天健華證中洲會計師事務(wù)所專家講座

企業(yè)常見煩惱：“戰(zhàn)略”、“銷售”、“生產(chǎn)”、“考評”、“財務(wù)”分塊管理，頭痛醫(yī)頭，腳痛醫(yī)腳，顧此失彼。要處理這個問題，從財務(wù)管理角度出發(fā)，必須利用數(shù)字化思維管理企業(yè)，建立一套以數(shù)字為基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)?！爸挥挟?dāng)你能用數(shù)字評價并表示你所講內(nèi)容，你才對它有所了解；假如你不能用數(shù)字評價并表示你所講內(nèi)容，那你只有含糊不清認識?！薄?湯普森“假如你無法用數(shù)字表示你所知道東西，那么你實際上所知無多；假如你所知無多，就無法管理企業(yè)”。——GE前CEO韋爾奇用數(shù)字化管理提升企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行力天健華證中洲會計師事務(wù)所專家講座第1頁亞信取得成功啟示：數(shù)字化管理主要性亞信是第一家在NASDAQ上市中國高科技企業(yè)財務(wù)總監(jiān)韓穎被評為亞洲地域最正確CFO她最大貢獻是告訴一幫IT人士財務(wù)主要性以及用財務(wù)數(shù)字說話習(xí)慣，塑造一個用數(shù)字說話企業(yè)文化。韓穎價值在于幫助了亞信這家高速成長不過財務(wù)混亂新興高科技企業(yè)重建了以預(yù)算為基礎(chǔ)財務(wù)系統(tǒng)，從而在很大程度上重新塑造了這家企業(yè)。亞信CFO韓穎

天健華證中洲會計師事務(wù)所專家講座第2頁數(shù)字化管理工具怎樣幫助企業(yè)提升戰(zhàn)略執(zhí)行力盈利能力分析－價值創(chuàng)造能力營運能力分析－運作效率償債能力分析－安全性戰(zhàn)略與預(yù)算目標(biāo)經(jīng)營計劃與預(yù)算編制執(zhí)行與預(yù)算監(jiān)控業(yè)績評價與預(yù)算考評財務(wù)分析預(yù)算管理成本管理現(xiàn)金管理數(shù)字化管理工具財務(wù)分析-合理配置提升回報現(xiàn)金管理-保持健康現(xiàn)金流現(xiàn)金流分析與管理籌資活動評價投資活動評價預(yù)算管理-提升戰(zhàn)略執(zhí)行力成本管理-提升企業(yè)競爭力供給鏈管理與作業(yè)成本管理定價與本量利分析天健華證中洲會計師事務(wù)所專家講座第3頁杜邦分析法財務(wù)分析——合理配置資源,提升盈利空間天健華證中洲會計師事務(wù)所專家講座第4頁銳意進取企業(yè)應(yīng)嚴格控制方面：年利潤增加率大于或等于銷售增加率追求資產(chǎn)使用效率，即以最少資產(chǎn)實現(xiàn)最大銷售目標(biāo)追求現(xiàn)金流量效果，使對外負債到達最低力爭防止無須要利息費用財務(wù)分析——合理配置資源,提升盈利空間天健華證中洲會計師事務(wù)所專家講座第5頁預(yù)算目標(biāo)預(yù)算考評預(yù)算監(jiān)控預(yù)算編制制訂戰(zhàn)略考評薪酬業(yè)務(wù)執(zhí)行行動方案全方面預(yù)算管理貫通企業(yè)管理活動全過程，含有計劃、控制和考評等職能，是整合企業(yè)管理最正確工具。預(yù)算管理——提升戰(zhàn)略執(zhí)行力天健華證中洲會計師事務(wù)所專家講座第6頁預(yù)算準(zhǔn)備預(yù)算考評預(yù)算分析預(yù)算調(diào)整預(yù)算執(zhí)行編制預(yù)算全方面預(yù)算管理戰(zhàn)略規(guī)劃C產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略B產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略A產(chǎn)業(yè)戰(zhàn)略薪酬計劃全方面預(yù)算管理體系預(yù)算管理——提升戰(zhàn)略執(zhí)行力天健華證中洲會計師事務(wù)所專家講座第7頁亞信預(yù)算實施準(zhǔn)備：預(yù)算管理與戰(zhàn)略規(guī)劃結(jié)合成功典范—中國惠普計劃十步第一步用戶想要什么？-全部企業(yè)計劃從分析用戶需求開始第二步競爭環(huán)境-競爭對手戰(zhàn)略是什么？分析對手優(yōu)勢及劣勢第三步企業(yè)宗旨-我們給用戶什么？第四步3-5年目標(biāo)，到達此目標(biāo)關(guān)鍵成功原因第五步必須產(chǎn)品及服務(wù)第六步研發(fā)及實施計劃第七步財務(wù)分析及資本投資規(guī)劃第八步合作搭檔第九步潛在外部問題及應(yīng)急計劃第十步

第一年計劃與預(yù)算

70%時間預(yù)算管理——提升戰(zhàn)略執(zhí)行力天健華證中洲會計師事務(wù)所專家講座第8頁企業(yè)經(jīng)濟活動股東權(quán)益產(chǎn)成品負債在產(chǎn)品長久投資現(xiàn)金原材料應(yīng)收款固定資產(chǎn)籌資活動投資活動經(jīng)營活動天健華證中洲會計師事務(wù)所專家講座第9頁經(jīng)營周期＝存貨周轉(zhuǎn)期＋應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期現(xiàn)金轉(zhuǎn)換期＝存貨周轉(zhuǎn)期＋應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期－應(yīng)付賬款償還期營運資本凈投資=存貨+應(yīng)收賬款—應(yīng)付賬款購入生產(chǎn)要素支付采購款產(chǎn)品銷售收回銷售款存貨周轉(zhuǎn)期應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期現(xiàn)金轉(zhuǎn)換期現(xiàn)金循環(huán)周期現(xiàn)金管理——保持健康現(xiàn)金流天健華