農(nóng)村信用社單位存款賬戶開立操作程序

一、某某縣農(nóng)村信用社單位存款賬戶開立操作程序

1.記賬員接到存款人提交的開戶申請(qǐng)書及有關(guān)證件(營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)證、機(jī)構(gòu)代碼證、法人身份證原件及復(fù)印件一式兩份)，認(rèn)真審核。初審后，確定存款人的賬戶性質(zhì)并在申請(qǐng)書編制賬號(hào)（通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)開戶生成），簽署意見，連同有關(guān)證件一并交主管會(huì)計(jì)。

2.會(huì)計(jì)主管人員審核同意后加蓋業(yè)務(wù)公章，連同其它證件全部交到聯(lián)社清算中心，由清算中心統(tǒng)一到人民銀行辦理開戶許可證。3.辦好許可證后，存款人填寫印鑒卡兩份加蓋預(yù)留印鑒交記賬員，記賬員審查后，一份留存，一份交主管會(huì)計(jì)作開戶檔案專夾保管。在印鑒上注明啟用日期并在開銷戶登記簿上登記。將開戶許可證正本交給存款人，副本留存。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：存款人提供資料的真實(shí)性；副本的保管。二、某某縣農(nóng)村信用社存款賬戶的撤銷操作程序

1.存款人撤銷賬戶應(yīng)出具撤銷賬戶申請(qǐng)書，連同開戶許可證正本交記賬員審查，記賬員審查后，在原開戶申請(qǐng)書．批注清戶字樣和日期；銷記開銷戶登記簿，及時(shí)到人民銀行辦理銷戶手續(xù)。

2.記賬員根據(jù)撤銷賬戶申請(qǐng)書，通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)查詢并核對(duì)賬戶本、息余額，由銷戶人開出支款憑證（本息合計(jì)余額）；收回各種未用完的重要空白憑證，加蓋“注銷’’戳記，連同撤銷賬戶請(qǐng)書和印鑒卡批注銷日期，加蓋“附件’’戳記作付出傳票附件，通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行記賬，將相關(guān)資料交出納員。3、經(jīng)出納員逐項(xiàng)復(fù)核，通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行復(fù)核處理并打印記賬憑證和利息清單，結(jié)清賬戶，登記現(xiàn)金賬，客戶開出的支款憑證作記賬憑證的附件，配好款項(xiàng)一并交給記賬員。4、記賬員卡大把逐張清點(diǎn)零數(shù)與支款憑證金額核對(duì)無誤后，叫取款人問清數(shù)額將款付出。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：開戶許可證正本及存款人密碼的及時(shí)收回；銷戶利息的計(jì)算；開銷戶登記簿的登記三、某某縣農(nóng)村信用社更換印鑒操作程序

1.存款人因故需要更換印鑒時(shí)，不論是更換其中，一枚．或全部，都必須填寫更換印鑒申請(qǐng)書，在左邊加蓋原印鑒，在右邊加蓋新印鑒。并加蓋兩份新印鑒卡并填寫賬號(hào)戶名及啟用日期交記賬員審查，記賬員審查無誤后，交主管會(huì)計(jì)審核。2、主管會(huì)計(jì)審核同意并在申請(qǐng)書上簽批后，一份留開戶檔案專夾保管。另一份交記賬員留存，更換印鑒申請(qǐng)書作新印鑒啟用日傳票附件。3.存款人在更換印鑒前以原印鑒簽發(fā)的支票在有效期內(nèi)仍然有效。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：更換印鑒申請(qǐng)書的填寫及舊印鑒的加蓋；更換印鑒前后支票的使用。四、某某縣農(nóng)村信用社單位存入現(xiàn)金操作程序1、繳款單位填制一式兩聯(lián)繳款單，連現(xiàn)金交記賬員。2、記賬員對(duì)所填的戶名、大小寫金額、賬號(hào)等憑證要素進(jìn)行審查正確后，對(duì)現(xiàn)金卡大把，逐張清點(diǎn)零數(shù)與繳款單核對(duì)一致后，通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行記賬，在繳款單上加蓋名章連同現(xiàn)金一并交出納員。3、出納員逐張清點(diǎn)無誤后，通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行錄入復(fù)核并打印繳款單，同時(shí)加蓋現(xiàn)金收訖章和名章。登記現(xiàn)金賬，第一聯(lián)交記賬員退交繳款單位，第二聯(lián)作記賬憑證。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：現(xiàn)金的清點(diǎn)核對(duì)；繳款單上加蓋現(xiàn)金收訖章和名章。五、某某縣農(nóng)村信用社單位支取現(xiàn)金操作程序

1、記賬員接到取款人現(xiàn)金支票，除按支票有關(guān)規(guī)定審查外，還要審查支票是否掛失，背書與收款人名稱是否一致，折角驗(yàn)印無誤后，通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行記賬加蓋名章交出納員?？蛻魬{證一并交記賬員。3、記賬員卡大把逐張清點(diǎn)零數(shù)與客戶憑證金額核對(duì)無誤后，叫取款人問清數(shù)額將款付出。（四）銷戶1、由客戶口述申請(qǐng)或填寫“活期儲(chǔ)蓄取款憑條”要求銷戶，由記賬員通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)記賬，打印取款憑證（取款憑條及憑證）及利息清單交客戶簽字確認(rèn)后，加蓋個(gè)人名章后交出納員。2、出納員審核取款憑證要素的真實(shí)性，加蓋業(yè)務(wù)印章及個(gè)人名章，登記現(xiàn)金賬，配好款項(xiàng)連同利息回單一并交記賬員。3、記賬員卡大把逐張清點(diǎn)零數(shù)與銷戶本息金額核對(duì)無誤后，叫取款人問清數(shù)額將款付出。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：存款及取款時(shí)身份證號(hào)碼的登記；存款及付款時(shí)現(xiàn)金的清點(diǎn)。九、某某縣農(nóng)村信用社掛失業(yè)務(wù)操作程序

1、客戶因遺失、損環(huán)、被盜存款憑證或密碼遺忘而申請(qǐng)掛失時(shí)，應(yīng)填寫信用社掛失申請(qǐng)書，并提交存款人有效身份證及復(fù)印件（需代辦的應(yīng)提供代辦人有效證件、密碼掛失不允許代辦）和存款人的戶名、日期、金額、賬號(hào)、掛失原因等情況。記賬員經(jīng)查驗(yàn)身份證件與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中客戶信息相符后，查明存款憑證未被支取方可受理，通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行掛失處理并在掛失登記簿上進(jìn)行登記，將掛失申請(qǐng)書交出納員進(jìn)行復(fù)核。2、出納員對(duì)掛失申請(qǐng)書填寫內(nèi)容與客戶身份證件進(jìn)行審核無誤后，加蓋業(yè)務(wù)印章及個(gè)人名章，將第一聯(lián)（永久保管）、第三聯(lián)客戶回單交記賬員退還客戶，第二聯(lián)作當(dāng)日傳票附件。3、掛失期滿后，存款人本人持掛失回單及有效身份證件交記賬員，記賬員審核無誤后，辦理掛失銷戶或掛失補(bǔ)發(fā)加蓋個(gè)人名章后交出納員復(fù)核。4、出納員對(duì)掛失后處理結(jié)果復(fù)核無誤后，支付現(xiàn)金或?qū)ζ溲a(bǔ)發(fā)的新憑證加蓋業(yè)務(wù)印章和個(gè)人名章交記賬員退還客戶。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：掛失申請(qǐng)書的填寫及有效證件的檢驗(yàn)；掛失后存款被冒取。十、某某縣農(nóng)村信用社沒收假幣操作程序

1、臨柜人員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)假幣，一律沒收，并當(dāng)著客戶的面在假幣的正、背面加蓋帶本社社號(hào)的“假幣”印戳及經(jīng)辦員名章，同時(shí)開具假幣收繳收據(jù)，登記假幣登記簿并入庫保管。

2、人庫保管的已沒收的假幣，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定時(shí)間向人民銀行交送，并辦好出庫、交接手續(xù)、防止已沒收的假幣重新流入市場。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：遇假幣不沒收；假幣的保管、出庫、交接。十一、某某縣農(nóng)村信用社重要空白憑證領(lǐng)用及發(fā)出操作程序

1、信用社向聯(lián)社領(lǐng)入時(shí)，應(yīng)由信用社填制“重要空白憑證領(lǐng)用單”并由社主任簽章后由庫管員專人（雙人）領(lǐng)取。庫管員按照聯(lián)社打印的重要空白憑證領(lǐng)用單及重要空白憑證實(shí)物登記重要空白憑證登記薄，由社主任進(jìn)行復(fù)核后入庫保管。

2、柜員需要領(lǐng)用時(shí)，由庫管員通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行記賬并打印重要空白憑證領(lǐng)用單，并加蓋印章，將領(lǐng)用的重要空白憑證及領(lǐng)用單交領(lǐng)用柜員。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：領(lǐng)用人身份的確認(rèn)，重要空白憑證的專人保管和使用。十二、某某縣農(nóng)村信用社調(diào)款操作程序

1、信用社需調(diào)款時(shí)必須由各信用社主任或副主任電話通知清算中心調(diào)款數(shù)額，并做好保密工作。

2、調(diào)入社庫管員開出加蓋信用社印鑒的調(diào)款證明單到清算中心清算中心庫管員核對(duì)調(diào)款證明單及調(diào)款人真實(shí)無誤后，通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)做調(diào)款處理，打印現(xiàn)金調(diào)撥單，其中一聯(lián)加印章交信用社調(diào)款人員并配好款項(xiàng)，款包在押運(yùn)員護(hù)衛(wèi)下，將現(xiàn)金款包(箱)裝上運(yùn)鈔車車載金庫，提包員隨車同行，運(yùn)鈔車按時(shí)駛往需調(diào)款的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。

3、到達(dá)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)后，在押運(yùn)員的護(hù)衛(wèi)下，在確保安全情況下，提包員將款包卸下，送入柜臺(tái)內(nèi)，網(wǎng)點(diǎn)庫管員當(dāng)面點(diǎn)清、收妥，通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)做入庫處理，打印入庫單，加蓋印單并將其中一聯(lián)交押運(yùn)人員帶回清算中心庫管員作出庫單附件。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：調(diào)款的保密工作；對(duì)信用社人員身份識(shí)別。十三、某某縣農(nóng)村信用社繳款操作程序1、信用社需繳款時(shí)，必須由各信用社主任或副主任電話通知清算中心繳款數(shù)額，并做好保密工作。

2、押運(yùn)員、運(yùn)鈔車到達(dá)需繳款的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，庫管員首先對(duì)押運(yùn)人員進(jìn)行身份識(shí)別、確認(rèn)后，押運(yùn)員在柜臺(tái)外警戒，庫管員在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中做現(xiàn)金出庫處理，打印現(xiàn)金出庫單加蓋印章后同現(xiàn)金一起交信用社指派人員，在押運(yùn)人員保護(hù)下裝上運(yùn)鈔車車載金庫，運(yùn)送到清算中心。

3、清算中心庫管員清點(diǎn)現(xiàn)金無誤后，在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中做現(xiàn)金入庫處理，打印現(xiàn)金入庫單加蓋印章后將其中一聯(lián)交信用社指派人員帶回信用社作出庫單附件。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：現(xiàn)金的清點(diǎn)；對(duì)押運(yùn)員、運(yùn)鈔車輛身份識(shí)別。十四、某某縣農(nóng)村信用社費(fèi)用列支流程1、信用社權(quán)限范圍內(nèi)費(fèi)用列支雙人經(jīng)辦需用物品→合規(guī)發(fā)票相應(yīng)附件，雙簽，主任審批→主管會(huì)計(jì)填制憑證，編制會(huì)計(jì)分錄（現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬）→操作員按會(huì)計(jì)填制憑證記帳（一記雙訖或電子轉(zhuǎn)賬）2、需報(bào)批列支的費(fèi)用列支信用社需要寫出費(fèi)用報(bào)告申請(qǐng)→聯(lián)社財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)小組審核→財(cái)務(wù)部批復(fù)→信用社按需購置→合規(guī)發(fā)票及附件，經(jīng)辦人雙簽，主任審批→主管會(huì)計(jì)填制憑證，編制會(huì)計(jì)分錄（現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬）→操作員按會(huì)計(jì)填制憑證記帳（一記雙訖或電子轉(zhuǎn)賬）十五、某某縣農(nóng)村信用社貸款操作流程建立信貸關(guān)系→客戶申請(qǐng)→信用社查閱信用記錄→經(jīng)營社受理→貸前調(diào)查→貸時(shí)審查→貸審會(huì)審議、審批（或按權(quán)限報(bào)備咨詢）→與客戶簽訂信貸合同（借款合同、擔(dān)保合同）→發(fā)放貸款→出賬、復(fù)核→貸后管理（信貸檔案、借據(jù)管理、臺(tái)帳、分戶帳、貸后檢查等）→貸款收回。十六、某某縣農(nóng)村信用社營業(yè)人員保衛(wèi)工作流程準(zhǔn)備上班→開前門、鎖后門、不準(zhǔn)外人進(jìn)入營業(yè)室和值班人員辦理交接→檢查報(bào)警器、滅火器是否良好，應(yīng)急武器放在應(yīng)手地方→錢、證、印出庫→雙人臨柜交叉復(fù)核→按會(huì)計(jì)出納制度辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)→正確使用營業(yè)時(shí)間緊急情況處置方案→營業(yè)終了，錢證印全部入庫→和值班人員交接后下班。十七、某某縣農(nóng)村信用社守庫人員工作流程準(zhǔn)時(shí)到崗→堅(jiān)守崗位，不得飲酒娛樂活動(dòng)→關(guān)鎖大門、院門、營業(yè)室門窗→檢查報(bào)警器是否良好，應(yīng)急武器放在應(yīng)手地方→按守庫人員職責(zé)完成守庫任務(wù)→正確使用守庫中緊急情況