怎樣構建風險管理

1風險管理培訓（一）第一頁，共三十二頁。2主題風險管理相關知識如何構建風險管理體系的分析內控制度建設第二頁，共三十二頁。3風險管理相關知識

隨著入世協(xié)議的逐期履行，中國銀行業(yè)將進一步融入國際金融體系，我國商業(yè)銀行將直接面對來自國際金融巨鱷的強勁挑戰(zhàn)。隨著中國金融市場開放程度的不斷提高，商業(yè)銀行面臨的金融風險也將與日俱增。未來商業(yè)銀行的競爭，其核心是風險管理水平的競爭。如何防范和控制新的金融風險產(chǎn)生，及早化解已經(jīng)形成的金融風險，及在與跨國銀行的競爭中立于不敗之地，是當前我國商業(yè)銀行亟需解決的問題。.....第三頁，共三十二頁。4風險管理相關知識

從我國商業(yè)銀行目前的經(jīng)營與發(fā)展來看，存在的風險主要表現(xiàn)在以下幾方面:

１信用風險，即借款人由于經(jīng)營不善或主觀惡意等發(fā)生債務危機，無力全部或部分償還商業(yè)銀行債務，造成逾期、呆滯、呆賬等貸款風險。第四頁，共三十二頁。5風險管理相關知識

目前，我國商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良，存在著大量的逃廢銀行債務的情況，這在一定程度上導致了我國商業(yè)銀行資產(chǎn)質量普遍較差，不良資產(chǎn)比率始終處于較高水平。第五頁，共三十二頁。6風險管理相關知識２流動性風險，即銀行用于即時支付的流動資產(chǎn)不足，不能滿足支付需要，使銀行喪失清償能力的風險。.....第六頁，共三十二頁。7風險管理相關知識

目前這方面的風險雖然暫時被居民的高儲蓄率所掩蓋，但仍然存在潛在的支付困難。曾有專家學者指出我國商業(yè)銀行特別是國有商業(yè)銀行從“技術上講已經(jīng)破產(chǎn)”，這是有一定道理的。但目前并未出現(xiàn)居民擠提存款、商業(yè)銀行倒閉的情況，原因就在于其背后有強大的國家信用的支撐。但隨著我國金融體制的改革，商業(yè)銀行必將成為真正按市場化運作、獨立經(jīng)營、自負盈虧的企業(yè)法人。優(yōu)勝劣汰將成為市場的游戲規(guī)則，那些不能滿足市場要求、不順應市場發(fā)展的商業(yè)銀行必將被淘汰出局。到那個時候，缺少了國家信用支持的我國商業(yè)銀行必將有一些會陷入流動性危機，進而破產(chǎn)。第七頁，共三十二頁。8風險管理相關知識

３財務風險，主要表現(xiàn)在國有商業(yè)銀行資本金嚴重不足和經(jīng)營利潤虛盈實虧兩個方面。第八頁，共三十二頁。9風險管理相關知識

目前國有商業(yè)銀行的資本充足率均低于巴塞爾協(xié)議規(guī)定的８％的國際最低標準，而目前銀行的資產(chǎn)增長速度遠高于其資本增長速度，資本充足率還將進一步下降；另一方面，自１９９３年財務體制改革以來，將大量的應收未收利息作為收入反映，夸大了銀行的盈利，而實際上多數(shù)銀行虛盈實虧。第九頁，共三十二頁。10風險管理相關知識

４市場風險，這主要由金融市場秩序混亂引起。一方面，部分企業(yè)將銀行信貸資金投入股市，加大了股市的泡沫成分，間接危及銀行信貸資金的安全；另一方面，企業(yè)債券清償風險也不斷加大，其中大部分債券是由國有商業(yè)銀行擔?；虼戆l(fā)行的，由于企業(yè)經(jīng)營效益不好，到期無力兌付，往往需要銀行墊付，企業(yè)風險隨之轉化成金融風險。第十頁，共三十二頁。11風險管理相關知識

５內部管理風險，即銀行內部的制度建設及落實情況不力而形成的風險。第十一頁，共三十二頁。12風險管理相關知識

近幾年來隨著《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《票據(jù)法》、《擔保法》和《貸款通則》“四法一則”的頒布，金融業(yè)已步入了依法管理和經(jīng)營的良性軌道。同時，商業(yè)銀行為增強素質，也制定了很多內部規(guī)章制度，其完善程度和極強的針對性是前所未有的，但銀行內部經(jīng)常發(fā)案，大要案發(fā)生率一直居高不下，給銀行造成了很大的損失。.....第十二頁，共三十二頁。13風險管理相關知識

此外，還存在利率風險、匯率風險、高負債風險、信用卡風險、金融欺詐風險等。如不能及時正確處理，也很容易轉化成現(xiàn)實的風險。第十三頁，共三十二頁。14主題風險管理相關知識如何構建風險管理體系的分析內控制度建設第十四頁，共三十二頁。15如何構建風險管理體系的分析

由此可見，我國商業(yè)銀行面臨的風險多多。如何將風險控制在一個較低的水平已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行發(fā)展壯大的迫切要求?，F(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的實踐證明：風險控制和商業(yè)銀行自身發(fā)展密不可分?？刂骑L險、減少風險正是為了商業(yè)銀行自身更好的發(fā)展。只有穩(wěn)健合規(guī)經(jīng)營、資產(chǎn)質量優(yōu)良的銀行才能真正留住并不斷吸引有發(fā)展?jié)摿Φ膬?yōu)質客戶群，才有持久發(fā)展的生命力，而資產(chǎn)質量差的銀行，包袱日益沉重，不良資產(chǎn)大量侵蝕利潤，不僅不能吸引優(yōu)質客戶，還會丟失原有較好的客戶。.....第十五頁，共三十二頁。16如何構建風險管理體系的分析

目前我國商業(yè)銀行建立一個健康、穩(wěn)健的風險控制體系已是迫在眉睫。具體說來，主要包括以下幾大部分：１．建立完善、垂直的風險控制機構體系

西方發(fā)達商業(yè)銀行的發(fā)展經(jīng)驗說明，大凡風險控制得比較好的商業(yè)銀行，都有一個共同特點，即不僅建立了完善的風險管理體制，而且建立了垂直的風險控制機構體系。具體說來我們應在總行一級設一個風險控制委員會，全行的首席風險控制官擔任這個委員會的主席。與此同時，各業(yè)務部門和每一個分行都設有風險控制官，但他們都是對上一級風險控制官負責，而不是對同一級業(yè)務部門的負責人負責。第十六頁，共三十二頁。17如何構建風險管理體系的分析

２．保持風險控制的獨立性

這種獨立性不僅表現(xiàn)在風險控制要獨立于市場開拓，還表現(xiàn)在程序控制、內部審計和法律管理三個方面。從程序控制上看，包括：采用合適的會計政策，確定合適的呆賬準備金比例，內部報告和外部報告；從內部審計上看，包括：控制和管理政策的確立，控制程序完備性的測試，確認銀行內部的操作辦法符合外部監(jiān)管的要求；從法律管理上看，包括：銀行活動符合法律要求，與監(jiān)管部門保持聯(lián)系，為業(yè)務活動提供合同文本、警告違約風險等。第十七頁，共三十二頁。18如何構建風險管理體系的分析

３．建立相應的風險控制指標體系

完善商業(yè)銀行風險控制的各項指標體系，建立一套專門的信貸資產(chǎn)法律。風險控制主要是通過科學的風險指標體系來實現(xiàn)的，包括銀行資產(chǎn)的安全性、流動性和盈利性等一系列指標，并根據(jù)這些風險指標及時提供的預警信號嚴格控制風險、消除風險。鑒于目前逃、廢銀行債務已成為一個社會問題，非常有必要依靠法律的力量予以保護。因此，在嚴格執(zhí)行《商業(yè)銀行法》、《擔保法》、《貸款通則》等金融法規(guī)的同時，要建立一部專門維護信貸資產(chǎn)安全的法律來保證銀行資產(chǎn)的安全。對于借款不還，逃廢銀行債務的行為，要嚴格繩之以法。.....第十八頁，共三十二頁。19如何構建風險管理體系的分析

４．建立健全各項風險控制的規(guī)章制度，嚴格控制各種風險

商業(yè)銀行應當逐步建立一套有效的風險控制制度體系，其中應包括建立健全以整體風險控制為目標的資產(chǎn)負債管理制度，以局部風險控制為內涵的授權授信、審貸分離及崗位操作與責任約束制度，以風險控制和評估為核心的風險管理制度和以風險轉化為內容的保障制度。第十九頁，共三十二頁。20如何構建風險管理體系的分析

在貸款增量和存量考核方面，首先要堅持貸款第一責任人制度，即誰放誰收，存量方面除密切注意監(jiān)測貸款的流動性比率外，還要對那些即將形成的風險或已經(jīng)形成的風險貸款劃分責任，把貸款增量和存量在流動過程中形成的風險額與責任人的工資獎金掛鉤，建立貸款風險抵押承包制和責任人比例賠償制度，定期考評，根據(jù)任務完成情況兌現(xiàn)獎罰。通過完善的規(guī)章制度使各業(yè)務部門相互制約，相互監(jiān)督，既要給予業(yè)務部門應有的權力，又要防止將權力過于集中在某個部門。第二十頁，共三十二頁。21如何構建風險管理體系的分析

５．建立合適的風險控制的獎懲制度

考核風險控制官業(yè)績好壞的主要指標當然是銀行的資產(chǎn)質量，而資產(chǎn)質量是由分散的單筆資產(chǎn)業(yè)務組成的，因而對全行總體資產(chǎn)質量狀況、單筆貸款的質量狀況應當清清楚楚記錄下來。對歷來風險控制嚴格、尺度把握準確的風險控制人員，銀行要有所激勵。如果經(jīng)過審計和調查，發(fā)現(xiàn)市場拓展人員或風險控制官在一筆貸款運作過程中有故意過失，則應視情節(jié)輕重給予相應的處罰。第二十一頁，共三十二頁。22如何構建風險管理體系的分析

６．要建立獨特的風險文化

要把風險控制作為一種文化、一種靈魂注入金融工作中。我們所說的企業(yè)文化，它是一種能支配企業(yè)行為的思想性、靈魂性的東西，而風險文化是一個成熟商業(yè)銀行文化的重要內涵，這個內涵就是風險威脅生存。在從事銀行各項業(yè)務中，每個人、每個崗位、每個部門面對的都是風險與處理風險，要把風險意識從上到下貫穿在每位員工的思想中，形成理念、自覺行動和準則，使之成為工作的支撐點。因此，要更好地生存，就要真正面對威脅，解除威脅。第二十二頁，共三十二頁。23主題風險管理相關知識如何構建風險管理體系的分析內控制度建設第二十三頁，共三十二頁。24內控制度建設

要達到全面控制金融活動中的經(jīng)營風險的目的，需要建立完善的內部控制體系，首先應結合現(xiàn)有的制度從如下幾個方面進行評價：

1、制度建設系統(tǒng)評價

2、存款業(yè)務評價

3、貸款業(yè)務評價

4、中間業(yè)務的評價

5、會計業(yè)務評價

6、出納業(yè)務評價

7、財務核算評價

8、重要空白憑證和有價單證管理評價

9、計算機應用與管理評價

10、機構人員管理評價

11、制度保障評價第二十四頁，共三十二頁。25內控制度建設

１．如何建立內部控制制度

梳理工作流程，建立崗位責任制銀行的各項業(yè)務活動都可以分解為不同的環(huán)節(jié)分設不同崗位，由不同人員負責辦理。合理有效的崗位分工是實施內部控制制度的基礎。崗位分工是根據(jù)勞動組織形式來確定，對于一些不相容的崗位，必須實行崗位分離，以達到相互制約，預防風險的目。崗位責任制就是明確每個崗位工作人員的工作范圍、職責和權限，實現(xiàn)定崗、定人、定責，使他們各司其責，各負其責，分工協(xié)作，互相監(jiān)督。第二十五頁，共三十二頁。26內控制度建設

出重點崗位，實施重點監(jiān)控選擇對在一個業(yè)務流程中起著重要作用的那些控制環(huán)節(jié)，要進行重點監(jiān)控。如會計手工扎賬單與計算機產(chǎn)生的扎賬單核對，金庫管理員的雙進雙出，定時與不定時進行庫存現(xiàn)金和重要空白憑證檢查核對等等，都是內部控制的重點。第二十六頁，共三十二頁。27內控制度建設

實行授權授信控制授權授信是指各行各部門在處理經(jīng)濟業(yè)務時，必須經(jīng)過授權授信批準以便進行控制。其中包括：（1）權授批準的范圍，即經(jīng)營活動范圍；（2）授權批準的層次，應根據(jù)經(jīng)濟活動的重要性和金額大小確定不同的授權批準層次，從而保證個管理層有權又有責；（3）授權批準的責任，應當明確被授權者在履行權力時應對哪些方面負責，應避免權授責任不清，一旦出現(xiàn)問題又難究其責的情況發(fā)生；（4）授權批準的程序，應規(guī)定每一類業(yè)務的審批程序，以便按程序辦理審批，以避免越級或違規(guī)審批的情況發(fā)生。第二十七頁，共三十二頁。28內控制度建設

建立事前、事中、事后監(jiān)督體系為了能夠對前臺業(yè)務出現(xiàn)差錯及時發(fā)現(xiàn)和糾正，建立事前、事中、事后監(jiān)督體系。事中、事后監(jiān)督不能面面俱到，要有選擇有重點對重點崗位進行補償性控制，以保證內部控制機制的高效性和可靠性。

第二十八頁，共三十二頁。29內控制度建設

文件記錄控制

對要求進行內部控制的各個環(huán)節(jié)和措施，要形成文字材料，有章可查。其主要內容有：（1）建立全員崗位說明書，對每個崗位都應有相應的書面材料，其內容包括：崗位內容、崗位職責、崗位上下關系和崗位任職條件等等；（2）業(yè)務操作規(guī)程手冊。業(yè)務操作流程讓相關人員了解，使每人都知道本人在處理業(yè)務時所處的位置，前后作業(yè)環(huán)節(jié)；（3）建立授權審批權限文件。第二十九頁，共三十二頁。30內控制度建設2．建立內控監(jiān)督機構，加強內控隊伍建設。

內控監(jiān)督機構對每個崗位、每個部門和各項業(yè)務實施全面監(jiān)督反饋制度，實現(xiàn)與行政管理交叉控制。

——內控監(jiān)督機構必須在形式上和實質上保持獨立。形式上獨立是指稽核人員應獨立于本行業(yè)務和管理人員，不能自己監(jiān)督自己；實質上監(jiān)督是指站在黨的政策和全行利益上實施稽核。

——稽核工作要制定科學、合理、統(tǒng)一的監(jiān)督審計程序，要有一定的稽核覆蓋率和稽核頻率，涵蓋主要業(yè)務和重要風險點。

——內控監(jiān)督機構人員應由熟悉業(yè)務、有責任心、作風正派的人員構成。第三十頁，共三十二頁。31內控制度建設3．建立違規(guī)必究的處罰機制建立對事不對人的處罰標準，在同一支行內實行統(tǒng)一標準。防止重檢查輕整改，必須樹立規(guī)章制度的權威，對于違反規(guī)定的應堅決按標準處罰，對屢查屢犯的應從重處罰，必要時給予通報批評。第三十一頁，共三十二頁。內容總結1。隨著中國金融市場開放程度