銀行信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)調(diào)查分析

銀行信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)調(diào)查分析1編輯ppt交流內(nèi)容一、調(diào)查背景二、調(diào)查情況及特點(diǎn)三、存在的問題四、監(jiān)管啟示五、監(jiān)管建議2編輯ppt一、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的調(diào)查背景

1、全國范圍2、寧波情況監(jiān)管關(guān)注3、次貸危機(jī)值得探討的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的定義調(diào)查方法及程序3編輯ppt二、轄區(qū)業(yè)務(wù)開展情況及特點(diǎn)轄區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)2003年以來以來資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)量趨勢(shì)圖4編輯ppt二、轄區(qū)業(yè)務(wù)開展情況及特點(diǎn)2007年業(yè)務(wù)增長達(dá)到頂峰，2008年有所回落；1、機(jī)構(gòu)類別特征。

2、轉(zhuǎn)讓地域特征。

3、被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的主要特點(diǎn)。

4、轉(zhuǎn)讓目的及收益分析。

5、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓模式和會(huì)計(jì)核算方式。

6、銀行管理和內(nèi)部審批情況。

5編輯ppt二、轄區(qū)業(yè)務(wù)開展情況及特點(diǎn)1、機(jī)構(gòu)類別特征。股份制商業(yè)銀行經(jīng)營管理相對(duì)靈活，市場(chǎng)份額相對(duì)較大；備注：金融機(jī)構(gòu)對(duì)此次調(diào)研的重視程度、對(duì)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)理解上的差異、內(nèi)部臺(tái)賬管理規(guī)范程度的影響，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性存在瑕疵6編輯ppt二、轄區(qū)業(yè)務(wù)開展情況及特點(diǎn)轄區(qū)各金融機(jī)構(gòu)類別資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)發(fā)生額市場(chǎng)份額統(tǒng)計(jì)7編輯ppt二、轄區(qū)業(yè)務(wù)開展情況及特點(diǎn)轄區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)累計(jì)發(fā)生額分布圖8編輯ppt二、轄區(qū)業(yè)務(wù)開展情況及特點(diǎn)2、轉(zhuǎn)讓地域特征。

轄區(qū)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)出為主，同城轉(zhuǎn)讓比重較小3、被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的主要特點(diǎn)。

被轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)金額較大、期限長、公路城建類行業(yè)比重大，客戶選擇較為隨機(jī)；9編輯ppt二、轄區(qū)業(yè)務(wù)開展情況及特點(diǎn)4、轉(zhuǎn)讓目的及收益分析。

以調(diào)節(jié)規(guī)模為主要目的，收益不高僅為附屬功能；一是議價(jià)能力不高，收益率普遍偏低。從實(shí)地調(diào)查的銀行來看，收益率最高的中信為0.88%，主要原因是該行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓結(jié)束日期與貸款到期日期較為匹配，招商和深發(fā)各有一筆向鄞州銀行的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)收益率為負(fù)數(shù)（轉(zhuǎn)讓利率高于貸款利率）。二是定價(jià)水平參差不齊。轉(zhuǎn)讓價(jià)格均協(xié)商確定，隨意性較大，缺乏科學(xué)的定價(jià)機(jī)制，且各行收益率差異較大，最低的招商僅0.32%。三是系統(tǒng)外轉(zhuǎn)讓收益率一般低于系統(tǒng)內(nèi)轉(zhuǎn)讓收益率。10編輯ppt二、轄區(qū)業(yè)務(wù)開展情況及特點(diǎn)被調(diào)查銀行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)收益情況統(tǒng)計(jì)表銀行內(nèi)容累計(jì)發(fā)生額（萬元）累計(jì)收益（萬元）收益率（%）中信系統(tǒng)內(nèi)800001112.751.39系統(tǒng)外195397.811309.440.67合計(jì)275397.812422.190.88興業(yè)系統(tǒng)內(nèi)3564002787.980.78系統(tǒng)外385437759.370.20合計(jì)7418373547.350.48招商系統(tǒng)內(nèi)4790001417.080.30系統(tǒng)外248700888.340.36合計(jì)7277002305.420.3211編輯ppt二、轄區(qū)業(yè)務(wù)開展情況及特點(diǎn)5、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓模式和會(huì)計(jì)核算方式。直接消減貸款規(guī)模，但未放棄客戶控制權(quán)，會(huì)計(jì)核算不規(guī)范；但已逐步開始規(guī)范控制所轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)的形式：不得再次轉(zhuǎn)讓、保留貸款余額、結(jié)算托管、可贖回、承擔(dān)保證責(zé)任、未實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)完全轉(zhuǎn)移或貸款要件不完全移交。

12編輯ppt二、轄區(qū)業(yè)務(wù)開展情況及特點(diǎn)6、銀行管理和內(nèi)部審批情況。

法人機(jī)構(gòu)均建立相關(guān)制度，但是轄區(qū)銀行業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)范性不容忽視有無管理辦法業(yè)務(wù)辦理權(quán)限設(shè)置具體業(yè)務(wù)辦理的合規(guī)性13編輯ppt三、主要存在的問題1、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，為各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管套利留下空間。一是業(yè)務(wù)邊界不清。二是轉(zhuǎn)讓方式不明。三是資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓定義不統(tǒng)一。四是法律法規(guī)不完善。14編輯ppt三、主要存在的問題監(jiān)管套利部分機(jī)構(gòu)通過不同金融機(jī)構(gòu)之間的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)差異、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》之間的差異、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第23號(hào)——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》中對(duì)于金融資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)理解上差異進(jìn)行監(jiān)管套利。如信托公司和信用社無嚴(yán)格的貸款規(guī)?？刂普?，給商業(yè)銀行向此類機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)出資產(chǎn)逃避規(guī)模提供便利；又如非上市銀行執(zhí)行《金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度》按實(shí)際資產(chǎn)已發(fā)生轉(zhuǎn)移的會(huì)計(jì)方式處理，而上市執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則引用風(fēng)險(xiǎn)未發(fā)生轉(zhuǎn)移未計(jì)入風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，給資產(chǎn)交易雙方逃避貸款規(guī)模提供便利。目前也未將已轉(zhuǎn)讓而實(shí)際又承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備或者采取風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)措施。此外，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工具可以修飾一系列的監(jiān)管指標(biāo)，獲取監(jiān)管部門信任和支持，形成監(jiān)管套利。15編輯ppt三、主要存在的問題2、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)異化成逃避貸款規(guī)?？刂坪捅O(jiān)管指標(biāo)的工具一是部分銀行以假賣斷方式逃避貸款規(guī)?？刂啤６倾y行與信托公司發(fā)生的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)使部分貸款游離于央行信貸統(tǒng)計(jì)范圍之外。三是利用信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)規(guī)避經(jīng)營和監(jiān)管指標(biāo)考核。四是部分信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)未真實(shí)反映，產(chǎn)生監(jiān)管盲區(qū)。16編輯ppt三、主要存在的問題3、銀行風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)意識(shí)、內(nèi)部管理水平與業(yè)務(wù)創(chuàng)新不匹配，隱含較大風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)異化成逃避規(guī)模的工具隱性擔(dān)保信用風(fēng)險(xiǎn)和集中度風(fēng)險(xiǎn)交易對(duì)手市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)能力較弱操作風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)涉及環(huán)節(jié)多操作規(guī)范性不足法律風(fēng)險(xiǎn)分拆協(xié)議文本及簽訂陰陽協(xié)議未經(jīng)審查17編輯ppt三、主要存在的問題4、銀行內(nèi)部控制不完善，業(yè)務(wù)流程不規(guī)范，制度執(zhí)行力不足一是內(nèi)部控制不完善。轄內(nèi)銀行普遍未建立資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)管理信息系統(tǒng)，以手工方式建立了臺(tái)賬，但臺(tái)賬的完整性、準(zhǔn)確性和可核查性存在嚴(yán)重不足。檢查方法：原始記錄銀行公章對(duì)方核對(duì)數(shù)據(jù)分析二是業(yè)務(wù)流程不規(guī)范。三是會(huì)計(jì)核算方式不規(guī)范。四是制度執(zhí)行力不足18編輯ppt四、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的意義及啟示1、客觀環(huán)境造就了信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)廣闊市場(chǎng)和發(fā)展空間。2、銀行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)促進(jìn)市場(chǎng)多元化投資，改善銀行流動(dòng)性結(jié)構(gòu)性矛盾，提高資本充足率，減少信貸集中，調(diào)整優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)、客戶結(jié)構(gòu)、盈利結(jié)構(gòu)，發(fā)揮銀行不同的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，為金融創(chuàng)新和同業(yè)合作開辟了新的路徑，為銀行全球化經(jīng)營、混業(yè)經(jīng)營等創(chuàng)造了條件。19編輯ppt四、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的意義及啟示3、各行資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的內(nèi)部審批管理模式尚未成熟、管理不規(guī)范，缺乏相應(yīng)的專業(yè)人才，定價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算能力偏弱；4、外部缺乏規(guī)范的市場(chǎng)交易平臺(tái)和法律法規(guī)5、監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)正視信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)在金融領(lǐng)域的巨大市場(chǎng)潛力和金融企業(yè)的客觀需求，著眼于引導(dǎo)、規(guī)范該項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展。20編輯ppt五、監(jiān)管建議建議我局盡快出臺(tái)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)管理規(guī)范性文件，提高法人機(jī)構(gòu)監(jiān)管力度，規(guī)范轄區(qū)業(yè)務(wù)行為；改進(jìn)監(jiān)管模式，加