煙草專賣技能鑒定（中級）內管(專賣技能鑒定中)

第四章

內部監(jiān)管

煙草專賣技能鑒定（中級）編輯ppt本章內容框架內部監(jiān)管內管概述日常監(jiān)管內部專賣管理監(jiān)督的概念

內部專賣管理監(jiān)督的重要意義

內部專賣管理監(jiān)督的制度依據(jù)內部專賣管理監(jiān)督的原則

內部專賣管理監(jiān)督的機構與職責

內部專賣管理監(jiān)督的工作職權與制度

內部專賣管理監(jiān)督工作責任、考核與責任追究對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)的日常監(jiān)管

對日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)問題的反饋處理

理論：10分理論：10分日常監(jiān)管概述對煙葉種植收購調撥企業(yè)的日常監(jiān)管

編輯ppt內部專賣管理監(jiān)督概述第一節(jié)3編輯ppt理論鑒定要素01內部專賣管理監(jiān)督的概念X02內部專賣管理監(jiān)督的對象X03內部專賣管理監(jiān)督的內容X04內部專賣管理監(jiān)督的工作方法X05加強行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督的重要意義Y06內部專賣管理監(jiān)督的制度依據(jù)X07內部專賣管理監(jiān)督的原則X08內部專賣管理監(jiān)督工作機構X09內部專賣管理監(jiān)督工作職責X10內部專賣管理監(jiān)督機構的職權X11內部專賣管理監(jiān)督工作制度Y12內部專賣管理監(jiān)督工作責任、考核與責任追究Z4編輯ppt第一節(jié)內部專賣管理監(jiān)督概述規(guī)范化制度化日?；?、內部專賣管理監(jiān)督的概念(X)5編輯ppt（一）內部專賣管理監(jiān)督的對象(X)監(jiān)督的對象具體包括：（1）煙葉種植收購調撥企業(yè)（2）卷煙、雪茄煙、煙絲、煙草薄片生產(chǎn)企業(yè)（3）卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)（4）煙葉復烤加工企業(yè)（5）卷煙紙、煙用絲束、濾嘴棒、煙草專用機械生產(chǎn)企業(yè)（6）煙草專賣品進出口企業(yè)另外還包括從事卷煙零售的行業(yè)內三產(chǎn)企業(yè)6編輯ppt

對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)專賣管理監(jiān)督的內容（三）對煙葉種植收購調撥企業(yè)專賣管理監(jiān)督的內容（一）對煙葉復烤加工企業(yè)專賣管理監(jiān)督的內容（四）（二）對卷煙、雪茄煙、煙絲、煙草薄片生產(chǎn)企業(yè)專賣管理監(jiān)督的內容（二）內部專賣管理監(jiān)督的內容(X)對卷煙紙、煙用絲束、濾嘴棒、煙草專用機械生產(chǎn)企業(yè)專賣管理監(jiān)督的內容（五）對煙草專賣品進出口企業(yè)專賣管理監(jiān)督的內容（六）7編輯ppt（三）內部專賣管理監(jiān)督的工作方法(X)

2、定期檢查

1、日常監(jiān)管8編輯ppt（1）是堅持和維護國家煙草專賣制度的本質要求。（2）是推進煙草行業(yè)健康發(fā)展的重要保證。（3）是加強行業(yè)干部職工隊伍建設特別是領導班子建設、樹立行業(yè)良好形象的重要措施。加強行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督，二、加強行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督的重要意義9編輯ppt三、內部專賣管理監(jiān)督的制度依據(jù)（二）《煙草行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督工作規(guī)范》（一）《煙草行業(yè)內部專賣管理監(jiān)督實施意見》10編輯ppt四、內部專賣管理監(jiān)督的原則(X)（1）依法行政的原則（2）責任效率的原則（3）公開、公正的原則（4）全過程監(jiān)管的原則（5）全員管理監(jiān)督的原則（6）屬地管理的原則（7）監(jiān)管和服務相結合的原則11編輯ppt五、內部專賣管理監(jiān)督的機構與職責（一）內部專賣管理監(jiān)督工作機構

（二）內部專賣管理監(jiān)督工作職責12編輯ppt六、內部專賣管理監(jiān)督的工作職權與制度（一）內部專賣管理監(jiān)督機構的職權（二）內部專賣管理監(jiān)督工作制度13編輯ppt

工作責任七、內部專賣管理監(jiān)督工作責任、考核與責任追究（Z）工作考核責任追究14編輯ppt日常監(jiān)管第二節(jié)15編輯ppt理論知識鑒定要素01日常監(jiān)管的概念X02日常監(jiān)管的模式X03日常監(jiān)管的方法X04卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)現(xiàn)行業(yè)務模式、業(yè)務流程X05卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)經(jīng)營的規(guī)范要求X06對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管的主要內容X07對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管的主要方法X08煙葉種植收購調撥企業(yè)現(xiàn)行業(yè)務模式、流程Z09煙葉種植收購調撥企業(yè)經(jīng)營的規(guī)范要求X10對煙葉種植收購調撥企業(yè)日常監(jiān)管的主要內容Y11對煙葉種植收購調撥企業(yè)日常監(jiān)管的主要方法Y12對日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)問題的反饋處理X16編輯ppt技能鑒定要素01能開展對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)的日常監(jiān)管X02能開展對煙葉種植收購調撥企業(yè)的日常監(jiān)管Y03能對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)的日常監(jiān)管中的問題進行反饋處理X04能對煙葉種植收購調撥企業(yè)日常監(jiān)管中的問題進行反饋處理X17編輯ppt（一）日常監(jiān)管的概念X日常監(jiān)管是指各級煙草專賣局及其內部專賣管理監(jiān)督部門按照專賣法律法規(guī)和行業(yè)管理規(guī)定的要求，對屬地行業(yè)內企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營行為開展日?；⒔?jīng)?；O(jiān)督檢查的一種監(jiān)管方式。18編輯ppt（二）日常監(jiān)管的模式(X)１、對卷煙批發(fā)企業(yè)、煙葉種植調撥企業(yè)等商業(yè)類型企業(yè)的日常監(jiān)管模式同級監(jiān)管模式對下屬企業(yè)監(jiān)管模式對商業(yè)類型企業(yè)的日常監(jiān)管模式19編輯ppt日常監(jiān)管模式２、對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)、煙葉復烤加工企業(yè)等生產(chǎn)類型企業(yè)的日常監(jiān)管模式對生產(chǎn)類型企業(yè)的現(xiàn)行日常監(jiān)管模式駐企業(yè)（廠、生產(chǎn)點）監(jiān)管模式備案檢查與不定期抽查結合的監(jiān)管模式遠程信息化監(jiān)管與實地檢查相結合的監(jiān)管模式20編輯ppt（三）日常監(jiān)管方法（X）最為重要的方法主要有兩種：收集信息調查核實現(xiàn)場檢查實地監(jiān)管21編輯ppt1、收集信息、調查核實一是收集信息這里的信息指日常監(jiān)管中有監(jiān)管價值的信息，包含兩類：

（1）違規(guī)線索（2）異?，F(xiàn)象22編輯ppt（2）異常現(xiàn)象

2）數(shù)據(jù)分析對比

1）數(shù)據(jù)采集23編輯ppt2、現(xiàn)場檢查、實地監(jiān)管（2）對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查、實地監(jiān)管的內容（1）對卷煙、雪茄煙生產(chǎn)企業(yè)現(xiàn)場檢查、實地監(jiān)管的內容（4）對復烤加工企業(yè)現(xiàn)場檢查、實地監(jiān)管的內容（3）對煙葉種植收購調撥企業(yè)現(xiàn)場檢查、實地監(jiān)管的內容24編輯ppt

卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)現(xiàn)行業(yè)務模式、流程對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管的主要內容（二）（三）對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管的主要方法（四）（一）卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范要求二、對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)的日常監(jiān)管X25編輯ppt（一）卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)現(xiàn)行業(yè)務模式、業(yè)務流程2、卷煙銷售

1、卷煙購進26編輯ppt（二）卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)經(jīng)營的規(guī)范要求1卷煙購進方面的規(guī)范要求2卷煙銷售方面的規(guī)范要求3卷煙經(jīng)營人員行為、卷煙促銷、特供煙方面的規(guī)范性要求27編輯ppt（三）對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管的主要內容X對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)開展內部專賣監(jiān)督管理日常監(jiān)管的內容是卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)遵守煙草專賣法律、法規(guī)及行業(yè)管理規(guī)定的情況。日常監(jiān)管是對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動全面的、全過程的監(jiān)管，形成監(jiān)管記錄，及時發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營中的問題，并督促整改。28編輯ppt（四）對卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)日常監(jiān)管的主要方法X1、收集信息、調查核實方法的運用(1)收集信息2）生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)采集、分析、比對中發(fā)現(xiàn)異常現(xiàn)象1）生產(chǎn)經(jīng)營違規(guī)線索29編輯ppt2、現(xiàn)場檢查、實地監(jiān)管方法的運用（2）對卷煙配送到戶的監(jiān)管

（1）對打碼出庫的監(jiān)管

（4）對高價卷煙銷售的監(jiān)管

（3）對卷煙零售大戶的監(jiān)管30編輯ppt

煙葉種植收購調撥企業(yè)現(xiàn)行業(yè)務模式、流程

對煙葉種植收購調撥企業(yè)日常監(jiān)管的主要內容（二）（三）對煙葉種植收購調撥企業(yè)日常監(jiān)管的主要方法（四）（一）煙葉種植收購調撥企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)范要求三、對煙葉種植收購調撥企業(yè)的日常監(jiān)管31編輯ppt（二）煙葉種植收購調撥企業(yè)經(jīng)營的規(guī)范要求1煙葉種植、合同簽訂方面的規(guī)范要求2煙葉收購方面的規(guī)范要求3煙葉調撥銷售、罰沒煙葉方面的規(guī)范要求

4煙葉生產(chǎn)經(jīng)營人員的規(guī)范要求32編輯ppt（三）對煙葉種植收購調撥企業(yè)日常監(jiān)管的主要內容（1）單位生產(chǎn)經(jīng)營違規(guī)方面：重點是對煙葉收購環(huán)節(jié)的監(jiān)管，查處不按合同收購等違法違規(guī)問題，具體包括跨區(qū)收購、收購外地煙，無合同、超合同收購等問題。（2）煙葉經(jīng)營工作人員違規(guī)方面：煙站工作人員弄虛作假、虛開發(fā)票、內外勾結、牟取私利。33編輯ppt（四）對煙葉種植收購調撥企業(yè)日常監(jiān)管的主要方法1、收集信息、調查核實方法的運用（1）收集信息1）生產(chǎn)經(jīng)營違規(guī)線索。2）生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)采集、分析、比對中發(fā)現(xiàn)的異?，F(xiàn)象34編輯ppt第一步生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)的采集、分析、比對。

第二步系統(tǒng)預警或發(fā)現(xiàn)異?，F(xiàn)象。

第三步對預警或異?，F(xiàn)象進行篩選。

2）生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)采集、分析、比對中發(fā)現(xiàn)異?，F(xiàn)象35編輯ppt①通過專賣內管信息系統(tǒng)自動采集并預警。②通過人工方式采集并分析、比對。第一個步驟——生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)的采集、分析、比對

36編輯ppt第二個步驟——系統(tǒng)預警或發(fā)現(xiàn)異常現(xiàn)象

①煙葉收購時間（進度）預警（異常）②煙葉過磅數(shù)據(jù)預警（異常）③煙葉發(fā)票時間預警（異常）④收購數(shù)據(jù)上傳預警（異常）⑤交售等級結構預警（異常）⑥煙葉單產(chǎn)預警（異常）⑦空白合同預警（異常）37編輯ppt篩選時應考慮以下因素：①當年煙葉種植的整體情況，普遍豐收還是普遍欠產(chǎn)，以及煙農(nóng)的平均畝產(chǎn)水平。②排除煙葉站點為了按時完成收購任務，加班收購煙葉，已向專賣內管部門備案的情況。③考慮煙農(nóng)受災情況。④地處與邊界地區(qū)的煙農(nóng)，應作為重點關注對象。第三個步驟——對預警和異?，F(xiàn)象進行篩選38編輯ppt(2)調查核實。2）調查核實的開展

1）調查核實的準備39編輯ppt2、現(xiàn)場檢查、實地監(jiān)管方法的運用（1）對煙葉收購站（點）的檢查。檢查收購點現(xiàn)場和庫房，一是檢查收購臺秤等收購工具，是否符合計量標準，有無人工調整的痕跡；二是檢查收購站點是否存放了煙農(nóng)收購卡和資金卡；三是檢查庫存煙葉實物，煙葉是否都已打包成件，有無散放情形；四是檢查庫存出入賬，有無人為改動的痕跡。必要的時候可以對庫存煙葉盤庫，核查帳實是否相符。40編輯ppt2、現(xiàn)場檢查、實地監(jiān)管方法的運用（2）對廢棄煙葉管理的檢查。實地檢查廢棄煙葉存放情況，核實廢棄煙葉管理臺賬和實物?，F(xiàn)場監(jiān)督銷毀廢棄煙葉處理，確保銷毀徹底，不留隱患。41編輯ppt四、對日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)問題的反饋處理一般情況下，對內部專賣管理監(jiān)督日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的輕微違規(guī)問題：

A、應向對被監(jiān)管單位或部門指出存在的問題，提出整改意見，并監(jiān)督整改落實情況