)支付業(yè)務(wù)功能模塊履行項(xiàng)目協(xié)議維護(hù)，確保系統(tǒng)自動(dòng)實(shí)現(xiàn)對(duì)預(yù)算單位零余額賬戶的額度請(qǐng)領(lǐng)和扣減，并將費(fèi)用劃至委托扣款單位指定賬戶。經(jīng)辦行將收費(fèi)通知單做扣款依據(jù),事后無(wú)需預(yù)算單位再提供支付憑證。6．客戶在我行開(kāi)立零余額賬戶向他行公務(wù)卡還款時(shí)，柜員需依據(jù)有關(guān)授權(quán)支付指令用途欄注明的“公務(wù)卡還款”內(nèi)容,通過(guò)授權(quán)支付業(yè)務(wù)功能模塊,選用“授權(quán)支付錄入”、“授權(quán)支付復(fù)核”的交易處理，必須在“是否跨行公務(wù)卡還款”欄選擇“是”,并在“附加信息”欄填寫(xiě)含經(jīng)濟(jì)分類科目和支出類型為3０0000的支付指令號(hào)碼，履行有關(guān)額度請(qǐng)領(lǐng)和付款賬務(wù)處理。(四）有關(guān)事項(xiàng)１.在辦理中央預(yù)算單位資金支付業(yè)務(wù),調(diào)用授權(quán)支付業(yè)務(wù)功能模塊的過(guò)程中,系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)核驗(yàn)支付金額是否超出可用額度,若超出，系統(tǒng)拒絕支付，作退票處理。若未超出，資金支付成功后，向預(yù)算單位反饋客戶回單。2.預(yù)算單位辦理資金歸墊業(yè)務(wù)時(shí)，即從零余額賬戶向本單位或上級(jí)主管單位、所屬下級(jí)單位實(shí)有資金賬戶劃轉(zhuǎn)資金的,除日常經(jīng)費(fèi)支出（工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公積金、提租補(bǔ)貼等）和財(cái)政部批準(zhǔn)的特殊費(fèi)用外,在沒(méi)有財(cái)政部國(guó)庫(kù)司有關(guān)批復(fù)資料文件的情形下,各經(jīng)辦行原則上不予辦理。軍工單位辦理資金歸墊業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)已明確的日常經(jīng)費(fèi)支出、基建和科研項(xiàng)目、購(gòu)買(mǎi)服務(wù)、貨物、工程的協(xié)議或科研生產(chǎn)計(jì)劃、領(lǐng)用集中采購(gòu)的材料或購(gòu)買(mǎi)由本單位自行提供的服務(wù)以及財(cái)政補(bǔ)貼性資金和收儲(chǔ)資金等資金范疇,可直接辦理資金歸墊，但必須在填寫(xiě)支付憑證時(shí)標(biāo)明詳細(xì)用途。若超出規(guī)定的資金范疇,預(yù)算單位需向財(cái)政部提交申請(qǐng)，待批復(fù)后辦理資金歸墊。3.由于目前“項(xiàng)目支出”項(xiàng)下關(guān)聯(lián)號(hào)部分(附加信息號(hào)碼中各明細(xì)分類部分)限定的額度暫不參加授權(quán)支付額度監(jiān)控，因此針對(duì)超出關(guān)聯(lián)號(hào)限定的額度但未超出該關(guān)聯(lián)號(hào)所屬科目總額度時(shí)，系統(tǒng)提示是否支付時(shí)，由預(yù)算單位確定。第九條額度退回清算前退回1.流程概述在清算時(shí)間點(diǎn)前，發(fā)現(xiàn)因柜員操作失誤等原因造成錯(cuò)劃預(yù)算單位資金的情形時(shí)，經(jīng)辦行柜員需申請(qǐng)撤銷清算前已復(fù)核授權(quán)支付業(yè)務(wù)。經(jīng)辦行柜員首先確認(rèn)資金已沖回零余額賬戶或收款方已將資金退回零余額賬戶,再由該辦理支付業(yè)務(wù)的經(jīng)辦人填制錯(cuò)賬沖正憑證，經(jīng)業(yè)務(wù)主管審核簽字后,通過(guò)授權(quán)支付業(yè)務(wù)功能模塊中的“授權(quán)支付撤銷錄入”和“授權(quán)支付撤銷復(fù)核”交易履行額度退回。若已過(guò)清算時(shí)間點(diǎn)或資金未被退回到零余額賬戶中,則不可進(jìn)行授權(quán)支付撤銷。2.業(yè)務(wù)辦理經(jīng)辦行柜員審核有關(guān)憑證是否要素齊全、簽章齊備,在授權(quán)支付業(yè)務(wù)功能模塊下，錄入崗進(jìn)入“授權(quán)支付撤銷錄入”界面，錄入收、付款方賬號(hào)、付款憑證號(hào)、支付金額和附加信息,查詢到該筆預(yù)退回額度的業(yè)務(wù),點(diǎn)擊“撤銷”,復(fù)核崗審核無(wú)誤后提交,系統(tǒng)自動(dòng)履行額度退回。（二）清算后退回1．流程概述預(yù)算單位對(duì)已清算后的業(yè)務(wù)申請(qǐng)退款，經(jīng)辦行柜員需首先確認(rèn)資金已退回到零余額賬戶,再通過(guò)授權(quán)支付業(yè)務(wù)功能模塊中的“授權(quán)支付退款錄入”功能履行額度退回。2.業(yè)務(wù)辦理預(yù)算單位向經(jīng)辦行提交《預(yù)算單位(變更、退款)通知單》和費(fèi)用。經(jīng)辦行柜員審核憑證是否要素齊全、簽章齊備,并確認(rèn)退回費(fèi)用已轉(zhuǎn)入預(yù)算單位零余額賬戶中。錄入崗進(jìn)入授權(quán)支付業(yè)務(wù)功能模塊中“授權(quán)支付退款錄入”界面，依據(jù)有關(guān)客戶通知單內(nèi)容，錄入原支付業(yè)務(wù)信息,復(fù)核崗進(jìn)行“授權(quán)支付退款復(fù)核”界面進(jìn)行復(fù)核，審核無(wú)誤后提交,履行額度退回?；鶎宇A(yù)算單位可依據(jù)有關(guān)業(yè)務(wù)需要辦理跨年、全額和差額退回業(yè)務(wù)。因柜員操作失誤等原因造成錯(cuò)退預(yù)算單位資金的情形時(shí),需要進(jìn)行撤銷退款處理。經(jīng)辦柜員只可在清算時(shí)間點(diǎn)前辦理撤銷退款,由該退款業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填制錯(cuò)賬沖正憑證,經(jīng)業(yè)務(wù)主管審核簽字后，通過(guò)授權(quán)支付業(yè)務(wù)功能模塊中“授權(quán)支付退款撤銷”交易辦理。若已過(guò)清算時(shí)間點(diǎn)，則無(wú)法進(jìn)行退款業(yè)務(wù)的撤銷。第十條信息更正（一）預(yù)算單位向經(jīng)辦行提交《預(yù)算單位（變更、退款)通知單》。(二)經(jīng)辦行柜員審核憑證無(wú)誤后,通過(guò)授權(quán)支付業(yè)務(wù)功能模塊中“額度信息更正錄入”和“額度信息更正復(fù)核”功能更正業(yè)務(wù)。通過(guò)有關(guān)信息項(xiàng)選定待更正的資金支付明細(xì)，依照憑證中調(diào)整事項(xiàng)對(duì)指定的附加信息進(jìn)行更正處理。第十一條墊付資金（一）經(jīng)辦行在營(yíng)業(yè)日全天均可辦理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù),并依據(jù)有關(guān)預(yù)算單位的支付指令辦理資金劃轉(zhuǎn)。所有支付資金均由總行以待清算資金的形式統(tǒng)一核算。(二)每個(gè)營(yíng)業(yè)日15：30到日終的支付業(yè)務(wù)所形成的墊付資金，待下一營(yíng)業(yè)日依照**人民銀行規(guī)定的時(shí)間履行資金清算,墊付造成或產(chǎn)生的利息由總行向財(cái)政部統(tǒng)一收取。(三)經(jīng)辦行每月打印《代理銀行墊付資金計(jì)息明細(xì)表》（附件5）,與單位簽字確認(rèn)留存。每年度1**月３1日前，各經(jīng)辦行依據(jù)有關(guān)預(yù)算單位月度簽字確認(rèn)情形補(bǔ)全《財(cái)政授權(quán)支付墊付資金計(jì)息明細(xì)表》(電子版）中的“預(yù)算單位經(jīng)辦人簽字”欄位,提交一級(jí)分行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部匯總上報(bào)總行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部。資金清算第十二條總行每個(gè)營(yíng)業(yè)日15:30與人民銀行辦理財(cái)政授權(quán)支付資金清算，清算資金包括當(dāng)天支付資金和上一營(yíng)業(yè)日墊付資金?？傂性凇?45１0２代理財(cái)政支付業(yè)務(wù)墊款”科目下開(kāi)設(shè)全行唯一的“建總行代理中央財(cái)政授權(quán)支付墊款戶”,用于核算每天全行代理中央財(cái)政授權(quán)支付所墊付的所有資金,并與國(guó)庫(kù)單一賬戶進(jìn)行資金清算。第十三條總行從授權(quán)支付業(yè)務(wù)功能模塊中下載當(dāng)天清算數(shù)據(jù)（支付數(shù)據(jù))和反清算數(shù)據(jù)（退款數(shù)據(jù)）信息后，上傳人民銀行無(wú)紙化清算系統(tǒng)。第十四條人民銀行審核無(wú)誤后，將清算資金劃轉(zhuǎn)總行代理中央財(cái)政授權(quán)支付墊款戶,清算履行后，總行需確認(rèn)當(dāng)天清算資金到賬。第十五條營(yíng)業(yè)日中單筆支付金額5000萬(wàn)元人民幣以上的(含)，總行應(yīng)及時(shí)與人民銀行聯(lián)系，進(jìn)行資金清算。第十六條若因與人民銀行額度監(jiān)控信息不一致,致使無(wú)法正常清算時(shí),總行應(yīng)積極協(xié)助配合人民銀行核查錯(cuò)誤原因，必要的情形下及時(shí)向財(cái)政部反饋，通過(guò)協(xié)商方式確認(rèn)解決方案。第十七條總行按月下載月度額度與資金賬務(wù)核對(duì)電子信息,并上傳到人民銀行無(wú)紙化清算系統(tǒng)。待人民銀行反饋對(duì)賬結(jié)果后，如對(duì)賬不符,應(yīng)協(xié)助配合人民銀行對(duì)賬務(wù)問(wèn)題進(jìn)行核查。報(bào)表與信息核對(duì)第十八條報(bào)表查詢及打印依照財(cái)政要求,銀行各級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)向有關(guān)單位按時(shí)報(bào)送各類報(bào)表。新一代核心系統(tǒng)提供了各類報(bào)表查詢及打印功能。柜員通過(guò)登陸職工或員工渠道整合平臺(tái)，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)應(yīng)用”-“組件報(bào)表”,進(jìn)入“公共資源”-“代理財(cái)政”菜單,點(diǎn)擊“中央財(cái)政授權(quán)支付”，并在屏幕左側(cè)報(bào)表功能處分別選取各類報(bào)表,輸入有關(guān)搜索條件，按月或按起止日期調(diào)出有關(guān)報(bào)表,進(jìn)行聯(lián)機(jī)打印。第十九條總行報(bào)送財(cái)政部及人民銀行報(bào)表（一)每個(gè)工作日,總行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部向財(cái)政部報(bào)送上一工作日紙質(zhì)和電子版《財(cái)政授權(quán)支出日?qǐng)?bào)表》(附件６)和《財(cái)政授權(quán)支出日?qǐng)?bào)表（經(jīng)濟(jì)分類明細(xì))》（附件７)。（二）月終了后2個(gè)工作日內(nèi)，總行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部向財(cái)政部報(bào)送紙質(zhì)和電子版《財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付月報(bào)表》(附件8)。（三）每月終了后５個(gè)工作日內(nèi),總行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部向財(cái)政部報(bào)送紙質(zhì)和電子版《中央財(cái)政授權(quán)支付網(wǎng)上銀行試點(diǎn)單位情形月度匯總表》（附件9）。(四)每年終了后5個(gè)工作日內(nèi),總行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部向財(cái)政部報(bào)送上年度紙質(zhì)《代理銀行財(cái)政授權(quán)支付情形表》（附件１０)。(五）每年終了后5個(gè)工作日內(nèi)，總行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部向人民銀行報(bào)送紙質(zhì)和電子版《代理銀行墊付資金計(jì)息明細(xì)表》及《代理銀行墊付資金計(jì)息匯總表》(附件11)。(六)每年終了后5個(gè)工作日內(nèi),總行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部向人民銀行報(bào)送上一年度紙質(zhì)和電子版《中央預(yù)算單位開(kāi)立、變更、撤銷賬戶情形一覽表》（附件12）。第二十條一級(jí)分行報(bào)送總行報(bào)表（一)每月終了后5個(gè)工作日內(nèi)，一級(jí)分行渠道與運(yùn)營(yíng)管理部門(mén)協(xié)助配合機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部匯總轄內(nèi)經(jīng)辦行上報(bào)的用于統(tǒng)計(jì)預(yù)算單位賬務(wù)信息核對(duì)異常情形的《基層預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支付會(huì)計(jì)對(duì)賬單》(附件1３）,由一級(jí)分行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部以電子郵件方式上報(bào)總行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部。(二）每年1**月31日前,一級(jí)分行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部向總行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部報(bào)送電子版《財(cái)政授權(quán)支付墊付資金計(jì)息明細(xì)表》。（三)每年終了后１5個(gè)工作日內(nèi),一級(jí)分行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部將經(jīng)辦行上報(bào)的《代理中央財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)工作服務(wù)評(píng)估表》（附件１4）裝訂成冊(cè)，并郵寄總行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部。第二十一條經(jīng)辦行需報(bào)送報(bào)表（一）?與基層預(yù)算單位進(jìn)行賬務(wù)信息核對(duì)1.打印。依照財(cái)政要求，經(jīng)辦行應(yīng)與基層預(yù)算單位按月核對(duì)額度下達(dá)情形及資金支付使用信息。每月終了后２個(gè)工作日內(nèi),經(jīng)辦行柜員通過(guò)登陸職工或員工渠道整合平臺(tái),點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)應(yīng)用”－“組件報(bào)表”，進(jìn)入“公共資源”-“代理財(cái)政”菜單,選擇“中央財(cái)政授權(quán)支付”，并在屏幕左側(cè)報(bào)表功能處分別選取“基層預(yù)算單位財(cái)政授權(quán)支