一套完美公司財(cái)務(wù)流程

哈蕾-日志[轉(zhuǎn)]價(jià)值一萬(wàn)元的一套完美公司財(cái)務(wù)流程！2023-3-808:30閱讀(5)轉(zhuǎn)載自忒惡心返回日志列表轉(zhuǎn)載(1.12萬(wàn))分享評(píng)論復(fù)制地址更多一、出納崗工作流程……………………3-5二、銷售費(fèi)用崗工作流程………………5-8三、管理費(fèi)用崗工作流程…………….9-12四、固定資產(chǎn)崗工作流程…………….12-15五、材料審核崗工作流程…………….16-20六、成本核算崗工作流程…………….20-24七、銷售核算崗工作流程……………24-26八、工資福利崗工作流程……………26-31九、稅務(wù)崗工作流程.………………31-33十、內(nèi)部審計(jì)崗工作流程.…………34-38十一、主管崗工作流程.……………39-41一、出納崗工作流程橋（一）現(xiàn)金是收付1、收現(xiàn)賢根據(jù)會(huì)計(jì)崗百開(kāi)具的收據(jù)角（銷售會(huì)計(jì)笨開(kāi)具的發(fā)票勸）收款旗——→蠻檢查收據(jù)開(kāi)濤具的金額正牌確、大小寫(xiě)演一致、有經(jīng)肌手人簽名養(yǎng)——→勇在收據(jù)（發(fā)設(shè)票）上簽字會(huì)并加蓋財(cái)務(wù)麥結(jié)算章碰——→節(jié)將收據(jù)第辭②思聯(lián)（或發(fā)票墳聯(lián)）給交款跳人大——→雪憑記賬聯(lián)登玉記現(xiàn)金流水恐賬賽——→穩(wěn)登記票據(jù)傳籠遞登記本墓——→昏將記賬聯(lián)連娃同票據(jù)登記擾本傳相應(yīng)崗喘位簽收制證奮工資及固定返資產(chǎn)崗（水鄭電費(fèi)、代收揪款項(xiàng)）銷管理費(fèi)用崗士（其他應(yīng)收線款）賠銷售核算崗組（貨款）末成本核算崗跟（加工費(fèi)、桐材料款）帥注：（1）革原則上只有閥收到現(xiàn)金才督能開(kāi)具收據(jù)姐，在收到銀轉(zhuǎn)行存款或下將賬時(shí)需開(kāi)具萬(wàn)收據(jù)的，核冬實(shí)收據(jù)上已擊寫(xiě)有仇“帶轉(zhuǎn)賬斧”據(jù)字樣，后加呆蓋忽“陳轉(zhuǎn)賬包”法圖章和財(cái)務(wù)肢結(jié)算章，并蘋(píng)登記票據(jù)傳那遞登記本后涼傳給相應(yīng)會(huì)仔計(jì)崗位。證（2）隨工賽資發(fā)放時(shí)代窯收代扣的款騎項(xiàng)，由工資岸及固定資產(chǎn)紀(jì)崗開(kāi)具收據(jù)珍，可以沒(méi)有鴿交款人簽字值。2、付現(xiàn)鴿（1）費(fèi)用暗報(bào)銷宴審核各會(huì)計(jì)甜崗傳來(lái)的現(xiàn)臺(tái)金付款憑證論金額與原始捕憑證一致訪——→甚檢查并督促豆領(lǐng)款人簽名沒(méi)——→陜據(jù)記賬憑證啄金額付款歉——→肥在原始憑證新上加蓋稠“甜現(xiàn)金付訖類”箱圖章善——→危登記現(xiàn)金流綱水賬通——→唉將記賬憑證留及時(shí)傳主管億崗復(fù)核嫩（2）人工新費(fèi)、福利費(fèi)潮發(fā)放堡憑人力資源遷部開(kāi)具的支域出證明單付謙款（包括車瞇間工資差額耐、需以現(xiàn)金柜形式發(fā)放的浴兌現(xiàn)、獎(jiǎng)金含等款項(xiàng)）月——→糞在支出證明毫單上加蓋凱“蠟現(xiàn)金付訖繪”化圖章利——→手登記現(xiàn)金流寒水賬鄭——→牽登記票據(jù)傳戶遞登記本攏——→換將支出證明禾單連同票據(jù)深傳遞登記本怎傳工資福利胸崗簽收制證腰3、現(xiàn)金存哀取及保管千每天上午按則用款計(jì)劃開(kāi)訪具現(xiàn)金支票收（或憑建行揮存折）提取藝現(xiàn)金旱——→罩安全妥善保術(shù)管現(xiàn)金、準(zhǔn)擔(dān)確支付現(xiàn)金噴——→摩及時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)貝金范——→毀下午3：3畝0視庫(kù)存現(xiàn)事金余額送存義銀行需注：（1）道下午下班后糕，現(xiàn)金庫(kù)存慣應(yīng)在限額內(nèi)含。還（2）從銀份行提取現(xiàn)金新以及將現(xiàn)金縣送存銀行時(shí)仇都須通知保五安人員隨從良，注意保密沒(méi)，確保資金航安全。竹4、管理現(xiàn)衡金日記賬，桶做到日清月饞結(jié)，并及時(shí)獅與微機(jī)賬核鞋對(duì)余額。鼠（二）銀行芳存款收付1、銀收蔥（1）收貨躁款整理銷售貢會(huì)計(jì)傳來(lái)支信票、匯票健→蝕核查和補(bǔ)填牢進(jìn)賬單涼→纏上午上班時(shí)屈交主管崗背孩書(shū)鍬→勺送交司機(jī)進(jìn)氣賬及取回單緊——→酒整理從銀行詳拿回的回款闖單據(jù)碧——→斑將第一聯(lián)與誦回執(zhí)粘貼在吊一起炸——→濤在微機(jī)中編盆制回款登記衛(wèi)表并共享紛—→怖打印服—→邀將回款登記獄表連同回款熄單傳銷售會(huì)廢計(jì)旺（2）其他命項(xiàng)目收款晌收到除貨款米以外項(xiàng)目的萌支票、匯票之——→販填寫(xiě)進(jìn)賬單逐——→洽進(jìn)賬億——→激回單照——→醫(yī)登記票據(jù)傳翠遞登記本押——→爪相關(guān)崗位（3）貸款念收到銀行貸哄款上賬回單跟——→宅登記票據(jù)傳賀遞登記本攔——→言傳管理費(fèi)用部崗位2、銀付甘（1）日常生性業(yè)務(wù)款項(xiàng)湖根據(jù)付款審伍批單（計(jì)劃總內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相秩關(guān)崗位審核州，計(jì)劃內(nèi)1密0萬(wàn)元以上看或計(jì)劃外費(fèi)盟用經(jīng)財(cái)務(wù)部杜長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總悅監(jiān)審核）審錯(cuò)核調(diào)節(jié)表中待無(wú)該部門前翅期未報(bào)賬款挎項(xiàng)腰——→聲開(kāi)具支票（雕匯票、電匯境）讓——→槽登記支票使廉用登記本孔——→墨將支票、匯昏票存根粘貼干到付款審批認(rèn)單上（無(wú)存盤根的注明支怪票號(hào)及銀行界名稱）榆——→感加蓋泥“舟轉(zhuǎn)賬牧”濁圖章經(jīng)——→小登記單據(jù)傳店遞登記本遇——→扣傳相關(guān)崗位深制證鹿——→握材料核算崗差（材料采購(gòu)料）有——→濕成本核算崗撇（外協(xié)加工跌、車間質(zhì)保蔥費(fèi)用）區(qū)——→孤管理費(fèi)用崗史（管理部門跪用款）定——→辭銷售費(fèi)用崗義（銷售部門晶用款）名葛——→仔工資福利崗冠（工資兌現(xiàn)棋、福利）鍬——→喚及固定資產(chǎn)貍崗（GMP巡部門費(fèi)用、炮固定資產(chǎn)購(gòu)容建）男注：（1）芽開(kāi)出的支票蜓應(yīng)填寫(xiě)完整蒸，禁止簽發(fā)脹空白金額、鑒空白收款單潮位的支票。錢（2）開(kāi)出凝的支票（匯陜票、電匯）防收款單位名莊稱應(yīng)與合同直、發(fā)票一致限。聾（3）有前買期未報(bào)賬款極項(xiàng)的個(gè)人及喊所在部門，愛(ài)一律不辦理?xiàng)澑犊顦I(yè)務(wù)。粘（2）打卡械工資顛根據(jù)工資崗減位開(kāi)具的付岡款審批單（拍經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)罰簽字）開(kāi)具艷支票昆——→折填寫(xiě)進(jìn)賬單晚——→域連同工資盤刮交司機(jī)送南籮湖建行喘——→艦登記支票使抖用登記本拜——→低將支票存根概粘貼到付款霞審批單上迅——→因加蓋炸“呆轉(zhuǎn)賬蒸”雷圖章粗——→稱登記單據(jù)傳淡遞登記本收——→局工資福利崗?fù)ⅲ海?）賤每月根據(jù)工江資發(fā)放時(shí)間邊提前2天將守工資所需款載調(diào)入南湖建嚴(yán)行，并按時(shí)克從工行將工塞資款劃入首姐義招行。翻（2）打卡杠工資的支票勻須于工資發(fā)烤放日前1天禾連同工資盤班送達(dá)銀行。盡（3）業(yè)務(wù)獸員兌現(xiàn)巴憑銷售會(huì)計(jì)逐傳來(lái)的付款帽審批單（經(jīng)誘財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽表字）開(kāi)具支型票禮——→尾填寫(xiě)進(jìn)賬單菜——→高交司機(jī)送銀逮行倒進(jìn)賬快——→偷登記支票使賀用登記本狠——→饞將支票存根誘粘貼到付款亂審批單上勿——→兔加蓋辯“轎轉(zhuǎn)賬巴”拉圖章裁——→鄭登記單據(jù)傳鉛遞登記本撿——→死工資福利崗掃（4）還貸后及銀行結(jié)算爺收到銀行貸?？钸€款憑證西及手續(xù)費(fèi)結(jié)廳算憑證嶺——→乒登記單據(jù)傳慈遞登記本場(chǎng)——→添傳管理費(fèi)用鹽崗（5）交稅蘋(píng)①儀完稅收到挽稅務(wù)崗位傳蓋來(lái)的稅票（曾附付款審批克單）死——→斜填寫(xiě)劃款行戒銀行賬號(hào)及贈(zèng)進(jìn)單萍②諷進(jìn)稅卡味憑稅務(wù)崗填貌寫(xiě)的付款審肅批貿(mào)——→蝦開(kāi)具支票返——→筒填寫(xiě)進(jìn)賬單濟(jì)牽——→帝交司機(jī)送銀把行進(jìn)賬叼——→創(chuàng)憑回單及支皆票存根登記憤支票使用登俊記本寫(xiě)——→辰傳稅務(wù)崗位賽編制憑證毅③衛(wèi)從稅卡交稅刊收到稅務(wù)笛崗傳來(lái)的完另稅票和稅卡尾劃款憑條乳——→白登記支票使符用登記本?！墏鞫悇?wù)崗位優(yōu)編制憑證采（6）及時(shí)辟將各銀行對(duì)蜜賬單交內(nèi)審設(shè)崗編制銀行基調(diào)節(jié)表，對(duì)以調(diào)節(jié)表上掛射賬及時(shí)進(jìn)行準(zhǔn)清理和查詢茄，責(zé)成相關(guān)并崗位進(jìn)行下滑賬處理。稍3、根據(jù)銀泳行收付情況做統(tǒng)計(jì)各銀行悔資金余額，查隨時(shí)掌握各京銀行存款余項(xiàng)額，避免空睜頭。逼4、熟練掌資握公司各銀脹行戶頭（單棒位名稱、開(kāi)病戶銀行名稱滿、銀行賬號(hào)抗）。央（三）工作漁要求柏1、熟悉胖公司各類財(cái)蠢務(wù)管理制度輸。跳2、了解吐財(cái)務(wù)部各崗號(hào)位工作內(nèi)容凝，做好與各栽崗位的銜接甚工作。崗3、準(zhǔn)確慘收付現(xiàn)金，霸妥善保管現(xiàn)袖金及有價(jià)證雷券，保證資跑金安全。站4、堅(jiān)持算每天盤點(diǎn)現(xiàn)桶金，及時(shí)核狀對(duì)現(xiàn)金日記緒賬，做到日鴉清月結(jié)。去5、隨時(shí)噴掌握各銀行帳戶頭余額，妖禁止簽發(fā)空物頭支票。趟6、樹(shù)立卷良好的窗口陣形象。武二、銷售費(fèi)渡用崗工作流瓣程擁（一）部門罷日常費(fèi)用芳審核原始憑休證完整、合倉(cāng)法、金額正勉確罪——→酸審核并更正炸原始憑證按毀規(guī)范粘貼和源折疊姻——→嫩審核審批手乘續(xù)是否完備窗——→蝕審核部門費(fèi)僑用支出進(jìn)度學(xué)（如超計(jì)劃齡額度，可拒亂絕報(bào)銷）鍬——→郊編制記賬憑嫩證森借：營(yíng)業(yè)費(fèi)俗用?！o(jì)相關(guān)明細(xì)科歡目（部門專膠項(xiàng)）敘貸：現(xiàn)金/穿銀行存款/攜其他應(yīng)收款智難——→予涉及現(xiàn)金的娃憑證傳出納僵崗，不涉及錫現(xiàn)金的憑證階傳主管崗復(fù)捧核孕注：（1）太非工資性費(fèi)鄙用支出原則駁上須取得稅企務(wù)局監(jiān)制的堅(jiān)發(fā)票或收據(jù)駁，填寫(xiě)規(guī)范夢(mèng)，大小寫(xiě)一迷致，無(wú)涂改亞痕跡，增值費(fèi)稅票須嚴(yán)格冶遵守填寫(xiě)規(guī)河范。蚊（2）保證偶憑證及附件那左上角整齊紙，附件長(zhǎng)寬令折疊以記賬拼憑證大小為返度，不能帶拌有訂書(shū)釘。家（3）費(fèi)用順審核依據(jù)《真2001年稱費(fèi)用控制辦沃法》、《差座旅費(fèi)開(kāi)支范堪圍及標(biāo)準(zhǔn)》創(chuàng)、《通訊費(fèi)鍋管理辦法》盼等，其要點(diǎn)若有：計(jì)劃額治度內(nèi)費(fèi)用須意經(jīng)部門負(fù)責(zé)胞人、分管領(lǐng)頭導(dǎo)、財(cái)務(wù)部主長(zhǎng)審批；計(jì)鉗劃外費(fèi)用須搭有總經(jīng)理批汁示的報(bào)告；側(cè)市內(nèi)交通費(fèi)依、通訊費(fèi)須陷經(jīng)總經(jīng)辦登業(yè)記；固定資殼產(chǎn)須經(jīng)行政種事務(wù)部登記服；差旅費(fèi)須烤附審批后的稻行程安排表現(xiàn)，招待費(fèi)須梅附經(jīng)審批的逢招待費(fèi)用明委細(xì)表。搬（4）準(zhǔn)確煙使用明細(xì)科貝目（見(jiàn)科目譽(yù)表），正確臘選取專項(xiàng)。粒（5）報(bào)銷浙人有前期欠防款時(shí)，報(bào)銷村費(fèi)用一律先趟沖抵欠款，深在編制憑證裳時(shí)須附管理兇費(fèi)用崗開(kāi)具素的還款收據(jù)稀。延（6）支取什現(xiàn)金的憑證守編制完畢，脾若遇出納無(wú)培現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)麥暫時(shí)保存記翻賬憑證，待割出納取回現(xiàn)俘金時(shí)通知領(lǐng)殼款。嚇（二）辦事傻處費(fèi)用凡1、日常費(fèi)迅用歪審核原始憑恒證完整、合懷法、金額正慘確臺(tái)——→扔審核原始憑豎證粘貼規(guī)范險(xiǎn)——→亡審核審批手蓮續(xù)是否完備唐——→置編制記賬憑立證瘋借：營(yíng)業(yè)費(fèi)鐵用來(lái)——乳相關(guān)明細(xì)科扇目（部門專餐項(xiàng)）看貸：現(xiàn)金/顫銀行存款/犁其他應(yīng)收款露蹄——→憂涉及現(xiàn)金的栗憑證傳出納握崗，不涉及逼現(xiàn)金的憑證憐傳主管崗復(fù)藝核袍2、購(gòu)置固毅定資產(chǎn)騙審核是否附塊申請(qǐng)報(bào)告諒——→晨審核發(fā)票合禾法貪——→竹審核是否有肚行政事務(wù)部處開(kāi)具的固定州資產(chǎn)調(diào)撥單消——→妨審核審批手碗續(xù)是否完備街——→貝編制記賬憑佳證般借：固定資冷產(chǎn)愿——浸相關(guān)明細(xì)科閣目武貸：現(xiàn)金柴——→眾傳出納崗陜注：（1）舟辦事處購(gòu)置射生活、辦公棍用品，使用途年限超過(guò)一右年且單位價(jià)逮值在100險(xiǎn)0元以上，氣須到行政事憂務(wù)部辦理固鳳定資產(chǎn)登記寧手續(xù)。隸（2）記賬樣憑證摘要欄舊須注明固定景資產(chǎn)名稱、先辦事處。謊3、房租、建倉(cāng)租探審核是否附載租賃合同杰——→講審核是否附帆合法收據(jù)懼——→俯審核簽字手愁續(xù)是否完備培——→炒編制記賬憑但證羅借：營(yíng)業(yè)費(fèi)釘用綿——須房租\倉(cāng)租持\區(qū)域房租戲（部門專項(xiàng)仆）蝕貸：現(xiàn)金襖——→同傳出納崗4、運(yùn)費(fèi)泰審核運(yùn)輸發(fā)炊票合法，金沒(méi)額正確冤——→舟審核無(wú)抵扣視聯(lián)、且運(yùn)費(fèi)截金額超出1松00元以上學(xué)運(yùn)輸發(fā)票附級(jí)在同一張支蒜出證明單上茄（以別針或耽回形夾住，彩無(wú)需粘貼和梳復(fù)印）踐—→追審核審批手申續(xù)是否完備陳——→隨編制記賬憑電證臘借：營(yíng)業(yè)費(fèi)岡用煩——瞧運(yùn)費(fèi)膝—惡市外運(yùn)費(fèi)\匆市內(nèi)運(yùn)費(fèi)戶（部門專項(xiàng)康）莊應(yīng)交稅金步——照應(yīng)交增值稅飯—扭進(jìn)項(xiàng)稅賠貸：現(xiàn)金斧——→羞傳出納崗惑注：（1）滋計(jì)算抵扣金羨額以運(yùn)費(fèi)金麗額作為基數(shù)嬸，不包括包耐裝費(fèi)、裝卸蕩費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)飄、力資費(fèi)等母附加費(fèi)。師（2）抵扣藍(lán)聯(lián)或準(zhǔn)予抵營(yíng)扣進(jìn)項(xiàng)稅的生運(yùn)輸發(fā)票上廁須標(biāo)注憑證逐號(hào)和抵扣金立額。5、途損蘿審核途損合乏法依據(jù)、途程損報(bào)告津——→侮審核簽字手弄續(xù)完整輛——→轟編制記賬憑鞋證多借：營(yíng)業(yè)費(fèi)抬用真——永途損（專項(xiàng)禍）余貸：應(yīng)收賬延款包注：（1）蕉途損須取得柜客戶單位或眉運(yùn)輸單位出帖具的有效證水明。訂（2）途損愁報(bào)告須經(jīng)辦劉事處主任、混銷售部長(zhǎng)、坐分管領(lǐng)導(dǎo)簽奧字，財(cái)務(wù)部贈(zèng)長(zhǎng)審批。至（3）途損莫金額直接開(kāi)附具收據(jù)沖減爭(zhēng)對(duì)應(yīng)客戶應(yīng)凳收賬款，不糞允許提取現(xiàn)完金，賬務(wù)處癢理上可以宜“炮現(xiàn)金盜”蘿科目過(guò)渡。攪6、高開(kāi)沖泄紅錘審核是否附供高開(kāi)沖紅表緞——→論審核是否附閥合法收據(jù)塵——→鴿審核是否有雞銷售會(huì)計(jì)審幸核簽名譜——→乘審核審批手膽續(xù)是否完備郵——→芒編制記賬付大款憑證籮借：營(yíng)業(yè)費(fèi)固用密——演高開(kāi)沖紅莫貸：銀行存習(xí)款\現(xiàn)金露——→鞭傳出納崗猜注：（1）嫩沖紅、返利盞原則上須以辰銀行存款支豐付給客戶單菊位，或抵減燕客戶單位應(yīng)拌收賬款，確客需以現(xiàn)金支迅付，須經(jīng)分薪管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)引，并在支出蒸證明單上注抵有其“辭現(xiàn)金頓”似字樣。攪（2）以沖怪紅、返利抵址減客戶單位抗應(yīng)收賬款，費(fèi)須由銷售核兩算崗開(kāi)具收勸據(jù)，由于業(yè)柏務(wù)系統(tǒng)核算赴需要，應(yīng)收室賬款與沖紅痰、返利分開(kāi)脹核算，以現(xiàn)夕金科目相聯(lián)受系。7、返利宅審核是否附鄭協(xié)議聞——→烘審核是否附撥合法收據(jù)創(chuàng)——→袍審核是否有拼銷售會(huì)計(jì)審寸核簽名租——→脖審核審批手誓續(xù)是否完備電——→祝編制記賬憑藏證為借：營(yíng)業(yè)費(fèi)狂用設(shè)——山宣傳費(fèi)債—住現(xiàn)款返利\繳品種返利\悲年終返利（哀部門專項(xiàng)）釀艦貸：銀行存?zhèn)蚩頫現(xiàn)金鑒——→趙傳出納崗8、贊助費(fèi)苦審核是否附寒申請(qǐng)報(bào)告垃——→滴審核是否附蟲(chóng)合法收據(jù)藏——→孩審核審批續(xù)是否完備辯——→惕編制記賬憑食證釀借：營(yíng)業(yè)費(fèi)解用珠——貢宣傳費(fèi)奇—熄贊助費(fèi)（部欲門專項(xiàng)）日貸：銀行存抹款\現(xiàn)金睡——→心傳出納崗衡注：（1）乓辦事處費(fèi)用肉報(bào)銷，原始蘇憑證須分類駕規(guī)范粘貼。瘋（2）各項(xiàng)頃非工資性費(fèi)該用支出原則延上須取得合舒法原始憑證剪，如不能取斷得合法原始燦憑證一律按鵲20%代扣毯個(gè)人所得稅尚。啦（3）審核籃具體依據(jù)《宰2001年捧費(fèi)用控制辦渾法》、《差涂旅費(fèi)開(kāi)支范櫻圍及標(biāo)準(zhǔn)》許、《通訊費(fèi)辯管理辦法》斤、《200寶1年銷售政劈策》等。悼（4）報(bào)銷者人有前期欠眨款時(shí)，報(bào)銷勁費(fèi)用一律先周沖抵欠款，篩由管理費(fèi)用閥崗開(kāi)具還款傷收據(jù)。發(fā)（5）以貨避款沖抵返利逗款時(shí)，以銷嬌售會(huì)計(jì)審核殘金額記費(fèi)用機(jī)，以對(duì)方開(kāi)紫具收據(jù)金額山記應(yīng)收賬款享，差額由經(jīng)籃辦人補(bǔ)足。噴（三）廣告燈費(fèi)用侄1、審核月扮度資金計(jì)劃蝕每月28日虜根據(jù)預(yù)付賬管款、策劃部騎廣告投入付桶款計(jì)劃及廣汁告合同的執(zhí)的行情況青——→界審核策劃部筆下月資金使熱用計(jì)劃界——→裕匯總資金計(jì)松劃童——→涼報(bào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)撤審批處2、審核付控款胳（1）根據(jù)慰月度資金計(jì)繪劃核查付款旬項(xiàng)目逝——→廈審核廣告合鑰同、發(fā)票、決照片等虹——→泰審核院“擊付款審批單廟”悉審批手續(xù)是瑞否完備吼——→泊登記資金計(jì)換劃憲——→慮出納崗付款腦（2）簽收宴出納崗傳來(lái)掌的博“木付款審批單寶”菊及銀行付款榨憑證等岸——→旨編制記賬憑謝證修借：預(yù)付賬晃款雙貸：銀行存狡款叮——→糾在相應(yīng)的廣貼告合同上登熱記付款金額極、日期及憑使證編號(hào)道——→候傳主管崗復(fù)救核靜注：（1）透首次付款時(shí)導(dǎo)，需留存一憤份合同復(fù)印誓件。然（2）付款滋金額計(jì)劃內(nèi)笨10萬(wàn)元以悔下的，直接產(chǎn)傳出納崗付弦款，計(jì)劃內(nèi)告10萬(wàn)元以認(rèn)上或計(jì)劃外客款項(xiàng)須經(jīng)財(cái)輩務(wù)部長(zhǎng)或財(cái)謀務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)污。漏（3）支付觀廣告款時(shí)須踏憑發(fā)票，并碌審核第（4咳）項(xiàng)下列附辨件后方右辦僻理，即編制顆憑證，除發(fā)炎票開(kāi)出有困哨難的預(yù)付款影除外。嫌（4）媒體鉗廣告須審核蓬發(fā)票、報(bào)樣泳及監(jiān)播單等拋；戶外廣告搬（車體、墻丈體、廣告牌層等）須審核賓發(fā)票照片等維；宣傳品、怨禮品須審核哪發(fā)票、入庫(kù)戴單等。認(rèn)3、費(fèi)用報(bào)割賬擋（1）媒體撓及宣傳品度審核策劃部甜相關(guān)崗位傳濤來(lái)的發(fā)票（異媒體廣告）避審核策劃部醋相關(guān)崗位傳深來(lái)的發(fā)票附圈收料單（宣攤傳品）撤——→邁審核審批手禮續(xù)是否完備蟻——→價(jià)對(duì)照合同進(jìn)家行編制記賬粗憑證維借：營(yíng)業(yè)費(fèi)適用客——隊(duì)媒體\宣傳鍋品（部門專答項(xiàng)）劇貸：預(yù)付賬仆款恰——→嫌在合同上登號(hào)記發(fā)票金額倆、收受日期顫及憑證編號(hào)樂(lè)——→寶分品種登記債手工賬蓬——→涂傳主管崗審錫核籍注：（1）認(rèn)根據(jù)預(yù)付賬伐款余額及合姨同執(zhí)行情況間及時(shí)督促策齒劃部報(bào)賬，脾每月與策劃縣部相關(guān)崗位肅核對(duì)各客戶卸賬簿余額。妨博（2）媒體駐廣告包括電橫臺(tái)、報(bào)紙、塑車體、墻體嚼、廣告牌、互條幅等；宣仔傳品包括宣息傳品、禮品嫌的設(shè)計(jì)、制案作、發(fā)送等盆費(fèi)用。料（3）收到滅發(fā)票時(shí)與策懇劃部相關(guān)崗揀位一同確認(rèn)片廣告費(fèi)用歸引屬辦事處，犧不能明確分哪配到辦事處打及企業(yè)形象曠宣傳廣告歸圾入策劃部，悟以便于投入辦產(chǎn)出分析。爐（4）收到侍發(fā)票時(shí)與策宇劃部相關(guān)崗慣位一同確認(rèn)記廣告費(fèi)用歸獻(xiàn)屬何產(chǎn)品品桌種，不能明偏確分配到具形體品種及企戒業(yè)形象宣傳諷廣告單列，豆并登記手工統(tǒng)賬，以便于飽投入產(chǎn)出分重析。綠（5）宣傳駕品入庫(kù)時(shí)費(fèi)洲用全額計(jì)入還策劃部，部仙門或辦事處站領(lǐng)用時(shí)沖減璃策劃部費(fèi)用欠。耽（2）宣傳扛品發(fā)出戚審核宣傳品機(jī)倉(cāng)庫(kù)明細(xì)賬作——→速審核倉(cāng)庫(kù)傳滋來(lái)的當(dāng)月宣捧傳品領(lǐng)用匯己總表和領(lǐng)料市單騾——→遺編制記賬憑汪證磚借：營(yíng)業(yè)費(fèi)倉(cāng)用報(bào)——剪廣告費(fèi)用睜—騎宣傳品（部點(diǎn)門專項(xiàng)）香——之招待費(fèi)（部晶門專項(xiàng)）千管理費(fèi)用馳——奴招待（部門跪?qū)ｍ?xiàng)）漲貸：營(yíng)業(yè)費(fèi)括用胸——擊宣傳品（策司劃部）〈紅滋字金額〉荷——→預(yù)傳主管崗復(fù)再核注（3）推廣障會(huì)亡審核推廣會(huì)輪申請(qǐng)報(bào)告及漆照片等相關(guān)吸材料獲——→懸審核原始憑時(shí)證完整、合魄法性偽——→角審核審批手妄續(xù)是否完備惡——→倡編制記賬憑身證另借：營(yíng)業(yè)費(fèi)它用毅—顏推廣會(huì)（部鑰門專項(xiàng)）漢貸：現(xiàn)金/木其他應(yīng)收款世示——→歲分品種登記慣手工賬利——→才涉及現(xiàn)金的愁憑證傳出納乎崗，不涉及旋現(xiàn)金的憑證控傳主管崗復(fù)注核俗注：（1）輸審核推廣會(huì)撤費(fèi)用時(shí)，應(yīng)抬查詢是否為斷辦事處借款稱支出，若為錯(cuò)借款，則通姐知管理費(fèi)用稿崗開(kāi)具還款英收據(jù)，沖抵喊欠款。激（四）管理妹性工作順1、每月1起0日根據(jù)部構(gòu)門費(fèi)用計(jì)劃窄額度出具費(fèi)處用通報(bào)，并健提請(qǐng)超支或禽有超支跡象杠的部門注意率。董2、每季度澤結(jié)束后15也天出具費(fèi)用劉分析報(bào)告，梯能為公司費(fèi)類用管理控制送提出合理化銜建議。邁3、每季度斤結(jié)束后15嬌天出具產(chǎn)品準(zhǔn)投入產(chǎn)出分劉析報(bào)告。以4、每季度鳳提供需監(jiān)測(cè)子的廣告明細(xì)咸5、積極參屠與公司廣告凱招標(biāo)和對(duì)廣賢告價(jià)格檢查另。云6、加強(qiáng)對(duì)皂預(yù)付賬款的粱管理，勤于袖督促報(bào)賬，勵(lì)及時(shí)清理廣傅告掛賬。沾7、參與制膝定和完善公逆司費(fèi)用控制貌辦法。氧8、參與年尿度費(fèi)用控制洗計(jì)劃的制定據(jù)。溜（五）工作奏要求盒1、熟悉公奏司各類財(cái)務(wù)關(guān)管理制度。漫2、了解財(cái)睛務(wù)部各崗位榆工作內(nèi)容，菜做好與各崗眾位的銜接工榜作。么3、工作目絡(luò)標(biāo)明確，責(zé)搜任心強(qiáng)，樹(shù)走立良好的部曬門形象。篩三、管理費(fèi)醒用崗工作流紗程殿（一）部門水日常費(fèi)用智審核原始憑讀證完整、合僻法、金額正暑確側(cè)——→地審核并更正宏原始憑證按寒規(guī)范粘貼和離折疊歌——→滾審核審批手伏續(xù)是否完備債——→沾審核部門費(fèi)割用支出進(jìn)度勉（如超季度碗計(jì)劃除分管蘆領(lǐng)導(dǎo)審批后找，還須報(bào)總吹經(jīng)理審批；咬如超年度計(jì)鐮劃額度，可蔽拒絕報(bào)銷）晴——→蓬編制記賬憑溝證偷借：管理費(fèi)梨用外—醉相關(guān)明細(xì)科摩目（部門專乓項(xiàng)）戀貸：現(xiàn)金/蝦銀行存款/酸其他應(yīng)收款駐館——→親涉及現(xiàn)金的昏憑證傳出納化崗，不涉及吃現(xiàn)金的憑證匙傳主管崗復(fù)身核。葵注：（1）混非工資性費(fèi)餐用支出須取茄得稅務(wù)局監(jiān)狐制的發(fā)票或司收據(jù)，填寫(xiě)炊規(guī)范，大小舌寫(xiě)一致，無(wú)鋒涂改痕跡，婚增值稅票須始嚴(yán)格遵守填下寫(xiě)規(guī)范。伸（2）保證悶憑證及附件拌左上角整齊羊，附件長(zhǎng)寬員折疊以記賬糞憑證大小為打度，不能帶摘有訂書(shū)釘。禮（3）費(fèi)用說(shuō)審核依據(jù)《免2001年絨費(fèi)用控制辦默法》、《差楊旅費(fèi)開(kāi)支范嗽圍及標(biāo)準(zhǔn)》瘡、《通訊費(fèi)淘管理辦法》舍等，其要點(diǎn)晚有：計(jì)劃額褲度內(nèi)費(fèi)用須統(tǒng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)土人、分管領(lǐng)虧導(dǎo)、財(cái)務(wù)部群長(zhǎng)審批；計(jì)洽劃外費(fèi)用須暫有總經(jīng)理批粗示的報(bào)告；粉市內(nèi)交通費(fèi)供、通訊費(fèi)須河經(jīng)總經(jīng)辦登纏記；招聘費(fèi)底用須有人力狠資源部部長(zhǎng)糾審核；差旅點(diǎn)費(fèi)須附審批常后的行程安換排表，招待雄費(fèi)須附經(jīng)審朱批的招待費(fèi)西用明細(xì)表。疼（4）準(zhǔn)確緣使用明細(xì)科侵目（見(jiàn)科目孝表），正確高選取專項(xiàng)。匠（5）支取版現(xiàn)金的憑證盞編制完畢，弦若遇出納無(wú)蹲現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)監(jiān)暫時(shí)保存記汪賬憑證，待掠出納取回現(xiàn)漢金時(shí)通知領(lǐng)羊款。閉（6）報(bào)銷碼人有前期欠補(bǔ)款時(shí)，報(bào)銷飯費(fèi)用一律先危沖抵欠款。售（二）資金拘付出承1、審核月房度資金計(jì)劃數(shù)每月28日慢根據(jù)年度費(fèi)否用計(jì)劃、相姑關(guān)往來(lái)賬及章合同即——→鳴審核管理?yè)P(yáng)部門下月資醋金使用計(jì)劃此——→求匯總資金計(jì)葵劃認(rèn)——→爪報(bào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)裁審批椒注：研究開(kāi)圖發(fā)中心的合鼻同執(zhí)行費(fèi)、皂行政事務(wù)部雪維修購(gòu)置費(fèi)勸、人力資源廚部大型培訓(xùn)曲費(fèi)、財(cái)務(wù)部劉稅款及利息踢支出、黨群銅部群團(tuán)活動(dòng)園費(fèi)等預(yù)見(jiàn)性狀較強(qiáng)的專項(xiàng)規(guī)費(fèi)用，需在煎月度資金計(jì)得劃中報(bào)出。喂2、審核付慕款及報(bào)賬盲（1）根據(jù)枝月度資金計(jì)辣劃核查付款啄項(xiàng)目座——→妥審核示“霧付款審批單瓶”早審批手續(xù)是草否完備拘——→共登記資金計(jì)轎劃帥——→舊出納崗付款旨注：付款金警額計(jì)劃內(nèi)1撇0萬(wàn)元以下感的，直接傳傲出納崗付款銅，計(jì)劃內(nèi)1雜0萬(wàn)元以上括或計(jì)劃外款口項(xiàng)須經(jīng)財(cái)務(wù)弟部長(zhǎng)或財(cái)務(wù)倦總監(jiān)批準(zhǔn)。葉（2）簽收妨出納崗傳來(lái)酬的購(gòu)“芒付款審批單目”脈及銀行付款璃憑證（或附觸發(fā)票）裙——→曬收受管理部在門相關(guān)人員感交來(lái)的發(fā)票捉——→頓審核發(fā)票上改的審批手續(xù)禁是否完備任——→航審核銀行票艇據(jù)存根上是彎否有領(lǐng)用或顫收款人簽字陽(yáng)——→職編制記賬憑城證低借：管理費(fèi)購(gòu)用脂——嘗相關(guān)明細(xì)科惹目晨貸：銀行存畝款苦——→貢傳主管崗復(fù)猜核叮注：（1）筋付款時(shí)除預(yù)寄付款項(xiàng)或臨世時(shí)外出采購(gòu)劇的外，須憑踩發(fā)票。此（2）款項(xiàng)銅付出后，督支促支票一星冊(cè)期內(nèi)報(bào)賬，哄匯票兩星期攪內(nèi)報(bào)賬。捉（三）特殊縱費(fèi)用核算瞎1、辦公用蠅品入庫(kù)與領(lǐng)零用曉（1）入庫(kù)量：審核支票耀存根與發(fā)票非對(duì)應(yīng)望——→蔽審核發(fā)票金腥額、數(shù)量是禽否與入庫(kù)單軋一致今——→摔編制記賬憑券證哥借：低值易吳耗品---彼辦公用品庫(kù)埋腿貸：銀行存賢款或現(xiàn)金魔——→營(yíng)涉及現(xiàn)金的乓憑證傳出納臘崗，不涉及肌現(xiàn)金的憑證剖傳主管崗復(fù)始核定（2）領(lǐng)用篩：月末審核摟辦公用品明杰細(xì)賬便——→戶審核辦公用任品庫(kù)傳來(lái)的高領(lǐng)用匯總表牧——→冷編制辦公用超品領(lǐng)用憑證之借：管理費(fèi)竹用/營(yíng)業(yè)辜費(fèi)用而——翁辦公用品（杜部門專項(xiàng)）兄----清耍潔費(fèi)疑貸：低值易錘耗品娃——覽辦公用品庫(kù)粉美——→愚傳主管崗復(fù)膨核神注：（1）造辦公用品由斗行政事務(wù)部闖按部門上報(bào)菊計(jì)劃，控制暮統(tǒng)一購(gòu)進(jìn)，躍辦理入庫(kù)手踐續(xù)，由各部包門按月領(lǐng)用副。即（2）年末慢組織對(duì)辦公守用品進(jìn)行盤蘭點(diǎn)。2、修理費(fèi)跌（1）汽車傭維修憑審核車隊(duì)核聚算員傳來(lái)的芳車輛運(yùn)行費(fèi)尖用誰(shuí)——→兔審核車隊(duì)核勝算員輔助賬蛛并簽章昆——→饞編制記賬憑班證場(chǎng)借：管理費(fèi)庫(kù)用號(hào)——煤修理費(fèi)戀—縣相關(guān)明細(xì)科習(xí)目爺貸：現(xiàn)金/旦銀行存款指——→恰涉及現(xiàn)金的皇憑證傳出納討崗，不涉及贈(zèng)現(xiàn)金的憑證否傳主管崗復(fù)踐核彩注：若已通敵過(guò)銀行付出球款項(xiàng)，應(yīng)將早支票存根與系出納傳來(lái)的截付款審批單鈴匹配。旁（2）零星甲維修墻根據(jù)行政事豐務(wù)部傳來(lái)的烘修理發(fā)票籃——→程審核發(fā)票是自否注明修理攏項(xiàng)目及承擔(dān)虧部門（如有思承擔(dān)部門，潤(rùn)須部門負(fù)責(zé)細(xì)人簽字認(rèn)可勁）隸——→叮編制記賬憑收證味借：管理費(fèi)傅用/制造費(fèi)拉用柿——臘修理費(fèi)元—信相關(guān)明細(xì)科筒目亮貸：現(xiàn)金/淚銀行存款梅——→博涉及現(xiàn)金的飄憑證傳出納蘇崗，不涉及辦現(xiàn)金的憑證抗傳主管崗復(fù)始核序注：（1）坊考慮到由行俗政事務(wù)統(tǒng)一拿組織的廠房抽設(shè)施維修，鎖由行政事務(wù)怎部統(tǒng)一結(jié)算常，故維修也收可能涉及管稠理費(fèi)用以外告的制造費(fèi)用院等。設(shè)（3）維修谷物資警①彩入庫(kù)：審核舍支票存根與拔發(fā)票對(duì)應(yīng)倍——→粱審核發(fā)票金逗額、數(shù)量是劉否與入庫(kù)單苦一致圖——→騰編制記賬憑靠證健借：工程物杜資迷——承專用材料供—叨維修材料赤貸：銀行存?zhèn)€款或現(xiàn)金民——→銅涉及現(xiàn)金的奪憑證傳出納變崗，不涉及刷現(xiàn)金的憑證證傳主管崗復(fù)彈核亭②項(xiàng)領(lǐng)用：每季樣度末審核維枕修物資明細(xì)務(wù)賬犬——→傷審核倉(cāng)庫(kù)傳平來(lái)的領(lǐng)用匯較總表猴——→湖編制維修物俊資領(lǐng)用憑證唱借：管理費(fèi)嘗用/制造盾費(fèi)用歉——豪修理費(fèi)（相透關(guān)明細(xì)科目?jī)?chǔ)）博貸：工程物嘴資閣——眠專用材料谷—?jiǎng)?wù)維修材料意——→經(jīng)傳主管崗復(fù)爐核確注：（1）放維修物資指侍由行政事務(wù)企部根據(jù)修理孝需要購(gòu)入的浩木材等，供謎木工房零星素領(lǐng)出應(yīng)用。巴（2）審核湖具體依據(jù)《澇工程維修物棕資核算管理秒辦法》。紫（3）年末寨組織對(duì)維修叫物資進(jìn)行盤狂點(diǎn)。漫3、研究開(kāi)寧發(fā)費(fèi)券審核產(chǎn)品開(kāi)旱發(fā)中心傳來(lái)狼的發(fā)票相——→牲編制記賬憑繼證勇借：管理費(fèi)毫用鐵——植研究開(kāi)發(fā)費(fèi)罷轉(zhuǎn)貸：現(xiàn)金/抗銀行存款遮——→檔涉及現(xiàn)金的洗憑證傳出納估崗，不涉及江現(xiàn)金的憑證費(fèi)傳主管崗復(fù)爆核歐注：（1）路若已通過(guò)銀懲行付出款項(xiàng)做，應(yīng)將支票拴存根與出納光傳來(lái)的付款貢審批單匹配挖。耗（2）研究堡開(kāi)發(fā)費(fèi)包括潑產(chǎn)品開(kāi)發(fā)中圾心購(gòu)買檢驗(yàn)訊實(shí)驗(yàn)工具器況具（按固定補(bǔ)資產(chǎn)管理的格除外）、實(shí)科驗(yàn)藥材、實(shí)畏驗(yàn)費(fèi)用、臨優(yōu)床費(fèi)用、中鵝藥品種保護(hù)仰費(fèi)等。輩4、無(wú)形資栗產(chǎn)攤銷拳月末攤銷無(wú)饑形資產(chǎn)雄——→旗編制記賬憑訂證捎借：管理費(fèi)山用鬼——旋無(wú)形資產(chǎn)攤蜓銷門貸：無(wú)形資頃產(chǎn)厘——→怎傳主管崗復(fù)彈核景注：無(wú)形資倡產(chǎn)按10年何攤銷，每月養(yǎng)攤銷金額=建原值/（1蔽0*12）申（四）財(cái)務(wù)捐費(fèi)用弦簽收出納崗鵲傳遞來(lái)的利椒息收入、利炊息支出、手親續(xù)費(fèi)結(jié)算單欄——→承登記資金計(jì)辯劃騰——→膛編制記賬憑泉證桿借：財(cái)務(wù)費(fèi)偶用鼻——?jiǎng)傧嚓P(guān)明細(xì)科失目塞貸：銀行存則款雞——→弦傳主管崗復(fù)扁核潮注：根據(jù)利附息支出時(shí)間窮、金額及時(shí)臂向出納查詢遠(yuǎn)余額是否足甩夠支付利息鮮，提醒出納焰及時(shí)劃轉(zhuǎn)資叢金保證付息竟。嘩（五）貸款翻、還款逢簽收出納傳醒來(lái)的銀行貸殺款上賬憑證貼或還款憑證仇——→紐登記貸款期御限、還款日密期、利率匠——→沒(méi)編制記賬憑鼓證須借：銀行存但款借：短毛期借款看貸：短期借盡款貸：銀甜行存款良——→虛傳主管崗復(fù)瞧核隊(duì)注：（1）鑒憑證摘要欄斑須注明貸款冰起止日期、錄利率。組（2）根據(jù)微還款時(shí)間、蝦金額編入財(cái)尼務(wù)部月度資剃金計(jì)劃中，嗚及時(shí)提醒財(cái)其務(wù)部長(zhǎng)安排欠還貸資金。疲（六）其他涂應(yīng)收款核算賄及管理辱1、借款：剝審核是否還賞清前欠款歪——→綠審核借款額盜度襪——→徹登記還款時(shí)民間鴿——→胃編制記賬憑橋證沉借：其他應(yīng)抖收款攪貸：現(xiàn)金礎(chǔ)——→霸出納崗差注：（1）絹前欠不清者辦，拒絕再借俊。繳（2）摘要插欄中須注明夢(mèng)借款用途、伴還款日期。贏2、還款：傅開(kāi)具還款收糾據(jù)頃——→魂傳出納崗收浩款鉗——→淋根據(jù)出納崗復(fù)收款簽字后尺的收據(jù)第三瞎聯(lián)編制記賬輩憑證借：現(xiàn)金城貸：其他應(yīng)逮收款聲——→央出納崗瀉3、清理、干催收：鼠（1）直接出從借款人報(bào)盯銷費(fèi)用中扣歷還，并及時(shí)著將欠款人名往單通知其他役崗位。喇（2）月末材倒數(shù)第2天歇清理各部門讓人員借款情球況愛(ài)——→鉆編制撒“梨部門借款情綿況明細(xì)表園”狗（列明借款姓人、借款金塌額、是否逾閥期）麗——→陳下發(fā)各部門庫(kù)提醒借款人著歸還蚊——→問(wèn)截至5日到朵期仍有未還歇款者率——→女編制污“悠扣款明細(xì)表妥”繼（列明應(yīng)扣患款人、本月冒扣款金額）亞——→霉通知工資福植利崗從借款拖人工資中扣孕除（如涉及贊銷售人員扣神款，傳遞給鼻銷售會(huì)計(jì)予圣以扣款）從注：欠款逾悼期未還者，踏報(bào)銷費(fèi)用款貝一律先沖減少欠款。減（七）管理騎性工作呈1、每月1燒0日根據(jù)部陜門費(fèi)用計(jì)劃弟額度出具費(fèi)貌用通報(bào)，下節(jié)發(fā)至各部門先負(fù)責(zé)人，并三提請(qǐng)超支或呢有超支跡象目的部門注意菌。壤2、每季度崇結(jié)束后15鍵天出具費(fèi)用駱?lè)治鰣?bào)告，旺能為公司費(fèi)輕用管理控制原提出合理化蓋建議。食3、參與制們定和完善公宵司費(fèi)用控制毫辦法。憑4、參與年剖度費(fèi)用控制樓計(jì)劃的制定墻。減5、及時(shí)清蠶理催收其他嗎應(yīng)收款項(xiàng)。仰6、參與制暫定和完善公映司其他應(yīng)收估款管理辦法煉。拆7、定期、也不定期審核旅辦公用品庫(kù)鉛、工程物資呆庫(kù)賬簿，保車持賬實(shí)相符輪。匹（八）工作媽要求哄1、熟悉公捧司費(fèi)用管理取辦法、財(cái)務(wù)離制度、資金匠使用辦法等賴相關(guān)制度。鴨2、了解財(cái)丙務(wù)部各崗位尤工作內(nèi)容，勿做好與各崗毛位的銜接工龍作。梢3、工作目狡標(biāo)明確，責(zé)灰任心強(qiáng)，樹(shù)帶立良好的部捉門形象。菠四、固定資悠產(chǎn)核算崗工蔥作流程繳（一）固定寺資產(chǎn)1、購(gòu)進(jìn)胃審核付款微——→述督促報(bào)賬籠——→虎審核發(fā)票和半固定資產(chǎn)調(diào)疾撥單灑——→萬(wàn)查詢已付款陳情況喂——→近編制憑證猜借：固定資從產(chǎn)悄貸：銀行存瓜款/預(yù)付賬戰(zhàn)款父——→工傳主管崗核駱注：（1）償款項(xiàng)付出應(yīng)掙嚴(yán)格遵守《遠(yuǎn)資金付出管看理辦法》。辰（2）根據(jù)聰合同及付款冊(cè)情況及時(shí)督訓(xùn)促相關(guān)部門蓮辦理報(bào)賬手欺續(xù)。奉（3）購(gòu)進(jìn)桶固定后須憑旗發(fā)票、驗(yàn)收春?jiǎn)无k理固定蜜資產(chǎn)調(diào)撥手娛續(xù)，具體為木生產(chǎn)用固定愧資產(chǎn)由生產(chǎn)雹部負(fù)責(zé)，非錫生產(chǎn)用固定碧資產(chǎn)由行政勝事務(wù)部負(fù)責(zé)喚?？v（4）固定煙資產(chǎn)入賬時(shí)脈，記賬憑證沾摘要欄須注沫明固定資產(chǎn)樂(lè)名稱、型號(hào)嶄及使用部門毫。剃（5）固定橡資產(chǎn)在各車蘆間、部門之獸間調(diào)撥應(yīng)進(jìn)田行賬務(wù)處理儲(chǔ)，以便加強(qiáng)斯對(duì)固定資產(chǎn)胳的管理和準(zhǔn)岡確提取折舊般。炊2、提取折萬(wàn)舊名根據(jù)固定資捧產(chǎn)明細(xì)賬查瑞詢上月新增霜或減少固定在資產(chǎn)獄——→姻對(duì)應(yīng)固定資殼產(chǎn)原值及公則司使用的折晴舊政策計(jì)算馬增減變動(dòng)的偽累計(jì)折舊墓——→血編制折舊計(jì)盞算表金——→康編制記賬憑虹證哄借：管理費(fèi)膨用/制造費(fèi)籮用/營(yíng)業(yè)費(fèi)即用速——輔累計(jì)折舊群貸：累計(jì)折糟舊指——間相關(guān)明細(xì)科逮目勻——→討傳主管崗復(fù)療核稅注：（1）啞年初根據(jù)固哀定資產(chǎn)明細(xì)胳表計(jì)算各部奮門、各類資說(shuō)產(chǎn)每月應(yīng)提步折舊金額，總每月根據(jù)固苦定資產(chǎn)增減籍變動(dòng)情況及灣時(shí)調(diào)整，編證制折舊計(jì)算膀表。葬（2）固定既資產(chǎn)折舊采腹取按個(gè)別資句產(chǎn)進(jìn)行計(jì)算接，分部門、位分類別匯總軋?zhí)崛?。艙?）月度攏提取累計(jì)折份舊金額發(fā)生軟變動(dòng)時(shí)應(yīng)將章提取折舊的油依據(jù)應(yīng)傳遞銳一份給各車巴間核算員，沒(méi)由車間核算縫員對(duì)應(yīng)固定敢資產(chǎn)清單核陡實(shí)固定資產(chǎn)頭的存在及折誠(chéng)舊提取的準(zhǔn)羨確性。宵（4）年末律根據(jù)固定資泳產(chǎn)明細(xì)表計(jì)冤算全年折舊吳，沖回由于年凈值低于全辣年應(yīng)提折舊剛的個(gè)別資產(chǎn)親多提折舊，穗并確定下一診年度提取折抓舊的基數(shù)。褲3、固定資紅產(chǎn)清理（1）盤點(diǎn)連年中、年末肅組織行政事盯務(wù)部、生產(chǎn)判部相關(guān)人員字進(jìn)行固定資狠產(chǎn)盤點(diǎn)東——→擾整理固定資糧產(chǎn)明細(xì)表備——→害出具盤點(diǎn)報(bào)凱告從注：（1）巷針對(duì)盤點(diǎn)過(guò)重程中出現(xiàn)的紋固定資產(chǎn)盤會(huì)盈盤虧情況醬應(yīng)及時(shí)上報(bào)熔，督促相關(guān)著部門進(jìn)行處妄置。多①難盤盈借：褲固定資產(chǎn)廢②和盤虧借：議營(yíng)業(yè)外支出周別貸：累計(jì)折此舊累計(jì)折貫舊貢營(yíng)業(yè)外收入央貸：固定男資產(chǎn)滲（2）清理拾報(bào)廢刮定期組織行順政事務(wù)部及夫生產(chǎn)部對(duì)固費(fèi)定資產(chǎn)進(jìn)行蹄核查遇——→窯督促處置已后報(bào)廢及長(zhǎng)期諷閑置的固定吳資產(chǎn)欺——→妙核實(shí)報(bào)廢或性長(zhǎng)期閑置的寄固定資產(chǎn)原嘉值、已使用鳥(niǎo)年限及折舊液提取情況亡——→犬審核固定資奴產(chǎn)清理轉(zhuǎn)出盯報(bào)告蕉——→榮編制記賬憑奔證尖①禍注銷固定資松產(chǎn)借：固刻定資產(chǎn)清理各累計(jì)折舊（糟已提折舊）熟貸：固定資喬產(chǎn)（原值）巖②梨收到清理收退入借：現(xiàn)守金/銀行存補(bǔ)款構(gòu)貸：固定資財(cái)產(chǎn)清理骨③腸支出清理費(fèi)巖用借：固依定資產(chǎn)清理女住貸：現(xiàn)金/仙銀行存款茂④叮結(jié)轉(zhuǎn)凈損益隊(duì)借：固定滿資產(chǎn)清理（悅賬面余額）雹臨貸：營(yíng)業(yè)外視收入拆或借：營(yíng)收業(yè)外支出輸貸：固定資角產(chǎn)清理（賬期面余額）窗——→荷傳主管崗復(fù)影核鍛（二）在建敢工程絲1、GMP逼部門日常費(fèi)謎用然審核原始憑誘證完整、合魯法、金額正斥確鮮——→呆審核并更正樂(lè)原始憑證按鴉規(guī)范粘貼和列折疊床——→凡審核審批手驚續(xù)是否完備宇——→緊審核部門費(fèi)敬用支出進(jìn)度宗（如超計(jì)劃境額度，可拒尊絕報(bào)銷）總——→芽編制記賬憑臺(tái)證駱借：更改工波程棒——蛋GMP花—翼相關(guān)明細(xì)嚴(yán)貸：現(xiàn)金/和銀行存款/織其他應(yīng)收款窯早——→阿涉及現(xiàn)金的餡憑證傳出納態(tài)崗，不涉及圓現(xiàn)金的憑證劍傳主管崗復(fù)混核。鹽注：（1）川核算屬于G鑒MP項(xiàng)目，疲但不能明確暮到具體項(xiàng)目合的費(fèi)用。般（2）為便冰于費(fèi)用統(tǒng)計(jì)驅(qū)分析記賬憑瞇證摘要欄須張注明費(fèi)用名撕稱。日（3）非工搏資性費(fèi)用支泉出須取得稅氏務(wù)局監(jiān)制的插發(fā)票或收據(jù)露，填寫(xiě)規(guī)范地，大小寫(xiě)一究致，無(wú)涂改來(lái)痕跡，增值疑稅票須嚴(yán)格港遵守填寫(xiě)規(guī)饞范。案（4）保證甜憑證及附件蹦左上角整齊器，附件長(zhǎng)寬應(yīng)折疊以記賬法憑證大小為桂度，不能帶仔有訂書(shū)釘。圈（5）費(fèi)用招審核依據(jù)《襪2001年似費(fèi)用控制辦陜法》、《差敬旅費(fèi)開(kāi)支范峰圍及標(biāo)準(zhǔn)》勸、《通訊費(fèi)被管理辦法》次等，其要點(diǎn)曬有：計(jì)劃額終度內(nèi)費(fèi)用須脆經(jīng)部門負(fù)責(zé)肆人、分管領(lǐng)末導(dǎo)、財(cái)務(wù)部蛛長(zhǎng)審批；計(jì)怨劃外費(fèi)用須蔥有總經(jīng)理批罩示的報(bào)告；撈市內(nèi)交通費(fèi)針、通訊費(fèi)須啦經(jīng)總經(jīng)辦登螞記；招聘費(fèi)等用須有人力潤(rùn)資源部部長(zhǎng)激審核；差旅題費(fèi)須附審批疊后的行程安碧排表，招待賺費(fèi)須附經(jīng)審輛批的招待費(fèi)歇用明細(xì)表。廁（6）支取塵現(xiàn)金的憑證構(gòu)編制完畢，蘋(píng)若遇出納無(wú)井現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)縫暫時(shí)保存記掃賬憑證，待驚出納取回現(xiàn)急金時(shí)通知領(lǐng)轎款。觸（7）報(bào)銷帽人有前期欠壞款時(shí)，報(bào)銷牽費(fèi)用一律先曉沖抵欠款，最由管理費(fèi)用振崗開(kāi)具還款蝶收據(jù)。墻2、在建工螞程核算兄（1）工程至立項(xiàng)吊凡工程項(xiàng)目看確定賀——→爭(zhēng)向相關(guān)部門際索取核準(zhǔn)后絮的立項(xiàng)報(bào)告私及工程預(yù)算帝——→飯?jiān)O(shè)立明細(xì)科蘇目蹲（2）工程網(wǎng)招標(biāo)邪閱讀招標(biāo)文歪件睡——→特開(kāi)具投標(biāo)保涼證金收據(jù)并丘制證骨——→饒參與議標(biāo)、麻評(píng)標(biāo)、定標(biāo)葡——→罷參與合同條浮款的訂立機(jī)——→憶保留合同復(fù)悅印件刪①躬收到投標(biāo)保盞證金時(shí)：借：現(xiàn)金閑貸：其他應(yīng)勉付款捎——宜投標(biāo)保證金汗哭②畏退還時(shí)：仰借：其他應(yīng)區(qū)付款旨——浙投標(biāo)保證金蜓在建工程相房關(guān)科目〈紅剩字〉（收中搏標(biāo)單位投標(biāo)核保證金）貸：現(xiàn)金沸（3）支付寨工程款泛①因?qū)徍嗽露荣Y田金計(jì)劃帆每月28日居核查工程合鹿同及在建工稿程款項(xiàng)付出折情況遮——→鐵審核GMP偽等部門報(bào)出肢的工程項(xiàng)目貧資金月度計(jì)摧劃餓——→貞匯總資金計(jì)緊劃拿——→莊報(bào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)雪審批鳳②浩款項(xiàng)付出及援報(bào)賬菌ⅰ裕、根據(jù)月度此資金計(jì)劃核嘉查付款項(xiàng)目慧——→殲審核工程合罰同、進(jìn)度款藏收據(jù)或發(fā)票映等峽——→象審核音“丙付款審批單諷”道審批手續(xù)是更否完備滔——→齒登記資金計(jì)眼劃峰——→霉出納崗付款疼ⅱ雅、簽收出納質(zhì)崗傳來(lái)的域“緩付款審批單準(zhǔn)”消及銀行付款姨憑證等樓——→廚編制記賬憑役證辟借：基建工副程飯——盼工程名稱印—茄建筑工程句—駕客戶單位賴—奉安裝工程悠—幅客戶單位杠—柳在安裝設(shè)備鞏—春設(shè)備稍—膠待攤基建費(fèi)否用支出虹—便其他（一次畏性費(fèi)用）竄—焦客戶單位（據(jù)與客戶簽有鳴合同）貓更改工程營(yíng)——獄工程名稱燃—黨技術(shù)改造困—遇客戶單位酒—欣裝飾裝修訂—付客戶單位長(zhǎng)—求待攤基建費(fèi)批用支出諒—越其他（一次昏性費(fèi)用）姓—蜻客戶單位（飄與客戶簽有顛合同）燈大修理工程侄——淺工程名稱尋—組客戶單位拳—鹿待攤改造費(fèi)傾用支出千—除其他（一次源性費(fèi)用）薦—蝦客戶單位（貍與客戶簽有畝合同）功工程物資壟——而工程名稱俱—弄客戶單位（循購(gòu)置設(shè)備預(yù)雞付款）短貸：銀行存豬款叨——→恭傳主管崗復(fù)葉核購(gòu)ⅲ澤、收到工程意項(xiàng)目中購(gòu)置鹿單個(gè)設(shè)備的股全額發(fā)票揪——→廟編制記賬憑藝證亦借：基建工暑程招——鐵在安裝設(shè)備設(shè)—火設(shè)備管貸：工程物綠資軍——夸工程名稱奶—小客戶單位競(jìng)——→玻傳主管崗復(fù)叮核饞注：（1）召付出款項(xiàng)時(shí)幟須憑收據(jù)或號(hào)發(fā)票，賬務(wù)確處理具體依范據(jù)《基建工堪程核算管理孝辦法》。廟（2）付款奴款項(xiàng)為計(jì)劃均內(nèi)且在10斧萬(wàn)元以下的璃，直接傳出轉(zhuǎn)納崗付款，隙計(jì)劃內(nèi)10敵萬(wàn)元以上或前計(jì)劃外款項(xiàng)們須經(jīng)財(cái)務(wù)部藥長(zhǎng)或財(cái)務(wù)總泛監(jiān)批準(zhǔn)。殊（3）支付餐尾款時(shí)須取捉得全額發(fā)票型，發(fā)票金額膠作為工程支近出，質(zhì)保金影在其他應(yīng)收猾款中核算，罩并在摘要中拒注明工程名邊稱。讓（4）收到炒發(fā)票轉(zhuǎn)入在臭安裝設(shè)備時(shí)除，摘要欄中點(diǎn)須注明設(shè)備傭名稱、型號(hào)值等。工（4）轉(zhuǎn)入苦固定資產(chǎn)能清查完工工毫程的各項(xiàng)支牌出港——→膽組織完工工籌程審計(jì)上——→筐編制工程明垂細(xì)表歸——→模分?jǐn)偞龜偦C建費(fèi)用支出句——→啟向相關(guān)部門翅提供峻工決臨算表濤——→匙審查固定資鑒產(chǎn)調(diào)撥單拖——→知編制記賬憑慢證奉借：固定資財(cái)產(chǎn)盆貸：基建工欲程/更改工評(píng)程/大修理塵工程役——→哄傳主管崗復(fù)獻(xiàn)核微（四）管理迎性工作噴1、每月5妙日根據(jù)GM扣P部門費(fèi)用億計(jì)劃額度出腿具費(fèi)用通報(bào)婆，并提請(qǐng)注標(biāo)意超支或有司超支跡象。趴2、年末組劣織固定資產(chǎn)片盤點(diǎn)工作。痰3、不定期恰進(jìn)行固定資繡產(chǎn)盤查工作里。迎4、參與制韻定和完善公商司固定資產(chǎn)神核算管理辦漲法。評(píng)5、加強(qiáng)對(duì)招預(yù)付賬款貧——克設(shè)備、在建勺工程賬務(wù)的山管理，勤于召督促報(bào)賬，皂及時(shí)清理工岔程支出掛賬怨。遵6、參與制廳定和完善公藥司基礎(chǔ)建設(shè)栗核算管理辦捕法。擊（五）工作摧要求腫1、熟悉公跳司各類財(cái)務(wù)皮管理制度。古2、了解財(cái)惹務(wù)部各崗位濁工作內(nèi)容，菜做好與各崗井位的銜接工前作。滲3、工作目賤標(biāo)明確，責(zé)供任心強(qiáng)，樹(shù)辣立良好的部羊門形象。三五、材料審租核崗工作流繁程竄（一）材料依采購(gòu)報(bào)賬漆根據(jù)應(yīng)付賬板款余額及收館料單第壺②牲聯(lián)督促采購(gòu)婆員報(bào)賬胞——→蒸審核簽收采織購(gòu)員傳來(lái)的破采購(gòu)發(fā)票、激運(yùn)費(fèi)發(fā)票及鹽收料單（澇④確采購(gòu)報(bào)賬正催聯(lián)都④淘采購(gòu)報(bào)賬副戰(zhàn)聯(lián)）愿——→腥編制記賬憑霸證并取下第愁④餓聯(lián)副聯(lián)留作許配單用神借：原材料竄/包裝物/廣低值易耗品社—饞各二級(jí)科目芒應(yīng)交稅金煙——南應(yīng)交增值稅贊（進(jìn)項(xiàng)稅額荷）跪貸：應(yīng)付賬嚴(yán)款組——您客戶單位澆——→序?qū)⒖梢缘挚塾陌l(fā)票抵扣蝴聯(lián)注明憑證撒號(hào)后抽出險(xiǎn)——→錢傳主管崗復(fù)竿核崗注：（1）匯采購(gòu)發(fā)票必亞須真實(shí)、合現(xiàn)法、有效，廉原則上須取昏得增值稅專幟用發(fā)票。撐（2）取得診的增值稅專欄用發(fā)票嚴(yán)格位遵守填寫(xiě)規(guī)愁范。撇（3）運(yùn)雜警費(fèi)須以收料奸單的形式與愛(ài)材料合計(jì)或嫁單獨(dú)計(jì)入相轎應(yīng)材料價(jià)款旬中。拼（4）10摟0元以上運(yùn)貍輸專用發(fā)票滴須按運(yùn)費(fèi)金至額（不包括亡包裝費(fèi)、力戴資費(fèi)、裝卸紅費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)件等）7%計(jì)低算進(jìn)項(xiàng)稅，拴扣稅后的運(yùn)虧費(fèi)計(jì)入采購(gòu)莖成本中。存（5）收料作單填寫(xiě)須規(guī)樓范完整，且替“觀收料倉(cāng)庫(kù)睬”蕩欄的填寫(xiě)與蘇材料所屬賬撐本名稱一致射，收料單數(shù)膏量、金額與啟發(fā)票必須一漲致。芝（6）根據(jù)酸最新原輔料潔招標(biāo)結(jié)果審播查招標(biāo)材料雕采購(gòu)價(jià)格的艘執(zhí)行情況，液關(guān)注價(jià)格的鍛波動(dòng)情況，聾按季提供采滔購(gòu)價(jià)格執(zhí)行匙情況分析報(bào)棄告。灶（7）記賬窄憑證摘要欄蜂須注明材料快名稱及數(shù)量騙，并正確選接取明細(xì)科目腦，注意區(qū)別趣同科目中相遼近客戶名稱們、相同客戶尖名稱位于不奶同的科目中癢。潛（二）采購(gòu)描付款手1、審核月舉度資金計(jì)劃復(fù)根據(jù)下月生亡產(chǎn)計(jì)劃、采綢購(gòu)計(jì)劃、客唱戶單位應(yīng)付背賬款余額、短原材料入庫(kù)簽、發(fā)票所到義時(shí)間等相關(guān)政情況審核生奶產(chǎn)部下月資這金使用計(jì)劃顆——→支匯總資金計(jì)士劃莫——→兩報(bào)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)西審批絲2、審核付批款豪（1）根據(jù)誼月度資金計(jì)雕劃審查付款楚項(xiàng)目安——→啄審核耳“喪付款審批單評(píng)”箏審批手續(xù)是寨否完備弦——→葬登記資金計(jì)呆劃并簽字怪——→還傳出納崗付猾款鞭——→悶月末統(tǒng)計(jì)本損月資金計(jì)劃村使用情況儲(chǔ)——→們同下月資金棋計(jì)劃一同報(bào)駁財(cái)務(wù)部長(zhǎng)禿（2）簽收克出納崗傳來(lái)騙的輕“裂付款審批單煩”圣及銀行付款獲憑證斧——→遣編制記賬憑淘證姑借：應(yīng)付賬轟款房——片客戶單位廳貸：銀行存暖款標(biāo)——→膀傳主管崗復(fù)清核賭注：（1）揮付款金額計(jì)鼻劃內(nèi)10萬(wàn)逃元以下的，乖直接傳出納陶崗付款，計(jì)戰(zhàn)劃內(nèi)10萬(wàn)痰元以上或計(jì)首劃外款項(xiàng)須貪經(jīng)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)訓(xùn)或財(cái)務(wù)總監(jiān)博批準(zhǔn)。唱（2）付款沸時(shí)注意審核溜收款單位、檢材料供應(yīng)單骨位、發(fā)票開(kāi)舅具單位三者該應(yīng)一致。漢（3）有連沾續(xù)業(yè)務(wù)的客伯戶單位應(yīng)設(shè)德立應(yīng)付賬款票明細(xì)科目，蹦設(shè)置科目時(shí)跟須正確選取斯省名、寫(xiě)明授客戶全稱，那編制記賬憑僚證時(shí)實(shí)行收惹料、付款兩艙條線應(yīng)用明翅細(xì)科目。嗽（4）編制黎記賬憑證時(shí)建須正確選取器應(yīng)付賬款明料細(xì)科目，注控意區(qū)別同科擺目中相近客種戶名稱、相病同客戶名稱仰位于不同的旁科目中。茫3、應(yīng)付賬植款宅不定期督促衣采購(gòu)員報(bào)賬蹦——→券月末打印應(yīng)悶付賬款科目液余額表傳生瘡產(chǎn)部采購(gòu)員竄對(duì)賬湊——→蓄保證應(yīng)付賬剃款的真實(shí)與候正確片注：（1）祥熟悉客戶供宮貨品種，各誼客戶對(duì)應(yīng)的域采購(gòu)員，便礎(chǔ)于賬務(wù)清理絲和催促報(bào)賬裙。散（三）審核戚倉(cāng)庫(kù)明細(xì)賬1、收料（1）入庫(kù)阿定期審核倉(cāng)查庫(kù)原輔材料傘明細(xì)賬呈——→御核查所登記宵入庫(kù)材料數(shù)剪量、單價(jià)、圾金額摩——→壓抽出收料單妻第竹②杠聯(lián)（材料稽澤核聯(lián)）萬(wàn)——→傅錄入微機(jī)收紅入模塊秘——→幻按賬本分類斜以備與采購(gòu)分員傳來(lái)的第羽④登報(bào)賬聯(lián)副聯(lián)斜配單謝注：以上倉(cāng)密庫(kù)明細(xì)賬涉斷及原料庫(kù)、告包裝庫(kù)、低話耗庫(kù)、自制惕半成品庫(kù)及良塑成品庫(kù)等訂五大類庫(kù)包栽含的所有明及細(xì)賬。（2）配單衫月末將收料匙單第既②呆聯(lián)與第躺④敵聯(lián)副聯(lián)一一葬配對(duì)名——→色清查貨已到收但發(fā)票未到諒情況堆——→最憑未配上的掌第炮②丸聯(lián)編制記賬鎖憑證兔借：原材料娃/包裝物/洽低值易耗品遣—徑各二級(jí)科目穩(wěn)剛貸：應(yīng)付賬邀款趟——取材料暫估玻——→扛?jìng)髦鞴軑弿?fù)舉核并督促采紛購(gòu)員報(bào)賬貴——→懇下月初用紅驚字沖回此憑郊證蕩——→拖當(dāng)月末憑未山配上的第遷②內(nèi)聯(lián)收料單重煌新掛賬紗注：（1）跳未配上的第呢②抬聯(lián)收料單為干倉(cāng)庫(kù)已驗(yàn)收分入庫(kù)，但采渠購(gòu)員還未到稍財(cái)務(wù)部報(bào)賬罷，此時(shí)財(cái)務(wù)放上按收料單類金額暫作入間庫(kù)處理，以蹲便與倉(cāng)庫(kù)賬爪保持一致。參（2）未配晨上的第涉④頁(yè)聯(lián)為材料已寫(xiě)入庫(kù)，且已刷收到發(fā)票，董但倉(cāng)庫(kù)未記漸賬，這種情輪況只有在倉(cāng)能庫(kù)與財(cái)務(wù)扎效賬時(shí)間不一蛋致時(shí)才存在腦，如有其他倍差異應(yīng)及時(shí)崗查明原因。禾（3）暫估余入庫(kù)思材料驗(yàn)收合付格達(dá)到可發(fā)扣放狀態(tài)，采但購(gòu)員須開(kāi)具饒收料單，數(shù)菠量金額須填焦寫(xiě)完整，經(jīng)嶼倉(cāng)庫(kù)保管員囑簽字后，材到料方可發(fā)放誓。在發(fā)票未朝到、價(jià)格暫環(huán)時(shí)無(wú)法確定寫(xiě)時(shí)，先由采醋購(gòu)員按合同佛價(jià)、最近歷詢史價(jià)或市價(jià)幕等估價(jià)填寫(xiě)貢在收料單上層，待收到發(fā)幅票后，如暫改估價(jià)與實(shí)際忍價(jià)不一致，捏采購(gòu)員按發(fā)鏈票金額補(bǔ)填促藍(lán)字或紅字泛收料單調(diào)整工原收料單，晌經(jīng)倉(cāng)庫(kù)保管納員簽字，將隸第底②泄聯(lián)留倉(cāng)庫(kù)記熱賬，第孫③④晝聯(lián)與估價(jià)收準(zhǔn)料單第供③④禮聯(lián)一并附在絨發(fā)票后報(bào)賬矩，保證發(fā)票腳和所附收料單單金額之和磨一致。杰2、計(jì)算加援權(quán)平均價(jià)格饅材料加權(quán)平宜均單價(jià)=本煙期收貨金額洗+期初結(jié)余遇金額，為虧本期材料發(fā)命出單價(jià)。劇本期收貨數(shù)哀量+期初結(jié)咸余數(shù)量3、發(fā)料賺（1）車間饑部門領(lǐng)料況審核領(lǐng)料單故填寫(xiě)規(guī)范，巧簽字手續(xù)完蔽備趣——→番審核倉(cāng)庫(kù)管牽理員登記發(fā)電出數(shù)量準(zhǔn)確擠——→膜抽出領(lǐng)料單慈——→銅錄入微機(jī)發(fā)勉出模塊周——→牲編制打印分慚車間部門分忍品種領(lǐng)料單役明細(xì)表（附非后）爹——→報(bào)做成本計(jì)算勤得領(lǐng)料單金絹額（=發(fā)出廟數(shù)量坦×受材料加權(quán)平黃均單價(jià)）忌——→餡在倉(cāng)庫(kù)明細(xì)射賬中登記發(fā)勤料金額溫——→稿分類匯總各巨車間部門費(fèi)釋用扮——→巷打印車間領(lǐng)神料單明細(xì)表擦傳車間核算顧員并——→繭核對(duì)領(lǐng)料數(shù)肯量，傳遞發(fā)厲出成本數(shù)據(jù)哪——→航核對(duì)無(wú)誤后你，按各車間代部門、各發(fā)監(jiān)料倉(cāng)庫(kù)編制供材料發(fā)出月飄匯總表男——→碼編制記賬憑軍證補(bǔ)借：生產(chǎn)成資本其——→周基本生產(chǎn)（脈材料費(fèi)用）勞（生產(chǎn)用直痰接原材料）享生產(chǎn)成本禾——→努輔助生產(chǎn)蜂（機(jī)修車間刻領(lǐng)用）呆制造費(fèi)用賀（生產(chǎn)系統(tǒng)芽領(lǐng)用非直接秒材料）輔管理費(fèi)用來(lái)（管理系統(tǒng)償領(lǐng)用）姿銷售費(fèi)用終（銷售系統(tǒng)領(lǐng)領(lǐng)用）爐貸：原材料毒/包裝物/碗低值易耗品滋—燒各二級(jí)科目沖膜——→熄傳成本崗審吵核邀注：部門領(lǐng)跳料單須經(jīng)部竄門負(fù)責(zé)人審郊核，分管領(lǐng)苗導(dǎo)簽字，車蓮間領(lǐng)料單須扭經(jīng)車間主任取簽字。孫（2）武馬必領(lǐng)用屢由于武馬生臉產(chǎn)用原輔材販料均由