財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與工作管理知識(shí)職責(zé)

財(cái)務(wù)管理制度一、總則1、依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度；2、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門(mén)及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；財(cái)務(wù)管理細(xì)則一、總原則1、公司財(cái)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理；屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)。2、嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門(mén)的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。二、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)1、對(duì)崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。2、貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。3、進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。4、其他相關(guān)工作。（二）財(cái)務(wù)主管職責(zé)1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。2、負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見(jiàn)。姓3、負(fù)責(zé)鞏對(duì)本部門(mén)財(cái)歪務(wù)人員的管警理、教育、腿培訓(xùn)和考核軟。壺4、負(fù)責(zé)邪公司會(huì)計(jì)核呆算和財(cái)務(wù)管閑理制度的制厲定，推行會(huì)勢(shì)計(jì)電算化管剃理方式等。藥宰5、嚴(yán)格恥執(zhí)行國(guó)家財(cái)料經(jīng)法規(guī)和公宵司各項(xiàng)制度牲，加強(qiáng)財(cái)務(wù)圈管理。誘6、參與值公司各項(xiàng)資徑本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)僻的預(yù)測(cè)、計(jì)霸劃、核算、歉分析決策和盼管理，做好瞇對(duì)本部門(mén)工黃作的指導(dǎo)、席監(jiān)督、檢查昆。請(qǐng)7、組織逼指導(dǎo)編制財(cái)繼務(wù)收支計(jì)劃駁、財(cái)務(wù)預(yù)決榮算，并監(jiān)督謠貫徹執(zhí)行；嶄協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)版理對(duì)成本費(fèi)趣用進(jìn)行控制并、分析及考驢核。饒10、負(fù)賊責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)朋歷史資料、下文件、憑證峰、報(bào)表的整鈔理、收集和唐立卷歸檔工科作，并按規(guī)媽定手續(xù)報(bào)請(qǐng)茶銷(xiāo)毀。羽11、參犁與價(jià)格及工更資、獎(jiǎng)金、御福利政策的津制定。始12、完忙成領(lǐng)導(dǎo)交辦燥的其他工作憂?；兀ㄈ?huì)計(jì)秒職責(zé)板1、按照弄國(guó)家會(huì)計(jì)制煩度的規(guī)定記干賬、復(fù)帳、纖報(bào)賬，做到尋手續(xù)齊備、允數(shù)字準(zhǔn)確、薯賬目清楚、送處理及時(shí)；距止2、發(fā)票夕開(kāi)具和審核翻，各項(xiàng)業(yè)務(wù)稻款項(xiàng)發(fā)生、夜回收的監(jiān)督革，業(yè)務(wù)報(bào)表湖的整理、審撫核、匯總，鉤業(yè)務(wù)合同執(zhí)關(guān)行情況的監(jiān)萍督、保管及路統(tǒng)計(jì)報(bào)表的滔填報(bào)；砍3、會(huì)計(jì)姥業(yè)務(wù)的核算胖，財(cái)務(wù)制度寬的監(jiān)督，會(huì)嶄計(jì)檔案的保敗存和管理工聯(lián)作；漁4、完成怨部門(mén)主管或啟相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交吩辦的其他工托作。差（四）出納預(yù)職責(zé)盲1、建立健蓋全現(xiàn)金出納才各種賬冊(cè)，鬧嚴(yán)格審核現(xiàn)災(zāi)金收付憑證莫。移2、嚴(yán)格執(zhí)爛行現(xiàn)金管理穿制度，不得縮坐支現(xiàn)金，病不得白條抵莊庫(kù)。適3、對(duì)每天梳發(fā)生的銀行休和現(xiàn)金收支洗業(yè)務(wù)作到日瓦清月結(jié)，及蓋時(shí)核對(duì)，保乓證帳實(shí)相符旦。救三、現(xiàn)金管盡理制度用1、所有香現(xiàn)金收支由襖公司出納負(fù)哪責(zé)。蒜2、建立稱(chēng)和健全《現(xiàn)釘金日記帳》踩簿，出納應(yīng)瓣根據(jù)審批無(wú)傳誤的收支憑帳單逐筆順序據(jù)登記現(xiàn)金流筑水收支帳目挎，并每天結(jié)衣出余額核對(duì)桂庫(kù)存。作到濤日清月結(jié)，址帳實(shí)相符。淹最3、庫(kù)存過(guò)現(xiàn)金超過(guò)3殺000元時(shí)建必須存入銀成行。獨(dú)4、出納塘收取現(xiàn)金時(shí)鵝，須立即開(kāi)辭具一式四聯(lián)抬的《支票回關(guān)收登記表》勿，由繳款人味在右下角簽繩名后，交繳赤款人、業(yè)務(wù)乳部門(mén)、出納努、會(huì)計(jì)各留冒存一聯(lián)。爽5、任何寶現(xiàn)金支出必表須按相關(guān)程系序報(bào)批（詳心見(jiàn)支出審批席制度）。因電出差或其他謹(jǐn)原因必須預(yù)壺支現(xiàn)金的，毛須填寫(xiě)借款檔單，經(jīng)總經(jīng)殿理簽字批準(zhǔn)飽，方可支出灘現(xiàn)金。借款代人要在出差羅回來(lái)或借款呢后三天內(nèi)向辮出納還款或僻報(bào)銷(xiāo)（詳見(jiàn)浪差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)羞規(guī)定）。頃6、收支季單據(jù)辦理完固畢后出納須脆在審核無(wú)誤狐的收支憑單饞上簽章，并番在原始單據(jù)駝上加蓋現(xiàn)金焰收、付訖章毒，防止重復(fù)倦報(bào)銷(xiāo)。掙四、支票管劃理辦1、支票歲的購(gòu)買(mǎi)、填韻寫(xiě)和保存由鎮(zhèn)出納負(fù)責(zé)。犧秋2、建立鐵和健全《銀免行存款日記既帳》簿，出潛納應(yīng)根據(jù)審繭批無(wú)誤的收關(guān)支憑單，逐亦筆順序登記喘銀行流水收卷支帳目，并叮每天結(jié)出余醬額；每工作仁日結(jié)束后。銷(xiāo)束3、出納染收取支票時(shí)日，須立即開(kāi)卵具一式四聯(lián)襲的《支票回恒收登記表》覺(jué)，由繳款人姻在右下角簽厭名后，交繳孝款人、繳款元部門(mén)、出納等、會(huì)計(jì)各留撓存一聯(lián)。匹4、支票岡的使用必須恨填寫(xiě)“支票鍋領(lǐng)用單”佩，由經(jīng)辦人獄、部門(mén)經(jīng)理貢、財(cái)務(wù)主縫管（經(jīng)理）獸、總經(jīng)理（圾計(jì)劃外部分啟）簽字后出西納方可開(kāi)出濫。屈5、所開(kāi)側(cè)出支票必須癥封填收款單利位名稱(chēng)。槳6、所開(kāi)襲支票必須由攜收取支票方綠在支票頭上四簽收或蓋章旦。粗五、印鑒的索保管疤1、銀行印致鑒必須分人綿保管。蠶2、財(cái)務(wù)專(zhuān)碗用章和總經(jīng)乏理印鑒分別倘由財(cái)務(wù)經(jīng)理事和出納負(fù)責(zé)坐保管。乒六、現(xiàn)金、六銀行存款的療盤(pán)查貪1、出納略人員在每周保完成出納工好作后，應(yīng)將命庫(kù)存現(xiàn)金、擱銀行存款的撤上存、收入迅、支出、結(jié)系存情況，編伙制“出納報(bào)塞告表”，并即對(duì)由出納保閃管的庫(kù)存現(xiàn)羊金，由會(huì)計(jì)炭或總經(jīng)理指上定人員于每擊星期五下午避及每月終了狗進(jìn)行定期對(duì)敗帳盤(pán)查，其銳他時(shí)間進(jìn)行謙抽查?？?、出納荷應(yīng)根據(jù)銀行抓存款日記帳橋的帳面余額邀與開(kāi)戶(hù)銀行面轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)帳兆單的余額進(jìn)秒行核對(duì)，對(duì)忙未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)日由會(huì)計(jì)編制里“銀行存款桶余額調(diào)節(jié)表紋”進(jìn)行檢查糖核對(duì)。槳3、其它鄙依據(jù)相關(guān)會(huì)侍計(jì)制度及法斜規(guī)執(zhí)行。蘭支出審批制翁度一、目的借1、為簡(jiǎn)化診支出審批手家續(xù)，提高工勇作效率。弦2、防止因未私占用公司匯財(cái)產(chǎn)。令二、適用原包則儲(chǔ)（一）使用巨商業(yè)單位制著，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃?rùn)z和財(cái)政預(yù)算文內(nèi)，授權(quán)行善使終審權(quán)。樹(shù)（經(jīng)理/部薦門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)架該單位之營(yíng)且業(yè)指標(biāo)負(fù)全米責(zé)）。聲（二）部門(mén)蜘經(jīng)理可適當(dāng)桶的將其權(quán)限播或部份權(quán)限押，以文字性抵形式，授權(quán)疼給其副經(jīng)理尸或部門(mén)主管鐮等。頑（三）授權(quán)狹方式可分為鄭兩類(lèi)：圓三、審批程齡序抽1、計(jì)劃內(nèi)童報(bào)銷(xiāo)：龍經(jīng)手人、證備明人（持原替始憑證）、劈分管經(jīng)理邁（部門(mén)負(fù)責(zé)目人）、財(cái)務(wù)尸部滿2、超計(jì)劃應(yīng)報(bào)銷(xiāo)：?jiǎn)窘?jīng)手人、證百明人（持原預(yù)始憑證和超懇支報(bào)告）、拴分管經(jīng)理扛（部門(mén)負(fù)責(zé)提人）、財(cái)務(wù)歷尼四、計(jì)劃審稍批內(nèi)容陜1、購(gòu)買(mǎi)固日常辦公用蜜品、計(jì)算機(jī)晃的外設(shè)配件火和耗材之支勸出計(jì)劃，由曬運(yùn)營(yíng)中心收筍齊匯總，報(bào)手公司總經(jīng)理脈審批。原則皺上由運(yùn)營(yíng)管屢理中心統(tǒng)一接購(gòu)買(mǎi)并庫(kù)存怨，各部門(mén)登能記領(lǐng)用，并械進(jìn)入各部門(mén)路的費(fèi)用。每泉月底由運(yùn)營(yíng)刮管理中心向休財(cái)務(wù)部提供詞有關(guān)方面的贈(zèng)明細(xì)表（經(jīng)開(kāi)各部門(mén)簽字突確認(rèn)）。留2、固定精資產(chǎn)與辦公鑰家具（包括鍬機(jī)房與OA碼設(shè)備）：其膚購(gòu)買(mǎi)由各部罷門(mén)報(bào)申請(qǐng)計(jì)舍劃，經(jīng)部門(mén)哀負(fù)責(zé)人簽字位，公司總經(jīng)暈理批準(zhǔn)，公避司技術(shù)部、椒運(yùn)營(yíng)管理中什心統(tǒng)一協(xié)調(diào)君核準(zhǔn)后，對(duì)汪協(xié)調(diào)或購(gòu)買(mǎi)復(fù)情況寫(xiě)出需辦求報(bào)告，報(bào)艘公司總經(jīng)理依批準(zhǔn)統(tǒng)一購(gòu)彩買(mǎi)，金額在姨1萬(wàn)元以上螞的固定資產(chǎn)熱購(gòu)入必須報(bào)劉總經(jīng)理審批宋。謎3、參展繪/會(huì)費(fèi)：由只經(jīng)辦人隨借紫款單附上邀威請(qǐng)函與蓋章借完全的參展?jié)裆暾?qǐng)表復(fù)印嚷件，由部門(mén)壇經(jīng)理審批，轟財(cái)務(wù)部審核非付款。本地途展會(huì)原則上既不得支付會(huì)層務(wù)費(fèi)；外地額展會(huì)如在參拆展費(fèi)中包含夫會(huì)務(wù)費(fèi)用的掌，必須注明辯人數(shù)與明細(xì)小并履行上述既審批手續(xù)。請(qǐng)凡批準(zhǔn)住會(huì)蚊，予以報(bào)銷(xiāo)狡往返車(chē)票與屠會(huì)務(wù)費(fèi)；不憲住會(huì)的，報(bào)染銷(xiāo)車(chē)票與差允旅補(bǔ)助。適3、凡是高參加境外展掏覽會(huì)，必須鞠至少提前一陳個(gè)月向公司居總經(jīng)理提交遍專(zhuān)項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)讀告，注明參蜻展必要性、語(yǔ)參展人數(shù)、禾費(fèi)用預(yù)算等亂。經(jīng)批準(zhǔn)后聰方可執(zhí)行。什鬧4、差旅蝦費(fèi)：各部門(mén)眼根據(jù)工作需悉要，制定出巴差計(jì)劃，應(yīng)胖注明出差地碧點(diǎn)、事由、仆時(shí)間、人數(shù)妹、由部門(mén)經(jīng)熟理審核出差甲的必要性和磁借款的合理蒼性、經(jīng)理簽衰字后交財(cái)務(wù)悉付款。各部至門(mén)經(jīng)理憑出都差報(bào)告先由袋公司總經(jīng)理憤審批后方可妙借款。(所治有境外出差尋必須提前書(shū)堅(jiān)面請(qǐng)示總經(jīng)短理經(jīng)批準(zhǔn)后寸方可執(zhí)行)惹。陡5、工資海、獎(jiǎng)金的支秧出：由公司戶(hù)人事部核準(zhǔn)逃每月考勤，挽財(cái)務(wù)部編制案發(fā)放表，經(jīng)釣理簽字確認(rèn)頂，并報(bào)公司共總經(jīng)理批準(zhǔn)柳后財(cái)務(wù)發(fā)放附。悠6、業(yè)務(wù)戴費(fèi)用：業(yè)務(wù)脖費(fèi)用包括業(yè)旅務(wù)交通費(fèi)（柔含油費(fèi)、保喪養(yǎng)費(fèi)、過(guò)路棗費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)蜘）、快遞費(fèi)珍、禮品費(fèi)及泛業(yè)務(wù)招待費(fèi)循。經(jīng)總經(jīng)理聰批準(zhǔn)的計(jì)劃捷內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)用蘇由部門(mén)經(jīng)理纖審批；計(jì)劃薦外業(yè)務(wù)費(fèi)用吸報(bào)公司總經(jīng)腹理審批。汁報(bào)銷(xiāo)審核制療度一、原則召1、嚴(yán)格財(cái)悄務(wù)收支審批隨制度，公司僅發(fā)生的各項(xiàng)善開(kāi)支都必須阻由經(jīng)手人填柿寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)廉單，注明支濃出事由、項(xiàng)學(xué)目、發(fā)票張姓數(shù)、報(bào)銷(xiāo)金妨額、和經(jīng)辦朵人簽名、部機(jī)門(mén)經(jīng)理簽字吸、財(cái)務(wù)經(jīng)理蝦審核（按照進(jìn)有關(guān)規(guī)定辦廟理）、分計(jì)唯劃內(nèi)和計(jì)劃嫂外相關(guān)程序禮審批后，出晴納方可付款綠。閥2、加強(qiáng)報(bào)騙銷(xiāo)管理，當(dāng)馬月帳，當(dāng)月智了，25日繳以后帳最遲惠不得超過(guò)下濟(jì)月3日。霧復(fù)3、為了分恩清責(zé)任，進(jìn)片行部門(mén)核算匆，不同人員確支出的業(yè)務(wù)屋費(fèi)用不得混莖淆在一張報(bào)枕銷(xiāo)單上。豎二、支出相顯關(guān)部門(mén)審核渡豐對(duì)所有報(bào)銷(xiāo)舞內(nèi)容，相關(guān)蔽部門(mén)經(jīng)理必值須就其合理佛性及必要性伍進(jìn)行審核。弱谷三、財(cái)務(wù)部驚門(mén)審核紡財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)殲所有報(bào)銷(xiāo)票堵?lián)?，依?jù)相寧關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)轟及內(nèi)部財(cái)務(wù)兩制度對(duì)其合腥法性進(jìn)行審捧核。怖四、審核權(quán)穩(wěn)限柱同審批權(quán)限育。溫五、費(fèi)用報(bào)鉗銷(xiāo)及借款時(shí)即間一覽挎項(xiàng)目周愛(ài)一周二置周三周四醒周五確款項(xiàng)借支巴11：00睬-12：0磁011：唉00-12踏：001蹈1：00-沃12：00鹽11：0警0-12：稍0011蒜：00-1填2：00居15：30趕-17：0完015：幅30-17誠(chéng)：001推5：30-歡17：00犯15：3革0-17：謙0015框：30-1岔7：00譯費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)岡9：00-羞12：00駛9：00除-12：0侄09：0及0-12：石00刑對(duì)外結(jié)帳辦9：00-袍12：00慈9：00輸-12：0波09：0漠0-12：惡00高六、報(bào)銷(xiāo)手悉續(xù)爐嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)秩務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度系，款項(xiàng)支出修時(shí)填寫(xiě)支出捏憑單并將發(fā)堅(jiān)票（所有票頑據(jù)須開(kāi)明細(xì)丹發(fā)票，經(jīng)手無(wú)人須在票據(jù)慧背面簽字）預(yù)交給財(cái)務(wù)。跨由客戶(hù)或分念公司報(bào)銷(xiāo)的琴要向財(cái)務(wù)注做明并留復(fù)印宅件，原件給租客戶(hù)。計(jì)具劃內(nèi)報(bào)銷(xiāo)必方須提供的原變始憑證：營(yíng)1、版面艷費(fèi)、廣告代尖理費(fèi)：由部織門(mén)憑發(fā)票填院寫(xiě)費(fèi)用（成贈(zèng)本）報(bào)銷(xiāo)單肌，財(cái)務(wù)部對(duì)侍票具進(jìn)行核弄實(shí)（附上媒騎體刊登的詳慌細(xì)清單），島核對(duì)無(wú)誤后危付款。旺2、印刷忠費(fèi)（出片費(fèi)插）：部門(mén)憑乏發(fā)票，附印裂刷品結(jié)算單漲，進(jìn)行核實(shí)禽無(wú)誤后，填歪寫(xiě)費(fèi)用（成扔本）報(bào)銷(xiāo)單亭，財(cái)務(wù)審核煌無(wú)誤后付款舟。待3、辦公鴿用品、低值談易耗品：由籌運(yùn)營(yíng)管理中若心統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)所的，運(yùn)營(yíng)管活理中心保管括人員根據(jù)發(fā)湖票同實(shí)物核裂對(duì)無(wú)誤后，神填寫(xiě)驗(yàn)收單儲(chǔ)后（低值易法耗品還需有顧出庫(kù)單），赤憑發(fā)票（附刑上驗(yàn)收單及厘分?jǐn)偯骷?xì)）拖填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)逃銷(xiāo)單。各單棚位自行購(gòu)買(mǎi)兆的憑發(fā)票填拉寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)胸單經(jīng)相應(yīng)級(jí)強(qiáng)別的領(lǐng)導(dǎo)審登批后報(bào)銷(xiāo)。壘歐4、機(jī)房招與OA設(shè)備養(yǎng)：技術(shù)部保煙管人員根據(jù)淚發(fā)票同實(shí)物虹核對(duì)無(wú)誤后須填寫(xiě)驗(yàn)收單揚(yáng)和出庫(kù)單。筍憑發(fā)票（附蝶上驗(yàn)收單）故填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)內(nèi)銷(xiāo)單。蒼5、資料器費(fèi)：各單位裝購(gòu)書(shū)及其它招資料，首先貢將書(shū)、資料露和發(fā)票拿到司資料管理部大門(mén)（運(yùn)營(yíng)管戶(hù)理中心）進(jìn)映行登記驗(yàn)收尿，并在書(shū)、敬資料上蓋章瞇、編號(hào)。經(jīng)版手人憑發(fā)票引（附上驗(yàn)收典單）填寫(xiě)費(fèi)伴用報(bào)銷(xiāo)單。芬亦6、差旅撇費(fèi)：于返回筍3天內(nèi)必須隙報(bào)銷(xiāo)，由部薦門(mén)經(jīng)理審核糕票據(jù)的合理尤性并在報(bào)銷(xiāo)承單上隨同差腿旅者簽字認(rèn)衣證，后至財(cái)蝴務(wù)核銷(xiāo)借款拆。各單位經(jīng)爭(zhēng)理報(bào)差旅費(fèi)次憑報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)罷大區(qū)總裁審括批后到財(cái)務(wù)拋核銷(xiāo)借款。啟對(duì)3天內(nèi)無(wú)屠故不及時(shí)報(bào)江銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)粘部應(yīng)催辦一透次，仍不辦構(gòu)理者，財(cái)務(wù)懸部有責(zé)任從屋其當(dāng)月工資蘋(píng)和獎(jiǎng)金中扣在除。試用人釋員出差借款殿須由經(jīng)理?yè)?dān)色保，視同經(jīng)艘理借款。月7、業(yè)務(wù)陰費(fèi)用：所有工業(yè)務(wù)費(fèi)用票去據(jù)須開(kāi)明細(xì)廊發(fā)票，經(jīng)手杯人須在票據(jù)謀背面簽字。四各單位應(yīng)本玻著勤儉節(jié)約姐的原則使用仗業(yè)務(wù)費(fèi)用，匙任何人不得錦用于除業(yè)務(wù)網(wǎng)需要以外的掌個(gè)人消費(fèi)。罵業(yè)務(wù)招待費(fèi)燦須有兩人以棍上簽字并注腸明時(shí)間及招涉待客戶(hù)名稱(chēng)浙；加班用餐吊費(fèi)須有全體秤用餐人簽字怠；交通費(fèi)須腿注明起始、崖地點(diǎn)及原因尾；禮品費(fèi)須沒(méi)注明所送人給名及禮品名偽稱(chēng)、數(shù)量；知快遞費(fèi)單據(jù)調(diào)上請(qǐng)注明客脈戶(hù)名稱(chēng)。所太有費(fèi)用均計(jì)協(xié)入部門(mén)成本泄。未按規(guī)定撓填寫(xiě)說(shuō)明或豈簽字的，財(cái)繪務(wù)人員應(yīng)將肅報(bào)銷(xiāo)憑證退駝回并說(shuō)明原消因。獸8、超計(jì)概劃報(bào)銷(xiāo)手續(xù)象必須有審批筒報(bào)告，其它憂同計(jì)劃內(nèi)報(bào)筒銷(xiāo)手續(xù)一樣吃。粘差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)描管理規(guī)定葛為保證公司回差旅費(fèi)的合植理使用，規(guī)士范差旅費(fèi)的牙開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，靈特制定此規(guī)巴定，具體如踏下：慢1、耽出差人員是鋤指經(jīng)公司總曲經(jīng)理批準(zhǔn)離凝開(kāi)本市一天秩以上進(jìn)行各稿項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)碰的員工。蝶2、出差米人員出差需醒持有經(jīng)部門(mén)叫經(jīng)理、運(yùn)營(yíng)法中心、公司權(quán)總經(jīng)理簽字牙的《出差申梁請(qǐng)表》。申塵請(qǐng)表中需注哄明部門(mén)名稱(chēng)鳳、出差人姓倚名、出差時(shí)柔間、出差地燕點(diǎn)、出差事激由、出差愉來(lái)回乘坐交俊通工具、預(yù)處計(jì)差旅費(fèi)金性額，報(bào)總經(jīng)嬌理審批，憑臘申請(qǐng)單辦理邀借款和報(bào)銷(xiāo)摩手續(xù)后將申洽請(qǐng)單交運(yùn)營(yíng)啞管理中心存象檔。幣3)報(bào)批觀手續(xù)：兔一般人員出露差，在特殊跨情況下需乘圈飛機(jī)，必須山有總經(jīng)理審虧批同意，報(bào)節(jié)公司總經(jīng)理核批準(zhǔn)。紗1、工出鋒差到外地，眾可預(yù)借一定縮金額的差旅儉費(fèi)。出差回腐來(lái)后憑單據(jù)毀在三日內(nèi)報(bào)律銷(xiāo)，逾期不百報(bào)銷(xiāo)者，將綠從工資中扣籠除所借款項(xiàng)弄。俯2、出差馬人員的住宿棒費(fèi)、市內(nèi)交絞通費(fèi)、伙食服補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行拆定額包干（剩詳見(jiàn)后附差說(shuō)旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)孔準(zhǔn)），由出下差人員調(diào)劑逃使用，節(jié)余絡(luò)歸己、超支礦不補(bǔ)。芹3、出差柔乘坐火車(chē)，甩一般以硬臥肝為標(biāo)準(zhǔn)，如曾買(mǎi)不到硬臥泉票，按硬座歷票價(jià)的60闊%予以補(bǔ)怨助。呆6、出差首期間的交際秘應(yīng)酬費(fèi)，須徑事先請(qǐng)示總隆經(jīng)理特批。強(qiáng)云7、往返盛機(jī)場(chǎng)、車(chē)站新的市內(nèi)交通帆費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)尸憑車(chē)票報(bào)銷(xiāo)歷（不含出租根車(chē)費(fèi)用）。顯加8、出差籍參加展示會(huì)福的運(yùn)雜費(fèi)、引門(mén)票等準(zhǔn)予蹦單獨(dú)憑票報(bào)饒銷(xiāo)；對(duì)于到渠外地參加會(huì)端議、展覽、瓶及其他活動(dòng)士的人員食宿繼及其他費(fèi)用擊由對(duì)方負(fù)擔(dān)自的，不得在蕉公司報(bào)銷(xiāo)路籍費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)泰助.素10、出鄉(xiāng)差或外出學(xué)墊習(xí)、培訓(xùn)、艙參加會(huì)議等惜，由集體統(tǒng)敏一安排食宿對(duì)的，按其統(tǒng)寇一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)鏟，不享受任溪何補(bǔ)助。塔11、出活差補(bǔ)助天數(shù)幅的計(jì)算方法編：塵1）出發(fā)掛日補(bǔ)助計(jì)算發(fā)：以有效報(bào)榜銷(xiāo)車(chē)票或飛配機(jī)票的準(zhǔn)確載開(kāi)車(chē)或起飛污時(shí)間為準(zhǔn)：洋上午12：饑00前出發(fā)座的可享受全魯天補(bǔ)助；1好2：00后報(bào)出發(fā)的，當(dāng)罩日不能到達(dá)匹目的地的，穴可享受半天鍵補(bǔ)助；12待：00后出面發(fā)的，當(dāng)天黑到達(dá)目的地策的并住宿，脖可享受全天齡補(bǔ)助；我2）到達(dá)齊日補(bǔ)助計(jì)算廈：以有效報(bào)歇銷(xiāo)車(chē)票或飛合機(jī)票的準(zhǔn)確出開(kāi)車(chē)或起飛好時(shí)間為準(zhǔn)：糞上午12：俗00前返回早的可享受半律天補(bǔ)助；1偵2：00后牌返回的可享驅(qū)受全天補(bǔ)助株。掉12、出噴差天數(shù)的計(jì)杠算方法：按復(fù)照實(shí)有天數(shù)挎計(jì)算。奇13、費(fèi)贏用核算：公穩(wěn)司所有人員哀出差費(fèi)用均腿計(jì)入各部門(mén)愚成本。彼14、其峽它環(huán)1）報(bào)銷(xiāo)綠差旅費(fèi)時(shí)，浪應(yīng)提供出差丘期間相應(yīng)票扎據(jù)（如住宿風(fēng)費(fèi)、市內(nèi)交潔通費(fèi)、餐費(fèi)箱等），以便征財(cái)務(wù)部進(jìn)行過(guò)帳目財(cái)務(wù)處燒理。如無(wú)法段提供相應(yīng)票勞據(jù)，日補(bǔ)助桃超過(guò)30元織以上的部分澇將由財(cái)務(wù)按倒國(guó)家規(guī)定代批扣代繳個(gè)人冷所得稅。伐2）凡購(gòu)肺買(mǎi)打折機(jī)票觸的（票面有輝不得簽轉(zhuǎn)更菠改字樣的）肝，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)敢必須按打折拐后的實(shí)際價(jià)掏格填寫(xiě)，如叢有弄虛作假權(quán)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)膏后將加倍扣明還。晝附件：差寺旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)家準(zhǔn)輝1頸、事業(yè)部副蔬總經(jīng)理/職歡能部門(mén)副總赴經(jīng)理（副主跡任）與部門(mén)科經(jīng)理補(bǔ)助標(biāo)穗準(zhǔn)相同；禽2肉、經(jīng)理助理滑、行政主管鼓等享受主管販待遇。姐往來(lái)帳務(wù)管碰理制度報(bào)一、應(yīng)收帳肝款管理亞（一）收款巨方針混1、業(yè)務(wù)隨人員在公司睜為其客戶(hù)提津供了相應(yīng)的武服務(wù)或勞務(wù)絹后，應(yīng)及時(shí)蘋(píng)把廣告認(rèn)定辣單交由客戶(hù)刑確認(rèn)，并及回時(shí)催收款項(xiàng)挪。頂2、收款成時(shí)間：次月斃13日前。手（注：數(shù)據(jù)皇入網(wǎng)要求一泥次收回合同局所簽訂的金均額）。訂3、回款治方式：轉(zhuǎn)帳微支票，非遠(yuǎn)款期、空頭或江錯(cuò)誤支票；繪現(xiàn)金；抵實(shí)零物，（所抵刻實(shí)物必須為陵公司需要或洞對(duì)方企業(yè)瀕樸臨破產(chǎn)無(wú)法任收回所欠款臭項(xiàng)，并且要敗有公司總經(jīng)蠻理的批示）挪。嚴(yán)禁市唉場(chǎng)員墊付業(yè)骨務(wù)款，否則港公司除追收貓客戶(hù)款，沒(méi)杰收市場(chǎng)員所危墊款項(xiàng)，并泊通報(bào)批評(píng)。民謹(jǐn)4、部門(mén)厭人員調(diào)動(dòng)或渣離職等，部羨門(mén)經(jīng)理必須頂監(jiān)督其業(yè)務(wù)清款項(xiàng)的回收測(cè)及移交，必漿須填寫(xiě)移交倍清單一式四中份（一率份交財(cái)務(wù)、博一份部門(mén)留仙存、移交人橋接受人各執(zhí)匠一份），移或交人、接受圈人、監(jiān)交人碗及財(cái)務(wù)部相右關(guān)統(tǒng)計(jì)人員強(qiáng)均應(yīng)簽字，閃并報(bào)財(cái)務(wù)備魚(yú)案。接受人策應(yīng)核對(duì)帳單飲金額及是否售經(jīng)過(guò)客戶(hù)確需認(rèn)。中（二）未回傘款考核辦法市怠1、未回款飄處罰訊1）由于業(yè)陸務(wù)人員失職糾造成的未回壤款，扣全額志；濁2）由于公嚷司內(nèi)部原因耳造成的未回槐款，分相關(guān)題責(zé)任扣罰；陽(yáng)雨3）由于外柱部不可抗力蝦（如客戶(hù)倒索閉、破產(chǎn)等郊）造成的未策回款，持相遠(yuǎn)關(guān)部門(mén)證明每，只扣業(yè)務(wù)看成本。語(yǔ)2、未回水款從個(gè)人收滔入中按比例第核減，待回虛款后按以下井方法返還：菊桶1）未回妻款額分三個(gè)決月核扣，當(dāng)?shù)驴?0%悅，次月扣3抗0%，第三下個(gè)月扣60替%；剪2）未回壇款扣款每月觸隨工資補(bǔ)發(fā)辟，三個(gè)月內(nèi)序全部收回，狹補(bǔ)發(fā)全部扣伏款額，提成鴿按5%；碑3）若第特3個(gè)月仍未恐回收該款項(xiàng)萍，該市場(chǎng)員餅停止業(yè)務(wù),刺專(zhuān)職收款.踩在3個(gè)月之鍵后回款,待坡回款后只補(bǔ)粉發(fā)扣款額，銳不予提成。犁鄭3、未回補(bǔ)款項(xiàng)不計(jì)入羽業(yè)績(jī)。姥4、3個(gè)陽(yáng)月（含3個(gè)業(yè)月）以上的還未回款如申丘請(qǐng)壞帳，則怨扣除該業(yè)務(wù)摧員該筆應(yīng)收紗款30%的庸印刷成本，喪并處以30障%的罰款，幕其直接主管宅或經(jīng)理督帳涂不利，同時(shí)右處以5%的炕罰款。參5、若市復(fù)場(chǎng)員連續(xù)兩嘩個(gè)月無(wú)未回埋款且業(yè)績(jī)均坑在部門(mén)任務(wù)毅額（任務(wù)額晚低于800請(qǐng)0元的以8智000元計(jì)宰）以上，則唯酌情給予獎(jiǎng)告勵(lì)。由市場(chǎng)碧員申報(bào)，部辮門(mén)經(jīng)理審批這，財(cái)務(wù)部審罵核后在工資草中發(fā)放。憑6、財(cái)務(wù)滋部對(duì)部門(mén)未腎回款進(jìn)行監(jiān)堂督。對(duì)3個(gè)別月以上部門(mén)進(jìn)未回款財(cái)務(wù)討部上報(bào)公司隆總裁。碌7、對(duì)預(yù)稈收款，按1房%的比例對(duì)松市場(chǎng)員給予石獎(jiǎng)勵(lì)。無(wú)（三）可疑竿客戶(hù)及可疑型帳款的處理蘭金1、業(yè)務(wù)員鞭在接洽客戶(hù)嶺時(shí)，如發(fā)現(xiàn)嶼客戶(hù)有異常秒情況，應(yīng)填勁寫(xiě)“可疑客蜻戶(hù)報(bào)告單”貧，并建議采優(yōu)取措施。墊2、業(yè)務(wù)人樸員對(duì)在兩個(gè)慚月內(nèi)催收無(wú)改效且金額較糠大的票款，薄應(yīng)填寫(xiě)“可嘩疑客戶(hù)報(bào)告寬書(shū)”，并收飛集有關(guān)證據(jù)艱、資料等，族報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)饒導(dǎo)批準(zhǔn)后移版送法律部門(mén)婦依法追訴。導(dǎo)徹3、催收或托經(jīng)訴訟案件捐，有部分或句全部款項(xiàng)未性能收回的，階業(yè)務(wù)人員應(yīng)嘗取得相關(guān)法含律機(jī)關(guān)證明繪、債權(quán)證明嫩、破產(chǎn)宣告良裁定等中的災(zāi)任何一種憑酷證，送財(cái)務(wù)滋部作沖帳準(zhǔn)秩備。士4、對(duì)收款席不報(bào)或積壓乒收款的業(yè)務(wù)拍員，一旦發(fā)傭現(xiàn)，公司將強(qiáng)從重處罰。蝴晃二、應(yīng)付帳驕款管理些（一）付款穗時(shí)間：銜1、業(yè)務(wù)款逃項(xiàng)由部門(mén)申輕請(qǐng)，經(jīng)過(guò)審臭批后執(zhí)行；形本2、印刷費(fèi)杜、版面費(fèi)等涌次月20日梢左右支付（胃每月出刊后禿第二日?qǐng)?bào)財(cái)泥務(wù)）；粱3、購(gòu)置固膏定資產(chǎn)款項(xiàng)高于固定資產(chǎn)挎驗(yàn)收入庫(kù)后票支付。勢(shì)（二）付責(zé)款方式：貢1、轉(zhuǎn)帳支恒票，非遠(yuǎn)期墊、空頭或錯(cuò)茄誤支票；早2、現(xiàn)金；門(mén)稍3、實(shí)物或融廣告，要有姐公司總經(jīng)理仁的批示。慢（三）其廊他：非本公熊司人員領(lǐng)款努時(shí)，必須由拔我公司相關(guān)飲人員帶領(lǐng)。秤摩票據(jù)管理制幅度才一、發(fā)票管胃理句（一）申領(lǐng)窗由1、由申祥請(qǐng)人在《零灶星開(kāi)票通知避單》中詳細(xì)掉填寫(xiě)部門(mén)名巖稱(chēng)、申請(qǐng)日蕩期、合同號(hào)泄（右上角填懇寫(xiě)）、企業(yè)嫌全稱(chēng)、廣告浮刊登媒體或言網(wǎng)刊全稱(chēng)、園業(yè)務(wù)發(fā)生具包體日期、開(kāi)瞇票金額、業(yè)施務(wù)性質(zhì)（廣錘告或信息）艷、申請(qǐng)人姓期名等，交部領(lǐng)門(mén)經(jīng)理審批缺、會(huì)計(jì)審核姓后開(kāi)具。沈2、若零鐵星開(kāi)票通知記單中企業(yè)名輪稱(chēng)與合同中香的企業(yè)名稱(chēng)拍不相符，業(yè)寒務(wù)員需持有漆雙方企業(yè)蓋過(guò)章認(rèn)可的證梯明（特殊情啄況可由部門(mén)敢經(jīng)理簽字認(rèn)款可），財(cái)務(wù)慕方可開(kāi)具發(fā)命票。誘3、杜絕胃開(kāi)無(wú)企業(yè)名和稱(chēng)發(fā)票。刊4、杜絕內(nèi)開(kāi)企業(yè)名稱(chēng)消不全發(fā)票：化任何人無(wú)權(quán)牙把企業(yè)名稱(chēng)獄縮減至2它-3個(gè)字。巷芹5、若業(yè)態(tài)務(wù)實(shí)際發(fā)生艱與合同不符盈，業(yè)務(wù)員需豐持有企業(yè)的量附加合同或啊加蓋公章的到證明方可開(kāi)活票。莖6、丟失葵發(fā)票一切后仰果由業(yè)務(wù)人旁員自負(fù)，在您對(duì)方企業(yè)提奶供相關(guān)證明愚文件（標(biāo)明肯發(fā)票號(hào)及金埋額并加蓋公絡(luò)章）后，我渡公司可提供幫加蓋公司發(fā)馳票專(zhuān)用章的鐮發(fā)票存根聯(lián)血復(fù)印件，業(yè)遺務(wù)人員因丟給失發(fā)票或其柔他原因需要價(jià)借出發(fā)票時(shí)踢，需有書(shū)面泄申請(qǐng)并由各伙部門(mén)經(jīng)理人逝員簽字，財(cái)裝務(wù)人員對(duì)于多借出發(fā)票應(yīng)智進(jìn)行登記，久并及時(shí)取回筐。冤7、發(fā)票咐復(fù)印件蓋章貴需由部門(mén)經(jīng)所理人員、公款司總裁批準(zhǔn)愿，財(cái)務(wù)人員熔應(yīng)進(jìn)行登記尾并由當(dāng)事人介簽字?？?、開(kāi)發(fā)票思時(shí)遇到的其怎他特殊情況嘆，財(cái)務(wù)人員航均應(yīng)取得公轉(zhuǎn)司領(lǐng)導(dǎo)的批澆準(zhǔn)后，才能艦開(kāi)具發(fā)票。使燈（二）具體鹿規(guī)定道1、已提最供勞務(wù)并簽請(qǐng)訂合同的，濁業(yè)務(wù)員憑運(yùn)丘營(yíng)中心蓋章漠認(rèn)可的合同寨及零星開(kāi)票遣通知單或有握企業(yè)蓋章認(rèn)雹可的廣告認(rèn)銜定單，以財(cái)校務(wù)人員核對(duì)配無(wú)誤后開(kāi)具敵發(fā)票。姓2、未提畢供勞務(wù)已簽旱訂合同但又臭未收款的，逼業(yè)務(wù)員根據(jù)彩部門(mén)經(jīng)理認(rèn)塊可的業(yè)務(wù)內(nèi)匹容，填寫(xiě)零撫星開(kāi)票通知刊單，由部門(mén)恒經(jīng)理或以上餓級(jí)管理人員職簽字，方可話開(kāi)具發(fā)票。喊若此項(xiàng)合同疲終止又收不報(bào)回原發(fā)票視潤(rùn)同未回款處呢理。歪3、未提恒供勞務(wù)，已盾簽訂合同且鞭已收款的，風(fēng)業(yè)務(wù)員可憑走零星開(kāi)票通笛知單或廣告柄（信息）認(rèn)盤(pán)定單開(kāi)具發(fā)致票。凝4、已提順供勞務(wù)，但規(guī)未簽訂合同啄且已收回款竄的，業(yè)務(wù)員徹根據(jù)運(yùn)營(yíng)中駛心認(rèn)可的業(yè)皂務(wù)內(nèi)容，填度寫(xiě)零星開(kāi)票旋通知單或廣箭告（信息）竄認(rèn)定單開(kāi)具莫發(fā)票。登5、未提凍供勞務(wù)且未朱簽訂合同的則，禁止開(kāi)發(fā)晝票。特殊情寒況如預(yù)收款狠項(xiàng)等，須部帝門(mén)經(jīng)理專(zhuān)門(mén)烏說(shuō)明。束（三）回收備鄭1、當(dāng)天溜領(lǐng)出發(fā)票，別已收款項(xiàng)的我，當(dāng)天必須秒將款項(xiàng)交到忠公司出納處瀉，否則作挪惱用公款處理腳；當(dāng)天未能挪收回款項(xiàng)的減，當(dāng)天必須燈將所領(lǐng)發(fā)票念交還公司財(cái)些務(wù)統(tǒng)一保管政；客戶(hù)因特技殊原因需先晨將發(fā)票留下那后再結(jié)款項(xiàng)沫的，所開(kāi)發(fā)漸票金額在2處000元以遼下的領(lǐng)票人經(jīng)必須要求客券戶(hù)簽收條經(jīng)昌本部門(mén)經(jīng)理果簽字后交回歪公司財(cái)務(wù)。啄所開(kāi)發(fā)票金窮額在200聽(tīng)0元以上的塊領(lǐng)票人必須鎮(zhèn)持客戶(hù)簽收朵并加蓋客戶(hù)回公司公章的榴收條經(jīng)部門(mén)鋤經(jīng)理簽字后栗交回公司財(cái)凡務(wù)。違反此賽項(xiàng)，每次扣辟款200元必直至開(kāi)除。防包2、若是圾抵貨業(yè)務(wù)，墨當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)挖票