#海問(wèn)-廣州杰賽-固定資產(chǎn)管理制度

#/5固定資產(chǎn)管理制度第一章 總則第1條 為加強(qiáng)固定資產(chǎn)有效管理，確保固定資產(chǎn)的有效利用以及保值增值，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。第2條 本制度適用于廣州杰賽科技發(fā)展公司的固定資產(chǎn)管理，總部職能部門(mén)及所屬事業(yè)部均須遵守本制度。第3條 固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在2000元人民幣以上，并在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括機(jī)器設(shè)備、儀器儀表、運(yùn)輸車輛、房屋及構(gòu)筑物等。第4條 根據(jù)本公司的實(shí)際情況，對(duì)其固定資產(chǎn)的確定做以下補(bǔ)充規(guī)定：.對(duì)雖具備固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)，但由于使用更換頻繁，變動(dòng)性大，容易損壞或使用期限不固定的設(shè)備、儀器、建筑物，則不列為固定資產(chǎn)。如簡(jiǎn)易設(shè)備、電動(dòng)工具、模具、工裝夾具、臨時(shí)建筑等；.同一型號(hào)、規(guī)格的設(shè)備、儀器及所屬附件，由于其采購(gòu)地點(diǎn)或時(shí)間不同，其價(jià)值高于或低于固定資產(chǎn)劃分標(biāo)準(zhǔn)，原相同設(shè)備為固定資產(chǎn)或低值易耗者，仍應(yīng)按原歸屬劃分。第二章 固定資產(chǎn)管理分工第1條 公司企管部是公司的固定資產(chǎn)管理部門(mén)，其主要職責(zé)是：貫徹國(guó)家有關(guān)固定資產(chǎn)管理的方針政策，負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)管理規(guī)章制度的制訂及固定資產(chǎn)管理的組織、協(xié)調(diào)、服務(wù)；對(duì)公司職能部門(mén)及事業(yè)部的固定資產(chǎn)管理進(jìn)行監(jiān)督與考核；建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳和統(tǒng)計(jì)報(bào)表，匯總公司的固定資產(chǎn)信息；編制公司的固定資產(chǎn)目錄，對(duì)公司固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)；負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)設(shè)備購(gòu)置選型的審定和報(bào)廢的鑒定；公司投資建設(shè)的固定資產(chǎn)竣工的驗(yàn)收。第2條 公司財(cái)務(wù)部是公司固定資產(chǎn)價(jià)值的歸口管理部門(mén)，其主要職責(zé)是：貫徹執(zhí)行國(guó)家和公司關(guān)于專項(xiàng)基金管理的各項(xiàng)方針政策，組織固定資產(chǎn)核算工作；建立固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)帳目及核算辦法；負(fù)責(zé)公司新增固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)和固定資產(chǎn)折舊的提??；對(duì)公司固定資產(chǎn)的處理過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督第3條 公司質(zhì)量部負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)購(gòu)置選型的審定和報(bào)廢的鑒定。第4條 固定資產(chǎn)使用部門(mén)的主要職責(zé)是：固定資產(chǎn)的合理使用和日常維護(hù)管理，保持固定資產(chǎn)良好的技術(shù)狀態(tài)；建立固定資產(chǎn)使用臺(tái)帳，做到帳、物相符；固定資產(chǎn)報(bào)廢的申請(qǐng)；固定資產(chǎn)竣工的驗(yàn)收第三章固定資產(chǎn)的采購(gòu)管理第1條固定資產(chǎn)的購(gòu)建應(yīng)本著科學(xué)的態(tài)度，進(jìn)行充分的經(jīng)濟(jì)技術(shù)論證。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)格審查，新購(gòu)建的固定資產(chǎn)要及時(shí)投入使用。對(duì)于無(wú)正當(dāng)理由閑置半年以上，造成積壓浪費(fèi)的情況，固定資產(chǎn)管理部門(mén)要查明原因，及時(shí)糾正。第2條 年度預(yù)算采購(gòu)審批流程：由公司使用部門(mén)提出采購(gòu)申請(qǐng)，并填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單；各部門(mén)總經(jīng)理應(yīng)對(duì)本部門(mén)的采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行審批確認(rèn)，確認(rèn)完成后，提交企管部和財(cái)務(wù)部審閱；企管部和財(cái)務(wù)部出具年度設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃和年度設(shè)備采購(gòu)預(yù)算后，由企管部選擇供應(yīng)商以及詢價(jià)；財(cái)務(wù)部對(duì)此進(jìn)行審閱并出具審閱意見(jiàn)；所有相關(guān)重要資料連同采購(gòu)申請(qǐng)?zhí)峤豢偛棉k公會(huì)審議。第3條 非年度預(yù)算采購(gòu)審批流程：由公司使用部門(mén)提出采購(gòu)申請(qǐng)，并填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單；各部門(mén)總經(jīng)理應(yīng)對(duì)本部門(mén)的采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行審批確認(rèn)，確認(rèn)完成后，提交企管部和財(cái)務(wù)部審閱；企管部對(duì)采購(gòu)的必要性以及合理性作出考察，并作出審批；企管部對(duì)于涉及5萬(wàn)元以下的固定資產(chǎn)采購(gòu)具有決定權(quán)，不再繼續(xù)向上一級(jí)決策機(jī)構(gòu)提交審批；企管部對(duì)于涉及5萬(wàn)元以上，10萬(wàn)元以下的固定資產(chǎn)采購(gòu)具有否定權(quán)，但不具備決定權(quán)，對(duì)于此范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)采購(gòu)，在企管部通過(guò)后，需財(cái)務(wù)部對(duì)此項(xiàng)采購(gòu)出具審批意見(jiàn)，一并提交總裁審議。對(duì)于涉及10萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)采購(gòu)，企管部不具有任何權(quán)利對(duì)此否決或決定購(gòu)買(mǎi)，企管部和財(cái)務(wù)部對(duì)此范圍內(nèi)的采購(gòu)申請(qǐng)出具本部門(mén)意見(jiàn)，連同采購(gòu)申請(qǐng)?zhí)峤豢偛没蚩偛棉k公會(huì)審議通過(guò)。涉及金額20萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)采購(gòu)，列為重大固定資產(chǎn)采購(gòu)項(xiàng)目，必須提交總裁辦公會(huì)審議通過(guò)。第4條 采購(gòu)合同簽訂流程參見(jiàn)經(jīng)濟(jì)合同管理第5條 采購(gòu)驗(yàn)收流程.核對(duì)送貨單、發(fā)票與采購(gòu)合同或采購(gòu)申請(qǐng)單.兩者一致后企管部組織使用部門(mén)和設(shè)備管理部門(mén)及相關(guān)技術(shù)管理部門(mén)有關(guān)人員按照有關(guān)技術(shù)規(guī)范共同進(jìn)行驗(yàn)收，作出鑒定。3.驗(yàn)收合格后，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行相關(guān)的財(cái)務(wù)工作。第四章固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制第1條 根據(jù)“誰(shuí)使用，誰(shuí)管理”的原則，公司各部門(mén)要根據(jù)公司固定資產(chǎn)管理制度的要求，建立健全固定資產(chǎn)的保管、使用、保養(yǎng)、維修和檢查制度，使其保持良好的技術(shù)狀態(tài)，提高利用率。第2條 固定資產(chǎn)驗(yàn)收完成后，企管部應(yīng)制定固定資產(chǎn)定期保養(yǎng)制度，使用部門(mén)依據(jù)該制度切實(shí)作好保養(yǎng)工作，及時(shí)向企管部提交保養(yǎng)申請(qǐng)，企管部會(huì)同使用部門(mén)與供應(yīng)商聯(lián)系或聘請(qǐng)專業(yè)公司提供保養(yǎng)服務(wù)。第3條 固定資產(chǎn)損壞，使用部門(mén)應(yīng)及時(shí)向企管部提出維修申請(qǐng)，企管部會(huì)同使用部門(mén)調(diào)查損壞原因，作出相應(yīng)處理。第4條 固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部調(diào)劑，或由于機(jī)構(gòu)分立、合并、隸屬關(guān)系改變等，而使固定資產(chǎn)需在公司內(nèi)部之間劃轉(zhuǎn)，應(yīng)由提出劃轉(zhuǎn)方填寫(xiě)《固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥單》，經(jīng)對(duì)方確認(rèn)后，到企管辦理固定資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)手續(xù)。第5條 六個(gè)月以上暫時(shí)不用的固定資產(chǎn)設(shè)備，由使用部門(mén)填寫(xiě)封存申請(qǐng)單，報(bào)企管部批準(zhǔn)后就地封存。做好防塵、防銹、防潮、防凍工作，妥善保管并負(fù)責(zé)日常維護(hù)和保管，本部門(mén)固定資產(chǎn)主管部門(mén)要定期檢查，確保封存設(shè)備完整無(wú)損。封存設(shè)備應(yīng)有封存標(biāo)識(shí)。封存設(shè)備重新啟用時(shí)，由使用部門(mén)拿原封存申請(qǐng)單到企管部辦理啟封手續(xù)后，方可重新使用。第6條公司不需用的固定資產(chǎn)出租給其他單位時(shí)由企管部和財(cái)務(wù)部審核通過(guò)后方可辦理出租合同，未達(dá)預(yù)計(jì)使用年限或固定資產(chǎn)凈值超過(guò)一定金額時(shí)需要總裁或總裁辦公會(huì)通過(guò)。第7條固定資產(chǎn)的出售應(yīng)由企管部組織財(cái)務(wù)部門(mén)、使用部門(mén)及有關(guān)專業(yè)人員對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)格的價(jià)值評(píng)估，如出售價(jià)格低于凈值的出售事項(xiàng)，應(yīng)報(bào)總裁或總裁辦公會(huì)審議通過(guò)。第8條企管部每年應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)及使用部門(mén)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面清查，保證帳物相符。如發(fā)現(xiàn)盤(pán)盈、盤(pán)虧和損壞，使用部門(mén)、企管部和財(cái)務(wù)部門(mén)必須查明原因，經(jīng)相應(yīng)審核批準(zhǔn)后及時(shí)進(jìn)行處理。屬于個(gè)人失職造成的損失，應(yīng)追究其經(jīng)濟(jì)或刑事責(zé)任。第五章 固定資產(chǎn)報(bào)廢處理第1條 固定資產(chǎn)符合下列情況之一的可申請(qǐng)辦理報(bào)廢手續(xù)：技術(shù)落后，性能老化，耗能高，效率低，經(jīng)濟(jì)效益差的；經(jīng)過(guò)預(yù)測(cè)，繼續(xù)大修理后仍不能滿足工藝要求和保證產(chǎn)品質(zhì)量的；大修理雖然能恢復(fù)，滿足使用，但不如更新經(jīng)濟(jì)的；嚴(yán)重污染環(huán)境，危害人身安全與健康，進(jìn)行改造又不經(jīng)濟(jì)的；不能遷移的固定資產(chǎn)，因廠房改建或工藝布置改變而必須拆毀的；因產(chǎn)品換型、工藝變更而淘汰的專用設(shè)備，不宜改造利用的；因事故或其它災(zāi)害使固定資產(chǎn)遭受嚴(yán)重?fù)p壞，無(wú)修復(fù)價(jià)值的；其它應(yīng)當(dāng)淘汰的第2條 固定資產(chǎn)的報(bào)廢由其使用單位提出申請(qǐng)，填寫(xiě)《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)書(shū)》經(jīng)本部門(mén)經(jīng)理審批后提交企管部審批。第3條