財(cái)務(wù)工作交接管理制度

可編輯精品文檔財(cái)務(wù)工作交接管理制度 (試行)1.目的為確保**公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，推進(jìn)企業(yè)“制度區(qū)分責(zé)任人移交工作前后的責(zé)任，便于財(cái)務(wù)工作的前后銜接，防止賬目混2.適用范圍財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作、變動(dòng)崗位或因故離職，必須按照本制度的規(guī)定進(jìn)行工作交接，與接收人員辦清交接手續(xù)，編制移交清冊(cè)，否則一律不得離務(wù)工作移交事項(xiàng)分類出納移交事項(xiàng)4.1.1移交對(duì)內(nèi)事項(xiàng)：庫(kù)存現(xiàn)金、現(xiàn)金日記賬及銀行日記賬、各種原始可編輯精品文檔水、網(wǎng)銀U盾(用戶名及密碼)、保險(xiǎn)柜及檔案柜鑰匙、變碼器、各種銀行存單、財(cái)務(wù)專用章、發(fā)票專用章、各類財(cái)務(wù)檔案登記表(用印、外出使用文件、文件使用等)、驗(yàn)資報(bào)告、信用評(píng)級(jí)報(bào)告、工商檔案資料、銀行會(huì)計(jì)移交事項(xiàng)4.2.1移交對(duì)內(nèi)事項(xiàng)：會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)軟件登陸的用戶名及密碼、發(fā)票稅控盤、發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿、發(fā)票(存根及作廢發(fā)票)、繳稅所用UK鑰匙、檔案柜鑰匙、報(bào)送各相關(guān)機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的用戶名及密碼、公章、審計(jì)報(bào)告、專項(xiàng)審計(jì)、報(bào)送各機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)表及其他財(cái)務(wù)檔案式。式。精品文檔可編輯可編輯精品文檔準(zhǔn)備移交否前事項(xiàng)填寫《移交清否對(duì)通過(guò)通過(guò)可編輯精品文檔責(zé)等所造成的后5.3.1.1移交人為出納時(shí)，應(yīng)將所需移交的全部資料準(zhǔn)備齊全，現(xiàn)金及5.3.1.2移交人為會(huì)計(jì)時(shí)，在移交前應(yīng)將所受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，包括尚未填制的會(huì)計(jì)憑證應(yīng)當(dāng)填制完畢、尚未登記的賬目應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤叄⒃谧詈笳響?yīng)移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)要寫出書(shū)面材料。要核實(shí)所有往5.3.1.3移交人為財(cái)務(wù)審計(jì)部經(jīng)理時(shí)，應(yīng)將所負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)審計(jì)工作、重可編輯精品文檔當(dāng)寫出書(shū)面材料。5.3.1.4移交人應(yīng)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)關(guān)聯(lián)外部機(jī)構(gòu)的相關(guān)工作事項(xiàng)，并輔助接收5.3.1.5財(cái)務(wù)人員臨時(shí)離職或因病不能工作需要他人接替或代理工作的，應(yīng)由財(cái)務(wù)審計(jì)部經(jīng)理或副總經(jīng)理指定有關(guān)人員接替或者代理工作，并辦理交接手續(xù)。臨時(shí)離職財(cái)務(wù)人員恢復(fù)工作的，應(yīng)當(dāng)與接替或代理人員辦5.3.1.6移交人員因病或者其他特殊原因不能親自辦理移交的，經(jīng)財(cái)務(wù)審計(jì)部經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)，由移交人員委托他人代辦移交，但委托人應(yīng)5.3.2移交人應(yīng)詳細(xì)填寫《移交清冊(cè)表》(附件9.1)，包括交接日期、 可編輯精品文檔 (3)銀行存款賬戶余額要與銀行對(duì)賬單核對(duì)相符，如不一致，應(yīng)當(dāng)編 (4)財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額要與總賬有關(guān)賬戶余額核對(duì) (5)附注核算日常工作的核算資料及備查資料。5.3.4接管人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的賬簿，不得自行另立新賬，以保持會(huì)5.3.5移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實(shí)物等，必須交接清楚，移交人員從事財(cái)務(wù)軟件工作的，要對(duì)有關(guān)電子數(shù)據(jù)在計(jì)算機(jī)上進(jìn)行實(shí)際操作，5.3.7交接工作結(jié)束后，交接雙方和監(jiān)交人要在《移交清冊(cè)表》上簽名或蓋章，以明確責(zé)任。移交清冊(cè)一式四份，交接雙方、監(jiān)交人各一份，財(cái)督與檢查公司審計(jì)監(jiān)察委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)《財(cái)務(wù)工作人員交接(試行)》管理制度/可編輯精品文檔7.1如果移交人違反本制度，視情節(jié)按照公司《獎(jiǎng)懲制度(試行)》處7.2如果監(jiān)交人違反本制度，視情節(jié)按照公司《獎(jiǎng)懲制度(試行)》處附則9.附件9.1移交清冊(cè)表*/*頁(yè)序序號(hào)移交事