經(jīng)管資料財務(wù)管理數(shù)據(jù)處理技術(shù)ExcelVBA在財務(wù)分析和決策中的應(yīng)用

經(jīng)管資料財務(wù)管理數(shù)據(jù)處理技術(shù)ExcelVBA在財務(wù)分析和決策中的應(yīng)用第1頁/共127頁1.1會計數(shù)據(jù)處理技術(shù)概述1.1.1會計數(shù)據(jù)處理會計數(shù)據(jù)處理(AccountingDataProcessing)是指對會計數(shù)據(jù)進行加工處理，生成管理所需會計信息的過程。一般要經(jīng)過采集、錄入、傳輸、加工、存儲、輸出等環(huán)節(jié)。第2頁/共127頁1.1會計數(shù)據(jù)處理技術(shù)概述1.1.1會計數(shù)據(jù)處理1.會計數(shù)據(jù)處理的方式(1)手工會計數(shù)據(jù)處理(2)機械化會計數(shù)據(jù)處理(3)計算機會計數(shù)據(jù)處理第3頁/共127頁1.1會計數(shù)據(jù)處理技術(shù)概述1.1.1會計數(shù)據(jù)處理2.會計數(shù)據(jù)處理的過程數(shù)據(jù)收集數(shù)據(jù)校驗數(shù)據(jù)加工數(shù)據(jù)傳輸數(shù)據(jù)存儲第4頁/共127頁1.1會計數(shù)據(jù)處理技術(shù)概述1.1.2會計數(shù)據(jù)處理的特點1.數(shù)據(jù)來源廣、種類多、綜合性強、連續(xù)性強、數(shù)據(jù)量大、類型較為復(fù)雜、結(jié)構(gòu)和處理邏輯復(fù)雜。2.要求會計數(shù)據(jù)方便審計。3.會計數(shù)據(jù)輸入時需要進行嚴(yán)格的審核，要求客觀、真實、公允性、全面完整和一致性。4.數(shù)據(jù)處理過程必須符合會計制度和相關(guān)法規(guī)要求，環(huán)節(jié)比較多，處理步驟定期重復(fù)。5.日常工作操作簡單，但準(zhǔn)確性要求高。6.證、賬、表種類多，數(shù)量大，要作為會計檔案長期保存，并方便信息輸出、查找。7.會計數(shù)據(jù)處理要求具有安全性、可靠性、及時性、保密性第5頁/共127頁1.1會計數(shù)據(jù)處理技術(shù)概述1.1.3手工會計數(shù)據(jù)處理手工處理主要由人工進行會計數(shù)據(jù)的收集、分類、匯總與計算。手工處理的優(yōu)點在于具有良好的適應(yīng)性和可靠性。手工處理的缺點表現(xiàn)為兩低一高，即低速度、低效率及高差錯率。手工會計數(shù)據(jù)處理的技術(shù)特性:復(fù)雜性、有序性、規(guī)范性、分散性、單一性。第6頁/共127頁1.1會計數(shù)據(jù)處理技術(shù)概述1.1.4計算機會計數(shù)據(jù)處理計算機處理就是以計算機為工具進行會計數(shù)據(jù)處理計算機會計數(shù)據(jù)處理的技術(shù)特性:集中性、自動性、多樣性、開放性、全面性第7頁/共127頁1.1會計數(shù)據(jù)處理技術(shù)概述1.1.5手工會計數(shù)據(jù)處理與計算機會計數(shù)據(jù)處理的比較相同之處：目標(biāo)一致、遵循基本的會計理論與會計方法、遵守會計法規(guī)及財經(jīng)制度、保存會計檔案。不同之處：信息載體不同、簿記形式不同、賬務(wù)處理程序不同、系統(tǒng)的設(shè)計方法不同、會計數(shù)據(jù)的收集傳輸形式趨于自動化、會計的管理職能進一步強化、會計工作組織和機構(gòu)發(fā)生變化、內(nèi)部控制方式不同、對人員素質(zhì)的要求不同。第8頁/共127頁1.2會計數(shù)據(jù)處理的方法1.2.1會計數(shù)據(jù)庫的建立1.數(shù)據(jù)獲取/管理層數(shù)據(jù)庫的定義與修改、數(shù)據(jù)的獲取、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的管理。2.數(shù)據(jù)存儲層數(shù)據(jù)庫的主體，所存儲的數(shù)據(jù)包括三部分，其一是從外部數(shù)據(jù)源抽取、轉(zhuǎn)換、存放；其二是數(shù)據(jù)庫的元數(shù)據(jù)，其三是針對不同的數(shù)據(jù)挖掘和分析主題而生成的數(shù)據(jù)集。3.數(shù)據(jù)分析/應(yīng)用層面向系統(tǒng)的一般用戶，滿足用戶的查詢需要、分析的需要第9頁/共127頁1.2會計數(shù)據(jù)處理的方法1.2.2多種需求下的會計數(shù)據(jù)處理第10頁/共127頁1.2會計數(shù)據(jù)處理的方法1.2.3會計數(shù)據(jù)分析與利用1.數(shù)據(jù)挖掘數(shù)據(jù)挖掘(DataMining)就是從大量的、不完全的、有噪聲的、模糊的、隨機的數(shù)據(jù)中，提取隱含在其中的、人們事先不知道的、但又是潛在有用的信息和知識的過程。2.數(shù)據(jù)挖掘的范圍趨勢預(yù)測探測以前未發(fā)現(xiàn)的模式第11頁/共127頁1.2會計數(shù)據(jù)處理的方法1.2.3會計數(shù)據(jù)分析與利用3.數(shù)據(jù)挖掘過程第12頁/共127頁1.2會計數(shù)據(jù)處理的方法1.2.3會計數(shù)據(jù)分析與利用4.數(shù)據(jù)挖掘方法(1)關(guān)聯(lián)分析(2)序列模式分析(3)分類分析(4)聚類分析5.智能信息分析第13頁/共127頁第2章Excel基本應(yīng)用內(nèi)容提要：2.1Excel2007的基本操作2.2Excel2007電子表格的組成與結(jié)構(gòu)2.3工作簿管理2.4工作表管理2.5單元格區(qū)域管理2.6數(shù)據(jù)處理2.7函數(shù)的使用第14頁/共127頁2.1Excel2007的基本操作2.1.1Excel2007的啟動方式一：常規(guī)啟動Excel2007的方法，實際上就是運行一個應(yīng)用程序的操作。方式二：雙擊建立在Windows桌面上的MicrosoftExcel2007的快捷方式圖標(biāo)。第15頁/共127頁2.1Excel2007的基本操作2.1.2Excel2007的退出方式一：單擊窗口左上角的Office按鈕，從彈出的下拉菜單中選擇右下角的“退出Excel”按鈕。方式二：單擊窗口右上角的關(guān)閉窗口按鈕。第16頁/共127頁2.1Excel2007的基本操作2.1.3Excel2007工作窗口的組成和功能1.Office按鈕2.快速訪問工具欄3.標(biāo)題欄4.功能區(qū)5.名稱框6.編輯欄7.工作表格區(qū)第17頁/共127頁2.2Excel2007電子表格

的組成與結(jié)構(gòu)1.單元格2.單元格區(qū)域3.工作表4.工作簿第18頁/共127頁2.3工作簿管理2.3.1創(chuàng)建工作簿2.3.2保存工作簿2.3.3打開工作簿2.3.4關(guān)閉工作簿第19頁/共127頁2.4工作表管理2.4.1激活工作表2.4.2插入工作表2.4.3重命名工作表2.4.4刪除工作表

2.4.5隱藏工作表第20頁/共127頁2.5單元格區(qū)域管理2.5.1單元格區(qū)域的選定2.5.2單元格區(qū)域的引用2.5.3單元格區(qū)域的移動2.5.4單元格區(qū)域的復(fù)制第21頁/共127頁2.6數(shù)據(jù)處理常規(guī)數(shù)值貨幣會計專用日期時間百分比第22頁/共127頁2.6數(shù)據(jù)處理分?jǐn)?shù)科學(xué)記數(shù)文本特殊批注自定義第23頁/共127頁2.6數(shù)據(jù)處理2.6.1手動輸入數(shù)據(jù)2.6.2自動輸入數(shù)據(jù)2.6.3查找和替換數(shù)據(jù)2.6.4設(shè)置數(shù)據(jù)格式2.6.5插入符號、分?jǐn)?shù)和特殊字符2.6.6數(shù)據(jù)排列2.6.7數(shù)據(jù)篩選2.6.8數(shù)據(jù)有效性第24頁/共127頁2.7函數(shù)的使用2.7.1認(rèn)識函數(shù)的參數(shù)1.常量

2.邏輯值

3.數(shù)組

4.錯誤值

5.單元格引用

6.嵌套函數(shù)

7.名稱和標(biāo)志

第25頁/共127頁2.7函數(shù)的使用2.7.2Excel公式中的符號1.冒號(:):區(qū)域操作符2.空格():相交區(qū)域操作符3.逗號(,):合并區(qū)域操作符第26頁/共127頁2.7函數(shù)的使用2.7.3函數(shù)的種類(1)數(shù)據(jù)庫函數(shù)(2)日期與時間函數(shù)(3)工程函數(shù)(4)財務(wù)函數(shù)(5)信息函數(shù)(6)邏輯函數(shù)第27頁/共127頁2.7函數(shù)的使用2.7.3函數(shù)的種類(7)查詢和引用函數(shù)(8)數(shù)學(xué)和三角函數(shù)(9)統(tǒng)計函數(shù)(10)文本函數(shù)(11)用戶自定義函數(shù)第28頁/共127頁第3章

外部數(shù)據(jù)導(dǎo)入內(nèi)容提要：3.1數(shù)據(jù)連接

3.2文本數(shù)據(jù)導(dǎo)入3.3數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)導(dǎo)入

3.4XML數(shù)據(jù)導(dǎo)入

第29頁/共127頁3.1數(shù)據(jù)連接

3.1.1顯示數(shù)據(jù)連接3.1.2創(chuàng)建數(shù)據(jù)連接3.1.3使用數(shù)據(jù)連接3.1.4管理數(shù)據(jù)連接第30頁/共127頁3.2文本數(shù)據(jù)導(dǎo)入3.2.1金蝶K/3數(shù)據(jù)導(dǎo)出3.2.2Excel文本型數(shù)據(jù)源導(dǎo)入第31頁/共127頁3.3數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)導(dǎo)入3.3數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)導(dǎo)入3.3.1用友U8.90數(shù)據(jù)導(dǎo)出3.3.2MicroSoftQuery方式下數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)導(dǎo)入第32頁/共127頁3.4XML數(shù)據(jù)導(dǎo)入

XML是可擴展標(biāo)記語言(ExtensibleMarkupLanguage)的縮寫，是Internet環(huán)境中跨平臺的，依賴于內(nèi)容的技術(shù)，是當(dāng)前處理結(jié)構(gòu)化文檔信息的有力工具，XML與HTML一樣，都是SGML(StandardGeneralizedMarkupLanguage，標(biāo)準(zhǔn)通用標(biāo)記語言)。XML遵循業(yè)界標(biāo)準(zhǔn)原則，并且可由各種數(shù)據(jù)庫和應(yīng)用程序進行處理，通過使用XML，應(yīng)用程序設(shè)計人員可以創(chuàng)建他們自己的自定義標(biāo)記、數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)和架構(gòu)。第33頁/共127頁3.4XML數(shù)據(jù)導(dǎo)入

3.4.1XML的基本特征1.XML與Access，Oracle和SQLServer等數(shù)據(jù)庫不同。2.XML與HTML的設(shè)計區(qū)別。3.XML的簡單使其易于在任何應(yīng)用程序中讀寫數(shù)據(jù)。4.XML重新定義了SGML的一些內(nèi)部值和參數(shù)。5.XML是個公共格式。

第34頁/共127頁3.4XML數(shù)據(jù)導(dǎo)入

3.4.2XML的重要作用1.XML可以將HTML與數(shù)據(jù)分離。2.XML用于交換數(shù)據(jù)。3.XML和電子商務(wù)。4.XML可被用來共享數(shù)據(jù)。5.XML可用于存儲數(shù)據(jù)。6.XML可被用來創(chuàng)建新的語言第35頁/共127頁3.4XML數(shù)據(jù)導(dǎo)入

3.4.3Excel導(dǎo)入的XML數(shù)據(jù)類型Excel主要處理兩種類型的XML文件：(1)XML數(shù)據(jù)文件(*.xml)：此類型文件包含自定義標(biāo)記和結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)。

(2)架構(gòu)文件(*.xsd)：此類型文件包含強制實施規(guī)則(例如數(shù)據(jù)類型和驗證)的架構(gòu)標(biāo)記。第36頁/共127頁第4章

財務(wù)管理模型內(nèi)容提要：4.1財務(wù)分析模型4.2固定資產(chǎn)投資模型4.3存貨管理模型4.4銷售預(yù)測模型第37頁/共127頁4.1財務(wù)分析模型4.1.1財務(wù)分析概述1.數(shù)據(jù)來源(1)會計核算數(shù)據(jù)(2)輔助數(shù)據(jù)2.從數(shù)據(jù)庫中獲取數(shù)據(jù)(1)數(shù)據(jù)連接方式(2)QUERY方式(查詢方式)(3)VBA方式第38頁/共127頁4.1財務(wù)分析模型4.1.1財務(wù)分析概述

財務(wù)分析即財務(wù)報表分析，是在對企業(yè)財務(wù)報表的數(shù)據(jù)進行匯總、分析、研究的基礎(chǔ)上，評價企業(yè)過去和現(xiàn)在的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果以及預(yù)測今后發(fā)展趨勢的一種重要方法，其主要的方法有比率分析法、趨勢分析法和綜合分析法。第39頁/共127頁4.1財務(wù)分析模型4.1.1財務(wù)分析概述1.數(shù)據(jù)來源(1)會計核算數(shù)據(jù)(2)輔助數(shù)據(jù)2.從數(shù)據(jù)庫中獲取數(shù)據(jù)(1)數(shù)據(jù)連接方式(2)QUERY方式(查詢方式)(3)VBA方式第40頁/共127頁4.1財務(wù)分析模型4.1.2常見財務(wù)分析指標(biāo)1.變現(xiàn)能力指標(biāo)(1)流動比率(2)速動比率(3)現(xiàn)金比率第41頁/共127頁4.1財務(wù)分析模型4.1.2常見財務(wù)分析指標(biāo)2.資產(chǎn)管理指標(biāo)(1)存貨周轉(zhuǎn)率(2)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(3)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(4)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率第42頁/共127頁4.1財務(wù)分析模型4.1.2常見財務(wù)分析指標(biāo)3.負(fù)債管理指標(biāo)(1)資產(chǎn)負(fù)債率(2)產(chǎn)權(quán)比率(3)有形凈值債務(wù)比率(4)利息周轉(zhuǎn)倍數(shù)第43頁/共127頁4.1財務(wù)分析模型4.1.2常見財務(wù)分析指標(biāo)4.贏利能力指標(biāo)(1)銷售凈利率(2)銷售毛利率(3)總資產(chǎn)報酬率(4)凈資產(chǎn)收益率第44頁/共127頁4.2固定資產(chǎn)投資模型4.2.1固定資產(chǎn)投資概述4.2.2固定資產(chǎn)投資管理程序數(shù)據(jù)收集數(shù)據(jù)校驗數(shù)據(jù)加工數(shù)據(jù)傳輸數(shù)據(jù)存儲第45頁/共127頁4.2固定資產(chǎn)投資模型4.2.3固定資產(chǎn)投資的現(xiàn)金流量1.初始現(xiàn)金流量

初始現(xiàn)金流量是指固定資產(chǎn)從購入(或更新改造)到投入使用前的時間段內(nèi)所發(fā)生的現(xiàn)金流入和流出的數(shù)量，包括四個部分內(nèi)容：固定資產(chǎn)上的投資(2)流動資產(chǎn)上的投資(3)其他投資費用(4)原有固定資產(chǎn)的變價收入第46頁/共127頁4.2固定資產(chǎn)投資模型4.2.3固定資產(chǎn)投資的現(xiàn)金流量2.營業(yè)現(xiàn)金流量

營業(yè)現(xiàn)金流量是指固定資產(chǎn)投入使用后，在其生命周期內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營所帶來的現(xiàn)金流入和流出的數(shù)量，這種現(xiàn)金流量一般按年度進行計算。這里現(xiàn)金流入一般是指營業(yè)現(xiàn)金收入，現(xiàn)金流出是指營業(yè)現(xiàn)金支出和交納的稅金。第47頁/共127頁4.2固定資產(chǎn)投資模型4.2.3固定資產(chǎn)投資的現(xiàn)金流量2.營業(yè)現(xiàn)金流量

如果投資項目的年銷售收入等于營業(yè)現(xiàn)金收入，付現(xiàn)成本(指不包括折舊的成本)等于營業(yè)現(xiàn)金支出，那么，年營業(yè)現(xiàn)金凈流量可推導(dǎo)為: (1)稅前利潤=營業(yè)現(xiàn)金收入–付現(xiàn)成本–折舊(2)所得稅=稅前利潤×所得稅稅率第48頁/共127頁4.2固定資產(chǎn)投資模型4.2.3固定資產(chǎn)投資的現(xiàn)金流量2.營業(yè)現(xiàn)金流量(3)凈利潤=營業(yè)現(xiàn)金收入–付現(xiàn)成本–折舊–所得稅

該公式中只有折舊與現(xiàn)金流無關(guān)，所以可推導(dǎo)現(xiàn)金凈流量公式如下(4)現(xiàn)金凈流量=凈利潤+折舊(5)現(xiàn)金凈流量=營業(yè)現(xiàn)金收入–付現(xiàn)成本–所得稅=(營業(yè)現(xiàn)金收入–付現(xiàn)成本)×(1–所得稅率)+折舊×所得稅率第49頁/共127頁4.2固定資產(chǎn)投資模型4.2.3固定資產(chǎn)投資的現(xiàn)金流量3.終結(jié)現(xiàn)金流量

終結(jié)現(xiàn)金流量是指固定資產(chǎn)報廢、出售時所發(fā)生的現(xiàn)金流入和流出的數(shù)量，包括三個部分的內(nèi)容：(1)固定資產(chǎn)的殘值收入或變價收入。(2)原來墊支在各種流動資產(chǎn)上的資金的收回。(3)停止使用的土地的變價收入等。第50頁/共127頁4.2固定資產(chǎn)投資模型4.2.4固定資產(chǎn)投資涉及的函數(shù)1.凈現(xiàn)值函數(shù)語法：NPV(RATE，VALUE1，VALUE2，…)。功能：在已知未來連續(xù)期間的現(xiàn)金凈流量和貼現(xiàn)率的情況下，返回現(xiàn)金凈流量現(xiàn)值之和。參數(shù)說明：RATE；期望的收益率VALUE1,VALUE2,…VALUEN:1-N期期末的現(xiàn)金凈流。第51頁/共127頁4.2固定資產(chǎn)投資模型4.2.4固定資產(chǎn)投資涉及的函數(shù)2.內(nèi)含報酬率函數(shù)語法：IRR(VALUE1，VALUE2…，GUESS)功能：返回連續(xù)期間的現(xiàn)金凈流量的現(xiàn)值之和為零的期望收益率。參數(shù)說明：GUESS：函數(shù)IRR計算結(jié)果的估計值。第52頁/共127頁4.2固定資產(chǎn)投資模型4.2.4固定資產(chǎn)投資涉及的函數(shù)3.年金現(xiàn)值函數(shù)語法：PV(RATE，NPER，PMT，F(xiàn)V，TYPE)。功能：在已知利率、總期數(shù)、年金的條件下，返回年金的現(xiàn)值。參數(shù)說明：RATE：期望的收益率；NPER：總期數(shù)；PMT：年金；FV：終值TYPE:數(shù)字0或者1，代表年金的類型。0代表是普通年金，即期末支付，也是默認(rèn)值；1代表先付年金，即期初支付。第53頁/共127頁4.2固定資產(chǎn)投資模型4.2.4固定資產(chǎn)投資涉及的函數(shù)4.年金終值函數(shù)語法：FV(RATE，NPER，PMT，PV，TYPE)。功能：在已知利率、總期數(shù)、年金的條件下，返回年金的終值。參數(shù)說明：PV:現(xiàn)值第54頁/共127頁4.2固定資產(chǎn)投資模型4.2.4固定資產(chǎn)投資涉及的函數(shù)5.年金函數(shù)語法：PMT(RATE，NPER，PV，F(xiàn)V，TYPE)。功能：在已知利率、總期數(shù)、年金現(xiàn)值或年金終值的條件下，返回年金。第55頁/共127頁4.2固定資產(chǎn)投資模型4.2.4固定資產(chǎn)投資涉及的函數(shù)6.年金本金函數(shù)語法：PPMT(RATE，PER，NPER，PV，F(xiàn)V，TYPE)功能：在已知利率、總期數(shù)、年金現(xiàn)值或年金終值的條件下，返回指定期的年金中的本金值。參數(shù)說明：PER：計算的某個指定期間。第56頁/共127頁4.2固定資產(chǎn)投資模型4.2.4固定資產(chǎn)投資涉及的函數(shù)7.年金利息函數(shù)語法：IPMT(RATE，PER，NPER，PV，F(xiàn)V，TYPE)。功能：在已知利率、總期數(shù)、年金現(xiàn)值或年金終值的條件下，返回指定期的年金中的利息值。第57頁/共127頁4.2固定資產(chǎn)投資模型4.2.4固定資產(chǎn)投資涉及的函數(shù)8.直線折舊函數(shù)語法：SLN(COST，SALVAGE，LIFE)。功能：返回固定資產(chǎn)在一個期間中的線性折舊值。參數(shù)說明：COST：資產(chǎn)原值。SALVAGE：預(yù)計的凈殘值。LIFE：折舊期限。第58頁/共127頁4.2固定資產(chǎn)投資模型4.2.4固定資產(chǎn)投資涉及的函數(shù)9.年數(shù)總和函數(shù)語法：SYD(COST，SALVAGE，LIFE，PER)。功能：返回固定資產(chǎn)按年限總和折舊法計算的指定期間的折舊值。參數(shù)說明：PER：計算折舊的指定期間。(其余參數(shù)見直線折舊函數(shù))第59頁/共127頁4.2固定資產(chǎn)投資模型4.2.4固定資產(chǎn)投資涉及的函數(shù)10.雙倍余額遞減函數(shù)語法：DDB(COST，SALVAGE，LIFE，PER，F(xiàn)ACTOR)。功能：使用雙倍余額遞減法或其他指定方法，計算固定資產(chǎn)在指定期間內(nèi)的折舊值。參數(shù)說明：FACTOR：為遞減的速率?？梢詾?，4等數(shù)字，也可以省略，默認(rèn)為2即雙倍余額遞減法第60頁/共127頁4.3存貨管理模型4.3.1存貨管理概述4.3.2經(jīng)濟訂貨批量法1.理論方法經(jīng)濟訂貨批量法：訂貨批量是指企業(yè)每次訂購存貨的數(shù)量。訂貨批量的增加，一方面可以減少訂貨的次數(shù)，從而減少訂貨成本，另一方面伴隨著平均存貨的增加，倉儲成本也相應(yīng)增加；反之，訂貨批量的減少，將使倉儲成本減少而訂貨成本增加。第61頁/共127頁4.3存貨管理模型4.3.1存貨管理概述4.3.2經(jīng)濟訂貨批量法1.理論方法

經(jīng)濟訂貨批量法是指在保證企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營的情況下，存貨總成本最低時的訂貨批量，由經(jīng)濟訂貨批量確定的存貨成本將是最低成本。經(jīng)濟訂貨批量理論建立在以下基本假設(shè)基礎(chǔ)上：(1)企業(yè)存貨年需要量是可知的，并且日消耗是基本均衡的。(2)貨物到達的時間是固定的，并且每天送貨數(shù)量均衡。(3)不考慮缺貨的情況(經(jīng)濟批量法的前提是保證正常的生產(chǎn)經(jīng)營)第62頁/共127頁4.3存貨管理模型4.3.2經(jīng)濟訂貨批量法2.數(shù)學(xué)推導(dǎo)TZ=TD+TG+TCTD=DQ*V+訂貨固定成本

TG=Q*P*(1-I)+采購固定成本

TC

=2)*(XSDD-*C+倉儲固定成本

第63頁/共127頁4.3存貨管理模型4.3.2經(jīng)濟訂貨批量法2.數(shù)學(xué)推導(dǎo)經(jīng)濟訂貨批量D*，是在TZ最低時的訂貨批量D*=XSSCQV-***2TZ

=DQ*V+2)*(XSDD-*C+Q*P*(1-I)+G

第64頁/共127頁4.3存貨管理模型4.3.2經(jīng)濟訂貨批量法2.數(shù)學(xué)推導(dǎo)最低總變動成本，固定成本不隨訂貨批量變化而變化：最佳訂貨次數(shù)：TZ*=)1(****2SXCQV-N*=N*=*DQ

第65頁/共127頁4.3存貨管理模型4.3.2經(jīng)濟訂貨批量法2.數(shù)學(xué)推導(dǎo)再訂貨點，訂貨到貨物到達需要一定的時間，這段時間的消耗量就是再訂貨點：R*=O*XN*=第66頁/共127頁4.3存貨管理模型4.3.3工具介紹–規(guī)劃求解1.加載規(guī)劃求解2.啟動規(guī)劃求解3.規(guī)劃求解參數(shù)說明第67頁/共127頁4.4銷售預(yù)測模型4.4.1銷售預(yù)測概述

銷售預(yù)測是指在未來一段時間內(nèi)，對全部產(chǎn)品或特定產(chǎn)品的銷售數(shù)量與銷售金額的一個估計。銷售預(yù)測是在充分考慮各種影響因素的基礎(chǔ)上，結(jié)合本企業(yè)的銷售情況，通過科學(xué)的分析方法提出切實可行的銷售目標(biāo)。1.銷售預(yù)測的作用

2.銷售預(yù)測的程序3.銷售預(yù)測的常用方法

第68頁/共127頁4.4銷售預(yù)測模型4.4.1銷售預(yù)測概述1.銷售預(yù)測的作用

(1)通過銷售預(yù)測，可以調(diào)動銷售人員的積極性，提高產(chǎn)品的銷售數(shù)量，加快銷售任務(wù)的完成進度。

(2)企業(yè)可以以銷定產(chǎn)，根據(jù)銷售預(yù)測資料，安排生產(chǎn)，避免產(chǎn)品、庫存的積壓。第69頁/共127頁4.4銷售預(yù)測模型4.4.1銷售預(yù)測概述2.銷售預(yù)測的程序(1)確定預(yù)測目標(biāo)

(2)收集和分析資料第70頁/共127頁4.4銷售預(yù)測模型4.4.1銷售預(yù)測概述3.銷售預(yù)測的常用方法

(1)德爾菲法。德爾菲法是指以不記名方式根據(jù)專家意見作出銷售預(yù)測的方法。德爾菲法通常包括召開一組專家參加的會議，第一階段得到的結(jié)果總結(jié)出來可作為第二階段預(yù)測的基礎(chǔ).通過組中所有專家的判斷、觀察和期望來進行評價，最后得到共享具有更少偏差的預(yù)測結(jié)果。第71頁/共127頁4.4銷售預(yù)測模型4.4.1銷售預(yù)測概述3.銷售預(yù)測的常用方法

(2)時間序列分析法。時間序列分析法是利用變量與時間存在的相關(guān)關(guān)系，通過對以前數(shù)據(jù)的分析來預(yù)測將來的數(shù)據(jù)。在分析銷售收入時，將銷售收入按照年或月的次序排列下來，以觀察其變化趨勢。時間序列分析法現(xiàn)已成為銷售預(yù)測中具有代表性的方法。第72頁/共127頁4.4銷售預(yù)測模型4.4.1銷售預(yù)測概述3.銷售預(yù)測的常用方法

(3)回歸分析法。各種事物彼此之間都存在直接或間接的因果關(guān)系。同樣的，銷售量亦會隨著某種變量的變化而變化。當(dāng)銷售與時間之外的其他事物存在相關(guān)性時，就可運用回歸和相關(guān)分析法進行銷售預(yù)測。第73頁/共127頁4.4銷售預(yù)測模型4.4.2工具與函數(shù)1.數(shù)據(jù)透視表

數(shù)據(jù)透視表是一種對大量數(shù)據(jù)匯總和建立交叉分析的數(shù)據(jù)分析技術(shù)和工具。2.LINEST函數(shù)(回歸分析函數(shù))

線性回歸方程分為直線回歸方程Y=A*X+B和曲線回歸方程Y=A*X+B*X2+C。Excel可以利用以往歷史數(shù)據(jù)和LINEST函數(shù)測算方程的各個參數(shù)從而確定方程式。第74頁/共127頁第5章ExcelVBA基礎(chǔ)內(nèi)容提要：5.1VBA基礎(chǔ)知識5.2

VBA集成開發(fā)環(huán)境(IDE)5.3

VBA對象、屬性、方法和事件5.4

模塊、函數(shù)和過程5.5ExcelVBA基礎(chǔ)語法5.6

窗體及控件5.7

ExcelVBA操作Access數(shù)據(jù)庫第75頁/共127頁5.1VBA基礎(chǔ)知識5.1.1什么是VBAExcel不僅僅是一個被廣泛應(yīng)用的電子表格軟件，它除了具有一般電子表格軟件的數(shù)據(jù)處理、統(tǒng)計分析、圖表功能外，所具備的最大特點是集成了VBA環(huán)境。

從MicrosoftOffice97版本開始，微軟為所有的Office系列軟件加入了統(tǒng)一的應(yīng)用程序擴展語言——?VisualBasicForApplication(VBA)，并提供了VBA的IDE環(huán)境(IntegratedDevelopmentEnvironment，即應(yīng)用程序集成開發(fā)環(huán)境)。第76頁/共127頁5.1VBA基礎(chǔ)知識5.1.2

VBA與VB(1)VisualBasic代碼最終被編譯為可執(zhí)行程序；而VBA是使已有應(yīng)用程序自動化，始終為解釋執(zhí)行。(2)VisualBasic具有自己的開發(fā)環(huán)境，而VBA必須“寄生于”已有的應(yīng)用程序。(3)VisualBasic開發(fā)出的應(yīng)用程序編譯后可脫離VB環(huán)境執(zhí)行，但執(zhí)行VBA應(yīng)用程序訪問被“寄生的”應(yīng)用程序.(4)使用VBA開發(fā)，可以使用相應(yīng)“寄生”應(yīng)用程序的已有功能，大大簡化開發(fā).第77頁/共127頁5.2

VBA集成開發(fā)環(huán)境(IDE)5.2.1打開VBAIDEVBA代碼和Excel文件是保存在一起的，可以通過單擊打開VBA的IDE環(huán)境，如圖5-1所示，進行程序設(shè)計和代碼編寫。5.2.2VBAIDE的組成默認(rèn)情況下，VBAIDE環(huán)境上方為菜單和工具條，左側(cè)上方窗口為工程資源管理器窗口，資源管理器窗口之下為屬性窗口，右側(cè)最大的窗口為代碼窗口。第78頁/共127頁5.3

VBA對象、屬性、方法和事件5.3.1什么是對象、屬性、方法Ball.Kick()這種命令方式同樣包含了名詞Ball，只是它的位置放在了前面，在VBA中它就是“對象”。動詞“Kick()”，它通過小數(shù)點符號“.”連接在名詞之后，在VBA中它就是“方法”。所有VBA中的方法都有一對括號“()”跟隨。括號內(nèi)可以指定副詞，也可以不指定.

第79頁/共127頁5.3

VBA對象、屬性、方法和事件5.3.2VBA中的事件事件是Excel根據(jù)工作簿所發(fā)生的特定動作來執(zhí)行代碼的方式。通過在對應(yīng)的事件下編寫代碼來響應(yīng)事件，當(dāng)觸發(fā)某個事件時，就會執(zhí)行這些代碼。窗體、窗體上的控件都定義了很多事件，用戶窗體編程時，編寫一個事件的響應(yīng)代碼有兩種方式，對于默認(rèn)事件，雙擊這個控件，就會自動打開代碼編輯器，新建或定位到這個事件。或者，可以在代碼編輯器上方左側(cè)的“對象框”選擇對象，然后在其右側(cè)的“過程/事件框”選擇響應(yīng)的事件，即可定位或創(chuàng)建這個事件.第80頁/共127頁5.4

模塊、函數(shù)和過程5.4.1模塊模塊是保存自定義的過程、函數(shù)的地方，也是保存錄制的宏的場所。有兩種基本類型的模塊：類模塊和標(biāo)準(zhǔn)模塊.第81頁/共127頁5.4

模塊、函數(shù)和過程5.4.2過程過程是最基本的運行單位。一個完整的過程一般格式如下：SubTest()……EndSub在以上程序中，Sub代表過程種類，表示運行指定的操作，但不返回運行結(jié)果；Test表示過程名稱，最后以EndSub結(jié)束。第82頁/共127頁5.4

模塊、函數(shù)和過程5.4.3函數(shù)函數(shù)要返回一個值，其類型通過AsType來定義，要從函數(shù)返回一個值，只需將該值賦給函數(shù)名。在過程的任意位置都可以出現(xiàn)這種賦值。如果沒有對name賦值，則過程將返回一個默認(rèn)值：數(shù)值函數(shù)返回0，字符串函數(shù)返回一個零長度字符串("")，Variant函數(shù)則返回Empty。如果在返回對象引用的Function過程中沒有將對象引用賦給name(通過Set)，則函數(shù)返回Nothing。第83頁/共127頁5.4

模塊、函數(shù)和過程5.4.4調(diào)用過程和函數(shù)從其他過程調(diào)用一個過程(Sub)時，必須鍵入過程名稱以及任何需要的參數(shù)值。Call語句可有可無，如果使用它，則參數(shù)必須以括號括起來?？梢允褂肧ub過程去組織其他的過程。第84頁/共127頁5.5ExcelVBA基礎(chǔ)語法5.5.1VisualBasic的命名規(guī)則(1)第一個字符必須使用英文字母。(2)不能在名稱中使用空格、句點(.)、驚嘆號(!)、或@、&、$，#等字符。(3)名稱的長度不可以超過255個字符。(4)通常，使用的名稱不能與VisualBasic本身的Function過程、語句以及方法的名稱相同.

(5)不能在范圍的相同層次中使用重復(fù)的名稱。

(6)?VisualBasic不區(qū)分大小寫，但它會在名稱被聲明的語句處保留大寫。第85頁/共127頁5.5ExcelVBA基礎(chǔ)語法5.5.2變量及其作用范圍1.變量的數(shù)據(jù)類型

變量的數(shù)據(jù)類型控制變量允許保存何種類型的數(shù)據(jù)。在選用數(shù)據(jù)類型時，一個目標(biāo)是選擇需要存儲空間盡量小的數(shù)據(jù)類型來保存所需要的數(shù)據(jù)。第86頁/共127頁5.5ExcelVBA基礎(chǔ)語法5.5.2變量及其作用范圍2.用Dim語句聲明變量

創(chuàng)建變量可以使用Dim語句，聲明變量的Dim語句的語法如下：Dim變量名AS數(shù)據(jù)類型

這條語法中的變量名代表將要創(chuàng)建的變量名。對變量的命名規(guī)則和對過程的命名規(guī)則相同。第87頁/共127頁5.5ExcelVBA基礎(chǔ)語法5.5.2變量及其作用范圍3.使用數(shù)組

數(shù)組是具有相同數(shù)據(jù)類型并共同享有一個名字的一組變量的集合，數(shù)組中的元素通過索引數(shù)字加以區(qū)分，定義數(shù)組的語法如下(其中n是數(shù)組元素的個數(shù))：Dimarray_name(n)Astype注意：括號中的數(shù)字是9而不是10。這是因為在默認(rèn)的情況下，第一個索引數(shù)字是0。第88頁/共127頁5.5ExcelVBA基礎(chǔ)語法5.5.2變量及其作用范圍4.變量賦值

聲明變量后就可以給變量賦值。5.變量的作用范圍

變量和常量可以在兩個地方定義：過程中定義和在模塊頂部一個名為“通用聲明”的區(qū)域內(nèi)定義。而且定義的位置就決定了作用域。還有一種等級的作用域稱為公共級。第89頁/共127頁5.5ExcelVBA基礎(chǔ)語法5.5.3條件語句1.If...Then...Else語句

根據(jù)條件的值，可使用If...Then...Else語句運行指定的語句或一個語句塊。If...Then...Else語句可根據(jù)需要嵌套多級，然而，為了可讀性可能會使用SelectCase語句而不使用多嵌套級的If...Then...Else語句。第90頁/共127頁5.5ExcelVBA基礎(chǔ)語法5.5.3條件語句2.Case語句

當(dāng)一個表達式與幾個不同的值相比較時，可以使用SelectCase語句來交替使用在If...Then...Else語句中的ElseIf。If...Then...Else語句會計算每個ElseIf語句的不同的表達式，在控制結(jié)構(gòu)的頂部，SelectCase語句只計算表達式一次。第91頁/共127頁5.5ExcelVBA基礎(chǔ)語法5.5.4循環(huán)語句1.For...Next語句

可以使用For...Next語句去重復(fù)一個語句塊，而它的次數(shù)的數(shù)字是指定的。For循環(huán)使用一個計數(shù)變量，當(dāng)重復(fù)每個循環(huán)時它的值會增加或減少。第92頁/共127頁5.5ExcelVBA基礎(chǔ)語法5.5.4循環(huán)語句2.ForEach...Next語句 ForEach...Next語句會重復(fù)一個語句塊，而它是作用于集合中的每個對象或是數(shù)組中的每個元素。當(dāng)循環(huán)執(zhí)行一次則VisualBasic會自動設(shè)置一個變量。第93頁/共127頁5.5ExcelVBA基礎(chǔ)語法5.5.4循環(huán)語句3.使用Do...Loop語句

可以使用Do...Loop語句去運行語句的塊，而它所用的時間是不確定的。當(dāng)條件為True時，此語句會一直重復(fù)。

當(dāng)使用While關(guān)鍵字去檢查Do...Loop語句中的條件時，可以有兩種方法。可以在進入循環(huán)之前檢查條件式，也可以在循環(huán)至少運行一次之后才檢查條件式。第94頁/共127頁5.5ExcelVBA基礎(chǔ)語法5.5.4循環(huán)語句4.使用With語句Withobject[statements]EndWith With語句可以對某個對象執(zhí)行一系列的語句，而不用重復(fù)指出對象的名稱。第95頁/共127頁5.5ExcelVBA基礎(chǔ)語法5.5.5其他常用常見的語法元素1.MsgBox函數(shù)作用：在彈出對話框中給用戶提示信息。語法：MsgBox(prompt[,buttons][,title][,helpfile,context])說明：在MsgBox函數(shù)的語法中，粗體的斜體字是此函數(shù)的命名參數(shù)。方括號所包含的參數(shù)是選擇性的(在實際編寫的代碼中不用鍵入方括號)。唯一必須提供的參數(shù)(prompt)是作為提示的文本。第96頁/共127頁5.5ExcelVBA基礎(chǔ)語法5.5.5其他常用常見的語法元素2.添加注釋

注釋可以為讀代碼的人解釋過程或是特別的命令。VisualBasic在運行過程時，會忽略掉注釋。注釋行可由省略符號(')或Rem接著一個空格作為開始，并且可以加在過程的任何地方。為了在語句的同一行中添加注釋，必須在語句后面插入一個省略符號，然后加上注釋文本。按照默認(rèn)規(guī)定，注釋會以綠色文本顯示。第97頁/共127頁5.5ExcelVBA基礎(chǔ)語法5.5.5其他常用常見的語法元素3.Activate方法作用：激活對象。語法：object.Activate說明如下：在Activate方法語法中，斜體字object

是一個所提供信息的占位符，第98頁/共127頁5.5ExcelVBA基礎(chǔ)語法5.5.5其他常用常見的語法元素4.Set語句作用：將對象引用賦給變量或?qū)傩?。語法：Setobjectvar={[New]objectexpression|Nothing}說明如下：objectvar必須是與所賦對象相一致的對象類型。Dim、Private、Public、ReDim以及Static語句都只聲明了引用對象的變量。第99頁/共127頁5.5ExcelVBA基礎(chǔ)語法5.5.5其他常用常見的語法元素5.Beep語句作用：通過計算機喇叭發(fā)出一個聲調(diào)。語法：Beep說明如下：呼叫的頻率與時間長短取決于硬件和系統(tǒng)軟件，并隨電腦不同而不同。第100頁/共127頁5.5ExcelVBA基礎(chǔ)語法5.5.5其他常用常見的語法元素6.GoTo語句

作用：無條件地轉(zhuǎn)移到過程中指定的行。語法：GoToline說明如下：

必要的line

參數(shù)可以是任意的行標(biāo)簽或行號。GoTo只能跳到它所在過程中的行。第101頁/共127頁5.6

窗體及控件

5.6.1設(shè)計用戶窗體5.6.2使用控件第102頁/共127頁5.7

ExcelVBA操作Access數(shù)據(jù)庫5.7.1什么是ADO

微軟公司的ADO(ActiveXDataObjects)是一個用于存取數(shù)據(jù)源的COM組件。它提供了編程語言和統(tǒng)一數(shù)據(jù)訪問方式OLEDB的一個中間層。允許開發(fā)人員編寫訪問數(shù)據(jù)的代碼而不用關(guān)心數(shù)據(jù)庫是如何實現(xiàn)的，而只需關(guān)心數(shù)據(jù)庫的連接。訪問數(shù)據(jù)庫的時候，關(guān)于SQL的知識不是必要的，但是特定數(shù)據(jù)庫支持的SQL命令仍可以通過ADO中的命令對象來執(zhí)行。第103頁/共127頁5.7

ExcelVBA操作Access數(shù)據(jù)庫5.7.2ADO訪問ACCESS數(shù)據(jù)庫基礎(chǔ)知識1.ADO的基本對象(1)Connection對象：該對象主要是開啟程序和數(shù)據(jù)庫之間的連結(jié)。(2)Command對象：該對象主要可以用來對數(shù)據(jù)庫發(fā)出一些指令。(3)Recordset對象：該對象表示的是來自基本表或命令執(zhí)行結(jié)果的記錄全集。第104頁/共127頁5.7

ExcelVBA操作Access數(shù)據(jù)庫5.7.1什么是ADO5.7.2ADO訪問ACCESS數(shù)據(jù)庫基礎(chǔ)知識2.RECORDSE對象的屬性和方法介紹(1)OPEN方法，打開一個記錄集對象。(2)CLOSE方法，關(guān)閉一個記錄集對象。(3)UPDATE方法，保存記錄集到目前的所有修改。(4)BOF屬性，返回邏輯值，TRUE為當(dāng)前操作的記錄的位置在記錄集第一條記錄的前面。第105頁/共127頁5.7

ExcelVBA操作Access數(shù)據(jù)庫5.7.1什么是ADO5.7.2ADO訪問ACCESS數(shù)據(jù)庫基礎(chǔ)知識2.RECORDSE對象的屬性和方法介紹(5)EOF屬性，返回邏輯值，TRUE為當(dāng)前操作的記錄的位置在記錄集最后一條記錄的后面。(6)MOVEFIRST方法，將記錄集中的第一條記錄作為當(dāng)前操作的記錄。(7)MOVELAST方法，將記錄集中的最后一條記錄作為當(dāng)前操作的記錄。第106頁/共127頁5.7

ExcelVBA操作Access數(shù)據(jù)庫5.7.1什么是ADO5.7.2ADO訪問ACCESS數(shù)據(jù)庫基礎(chǔ)知識2.RECORDSE對象的屬性和方法介紹(8)MOVENEXT方法，將記錄集的下一條記錄作為當(dāng)前操作的記錄。(9)MOVEPREVIOUS方法，將記錄集的上一條記錄作為當(dāng)前操作的記錄。(10)ADDNEW方法，創(chuàng)建一條新的空白記錄，位于當(dāng)前記錄集的最后一條記錄之后。第107頁/共127頁5.7

ExcelVBA操作Access數(shù)據(jù)庫5.7.1什么是ADO5.7.2ADO訪問ACCESS數(shù)據(jù)庫基礎(chǔ)知識2.RECORDSE對象的屬性和方法介紹(11)DELETE方法，刪除當(dāng)前操作的記錄，刪除后，當(dāng)前操作記錄的下一條記錄作為當(dāng)前操作的記錄。(12)RECORDCOUNT方法，返回一個數(shù)字，表示當(dāng)前記錄集的記錄總數(shù)。第108頁/共127頁5.7

ExcelVBA操作Access數(shù)據(jù)庫5.7.1什么是ADO5.7.2ADO訪問ACCESS數(shù)據(jù)庫基礎(chǔ)知識3.如何在Excel中應(yīng)用ADO對象(1)MICROSOFTADOEXT2.8FORDDLANDSECURITY(2)MICROSOFTACTIVEDATAOBJECTS(MULTI-DIMENSIONAL)2.8LIBRARY(3)MICROSOFTACTIVEDATAOBJECTSRECORDSET2.8LIBRARY(4)MICROSOFTACTIVEDATAOBJECTS2.8LIBRARY(5)MICROSOFTJETANDREPLICATIONOBJECTS2.6LIBRARY第109頁/共127頁5.7

ExcelVBA操作Access數(shù)據(jù)庫5.7.3向Access數(shù)據(jù)庫中添加數(shù)據(jù)5.7.4從Access數(shù)據(jù)庫中檢索數(shù)據(jù)5.7.5從Access數(shù)據(jù)庫中修改數(shù)據(jù)5.7.6從Access數(shù)據(jù)庫中刪除數(shù)據(jù)第110頁/共127頁第6章ExcelVBA建立

財務(wù)管理模型內(nèi)容提要：6.1

時間價值計算模型6.2長期借款敏感性分析模型6.3

應(yīng)收賬款賬齡分析模型6.4

固定資產(chǎn)折舊處理模型第111頁/共127頁第6章ExcelVBA建立

財務(wù)管理模型6.1

時間價值計算模型最直觀體現(xiàn)時間價值的是貨幣時間價值，即目前擁有的貨幣比未來收到的同樣金額的貨幣具有更大的價值，因為目前擁有的貨幣可以進行投資，在目前到未來這段時間里獲得復(fù)利。第112頁/共127頁第6章ExcelVBA建立

財務(wù)管理模型6.1

時間價值計算模型6.1.1實驗?zāi)康?.熟悉ExcelVBA程序設(shè)計環(huán)境。2.了解用戶窗體的創(chuàng)建。3.了解對象屬性的設(shè)計。4.了解時間價值函數(shù)的使用。5.了解ExcelVBA程序編寫的基本方法。第113頁/共127頁第6章ExcelVBA建立

財務(wù)管理模型6.1

時間價值計算模型6.1.2實驗內(nèi)容建立時間價值計算模型，該模型在用戶給定金額、期限、年利率、計息次數(shù)以及計息時間(期初或期末)等信息后，能夠計算一筆資金的復(fù)利終值或現(xiàn)值、普通年金